tercera directiva blanqueo
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De las directrices de Naciones Unidas al reglamento de la Unión Europea: La diligencia debida en las cadenas de suministro de minerales de conflicto
Desde comienzos de la pasada década se han venido aprobando una serie de normas destinadas a regular la relación entre empresas y derechos humanos generando obligaciones de due diligence empresarial. Esta diligencia debida en derechos humanos se entiende como un nuevo modelo de cumplimiento normativo que trata de imponer controles sobre terceros independientes (proveedores), como forma de...
... medio ambiente 23 o la prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo 24 ... y financiación del te rrorismo, la DIRECTIVA (UE) 2018/843 DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL ... las Áreas de Conflicto o de Alto Riesgo: Tercera Edición, OECD Publishing, París ... -
Las sanciones tributarias y las sanciones de prevención del blanqueo
... En tal ámbito cabe destacar la Directiva UE 2016/343, del Parlamento Europeo y del Consejo, por la que se refuerzan ... 217 de la LGT— ... La tercera solución, también la jurisdicción continúa sus actuaciones y, en el ...
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La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... , abusos de información privilegiada, blanqueo de capitales, las insolvencias punibles, junto ... » viene definido en la Directiva 2014/57/UE como “toda información a tenor de ... Ejemplos de operaciones de esta tercera fase son la compraventa de inmuebles, o la ...
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Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...
... Estudiados los delitos de corrupción y blanqueo de bienes en los temas 10 y 13 de este libro, ... durante varios años la Propuesta de Directiva del Parlamento europeo y del Consejo sobre la ... de la prestación ilícita y una tercera en que los sujetos son diferentes. En este caso, ... -
La protección del denunciante: Regulación autonómica actual y propuestas de futuro
Este trabajo plantea una reflexión sobre la figura del denunciante. No se trata ahora de ahondar en si este reúne o no la condición de interesado en el procedimiento sancionador, ni tampoco de reabrir el debate de en qué medida este estaría legitimado para impugnar una resolución, puesto que ambas cuestiones, aunque sean de permanente interés, ya han sido estudiadas por la doctrina. En la...
... de presentar también una propuesta de Directiva en la misma dirección y en el Congreso de los ... La tercera razón que probaría la conveniencia de acometer ... mercados financieros, y prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo; ... -
Aproximación al concepto de contrato bancario electrónico y su regulación
... que viene a transponer, esto es, la Directiva 2000/31/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, ... C-108/09, de 2 de diciembre de 2010, Sala Tercera, asunto KerOptika bt y ÀNTSZ ... protección de datos y prevención del blanqueo de capitales ... En otro orden de cosas, merece ...
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El funcionamiento del órgano de supervisión de la persona jurídica. El decisivo papel del canal de denuncias y la responsabilidad del compliance officer u oficial de cumplimiento
... laborales o el de prevención del blanqueo. Lo esencial será que exista un órgano ... 7 f) de la Directiva. Por ello la mera referencia al colectivo ...
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El secreto profesional del abogado
... SEcrEto profESional y normativa SobrE blanquEo dE capitalES. 8.1. Definición de blanqueo de ... no quisiere jurar lo contenido en la ley tercera de este título, que demás de las penas sobre ... el apartado 4 del artículo 4 de la Directiva del Consejo 1977/249/CEE, de 22 de marzo (LCEur ...
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El control tributario de las criptomonedas: Calificación jurídica, localización geográfica y pseudoanonimato
Las criptomonedas, basadas en la tecnología blockchain, han irrumpido en nuestra sociedad revolucionando el orden social y económico establecido. Ahora bien, esta disrupción plantea problemas jurídicos como consecuencia de la falta de una regulación expresa. A nivel jurídico- tributario, y al margen de las dudas planteadas sobre la tributación de las operaciones con criptomonedas, surgen...
... De la misma forma, se analizarán la Directiva 2018/843 y el Anteproyecto de Ley de octubre ... ón del sistema inanciero para el blanqueo de capitales o la inanciación del terrorismo y ... Finalmente, la tercera etapa se corresponde con la validación de la ... -
Novedades legislativas y jurisprudenciales del año 2018
... Directiva 2014/26/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, ... con los trabajadores, prevención del blanqueo de capitales y requisitos de entrada y residencia ... La Sala Tercera, de lo Contencioso-Administrativo, del Tribunal ...
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Tecnología blockchain: funcionamiento, aplicaciones y retos jurídicos relacionados
La tecnología blockchain es una de las tecnologías sobre las que más se ha debatido en los últimos meses. Aunque su aplicación más popular son las llamadas “criptomonedas” o “criptoactivos”, existen muchos otros campos en los que se están considerando, y ya realizando, usos de esta tecnología. El trabajo presenta brevemente las claves para poder entender y valorar su potencial: repasa los...
... materializadas ya en la actualidad; y la tercera y última, a reflexionar brevemente sobre los ... , en la recientemente aprobada Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo por la que ... ón del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo ... -
Novedades legislativas más destacadas del 2022
... de los artículos 218 y 232 de la Directiva 2006/112/CE del Consejo, de 28 de noviembre de ... pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del ... 757/2022 de 15 de junio de 2022, la Sala Tercera del Tribunal Supremo ha estimado parcialmente el ...
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Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código Penal efectuada por la Ley Orgánica 1/2015
... 5 de la Directiva 2011/36/UE del Parlamento Europeo y del ... , el mercado y los consumidores 288 Blanqueo de capitales 302.2 Financiación ilegal de ... los dos títulos de imputación y la tercera solo a los delitos cometidos por las personas ...
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La actividad de gestión del Oficial de cumplimiento: contrato y propuesta de contenido
El reconocimiento de la responsabilidad penal de la persona jurídica, introducida con la reforma del Código Penal en el año 2010, ha supuesto el origen de una nueva realidad social y económica: los servicios de cumplimiento normativo o servicios de Compliance. El nacimiento de nuevas necesidades corporativas, como consecuencia de la modificación del principio societas delinquere non potest, ha...
... financiero, bancario, farmacéutico, blanqueo de capitales, mercado de valores, protección de ... Además, podría establecerse una tercera categoría: iii) la posibilidad de asunción de ... estos datos y por el que se deroga la Directiva 95/46/CE (Reglamento general de protección de ... -
Análisis del delito de administración desleal (artículo 252 del código penal) en el ámbito de las sociedades de capital
... Delitos societarios. Receptación y blanqueo de dinero”, en Derecho penal español. Parte ... estos verbos tomando la acepción tercera del término “administrar” según el DRAE ... 256 La Ley mencionada transpone la Directiva 2001/86, de 8 de octubre por la que se completa ...
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Análisis del proyecto de ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción
El proyecto de ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, actualmente en tramitación parlamentaria, supone un avance en la tardía transposición de la Directiva Whistleblowing. En este artículo se propone el análisis de su incidencia en el empleo público, enmarcando su comprensión en la necesidad de un previo...
... en la tardía transposición de la Directiva Whistleblowing. En este artículo se propone el ... mercados financieros, y prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo; ... 70 En este sentido, la Disposición final tercera introduce una modificación de las prohibiciones ... -
Decomiso de bienes transferidos a terceros tras la reforma de 2015 del Código Penal
En el contexto de una política criminal orientada a recuperar los bienes de procedencia delictiva, la LO 1/2015, de 30 de marzo, realiza una profunda reforma del marco legal del decomiso que también afecta a los bienes transferidos o adquiridos por terceros. No son simples «mejoras técnicas» tal como se alega en el Preámbulo de la mencionada LO, por el contrario, se trata de una regulación...
... La Directiva 2014/42/UE, de 3 de abril, sobre el embargo y el ... de Europa, el Convenio relativo al blanqueo, seguimiento, embargo y comiso de los productos ... que los bienes aparecen a nombre de una tercera persona, ésta no es la verdadera titular de los ... -
Circular 1/2016 de la fiscalía general del estado, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... 5 de la Directiva 2011/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, ... — Blanqueo de capitales (302.2). — Financiación ilegal ... tercera solo a los delitos cometidos por las personas ...
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El decomiso de los bienes, efectos o ganancias procedentes del delito
El presente estudio aborda las diferentes modalidades del decomiso en la legislación española actual: el decomiso genérico, el decomiso ampliado, el decomiso autónomo, el decomiso de terceros y el decomiso como medida cautelar. Para ello ofrece una visión general acerca de la evolución expan-siva habida en la concepción de la figura, desde una naturaleza claramente penal o sancionatoria hacia la...
... , la malversación, la corrupción, el blanqueo de dinero, el fraude fiscal, etc., una de las ... ón de la LECrim, que transponen la Directiva" 2014/42/UE, amplía considerablemente la regulaci\xC3" ... , cometida por él o por cualquiera tercera persona, o realice cualquier otro acto para ... -
Reflexiones acerca del proyecto de Directiva Europea sobre Sociedad Limitada Unipersonal (SUP), de fecha 9-4-2014
El artículo comienza con una introducción acerca de los orígenes y el reconocimiento legal de la sociedad en el ordenamiento jurídico español. Tras poner el proyecto en la perspectiva del fracaso de su antecedente, el Reglamento de la Sociedad Privada Europea, y del plan actual de la Comisión Europea en materia de Derecho Societario, se examinan los aspectos más controvertidos, como son el...
... La tercera parte de la Directiva, bajo el título «Disposiciones finales» ... , la constitución on line facilitaría extraordinariamente el blanqueo de capitales, al suprimir el control que actualmente realizan los ... -
Delitos contra bienes culturales: especial consideración a los programas de cumplimiento penal (criminal compliance programs) en el sector del mercado del arte
En el presente estudio se realiza una aproximación a la configuración de los criminal compliance programs en el sector del arte, como modelos de organización y gestión que, a partir de la reforma penal española operada por LO 1/2015, posibilitan eximir o atenuar la res ponsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 31 bis CP). Se analiza previamente el funcionamiento del mercado del arte, sus
... de arte, comercio ilícito de arte, blanqueo de capitales, programas de cumplimiento penal, ... 18 Como expone el art.2 de la Directiva Europea 2001/84/CE del parlamento Europeo y del ... -
Responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... atractivo, por ejemplo, para el blanqueo de capitales 1 ... Sin embargo, ... , sino al Presidente, la Junta Directiva y la Asamblea General de Socios, contando luego ... La tercera condición que debe cumplirse para que un modelo ...
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Delitos que protegen derechos y deberes de la abogacía
... asimismo una referencia al delito de blanqueo de capitales como paso previo para responder al ... , cometida por él o por cualquiera tercera persona, o realice cualquier otro acto para ... directiva 2001/97/CE», p. 179 ... Capítulo segundo ...
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas, el delito corporativo y el blanqueo de dinero
En este trabajo se pretenden exponer los principales puntos de conexión entre el delito de blanqueo de dinero y la responsabilidad criminal de los entes corporativos. Para ello se analiza, de modo escueto, el proceso de incorporación de dicha responsabilidad al texto punitivo y se presta una especial atención a la intensa discusión doctrinal, que aún persiste, a propósito del fundamento de dicha...
... , cuando escribía que el artículo 129 CP había establecido una «tercera vía»: partía de que la pena, como tal, era solo imponible a las ... álisis de la normativa comunitaria, debemos atender a la Quinta Directiva de la UE contra el blanqueo – Directiva 2018/843 del Parlamento Europeo ... -
La función notarial entre la privacidad y la transpa rencia
... y la ley de prevención del blanqueo de capitales y de la inanciación del terrorismo ... el 25 de mayo de 2018, que deroga la Directiva 95/46/CE, de 24 de octubre, hasta ahora vigente ... y Rueda Pérez, Manuel Ángel: Ponencia Tercera. Notariado y Sociedad , en Simposio Notarial 83 ...