Ánimo de defraudar en delito contra hacienda pública
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Problemática concursal
...2. Defraudaciones tributarias y delito continuado. 3. Concurso con otros tipos penales. ... dispone que si se tratare de infracciones contra el patrimonio , se impondrá la pena teniendo en ... que el delito contra el patrimonio de la Hacienda p[seven.taboldstyle]blica no constituye una ... delito continuado como estrategia para defraudar a la Hacienda p[seven.taboldstyle]blica durante ....sc], J., Los delitos contra la Hacienda pública y contra la Seguridad social , Editorial Tirant ....1 CP, sino que además debe constatarse el ánimo de ocultar o enmascarar el origen ilícito de su ...
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La tipicidad y la consumación de los delitos
... 1. Los delitos contra la Constitución . 1.1. La reunión o ción ilícita . Ante un supuesto delito de reunión o manifestación ilícita, la ...pública de la reunión, de acuerdo con el texto ... de la parte procesal) de cuestionar el ánimo o la intención delictiva. La jurisprudencia del ... usare de cualquiera otro artificio para defraudar al Estado, incurrirá en las penas de presidio ... monte llamado Chano , comprado á la Hacienda...
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Evolución de los delitos contra la Hacienda Pública a través de la jurisprudencia del Tribunal Supremo
Este trabajo analiza la evolución que ha sufrido el delito contra la Hacienda Pública, y como en la actualidad siguen existiendo determinadas cuestiones jurídicamente controvertidas y que son objeto de pronunciamientos jurisprudenciales contradictorios. Se analizan la divergencia en la concepción del bien jurídico protegido, aspectos prácticos en relación con la determinación de la deuda, la...
... analiza la evolución que ha sufrido el delito contra la Hacienda Pública, y como en la ...– y que la conducta consista en defraudar, lo que implica un ánimo de ocultación de la ... -
Delitos contra el patrimonio
... en la estafa, que naturalmente es el delito patrimonial por antonomasia, ha llevado a ... los elementos subjetivos son el dolo y el ánimo de lucro, entendido como ánimo de ... los delitos contra la administración pública (art. 432), protegiéndose así más ... son la instalación de mecanismos para defraudar (art. 255.1.1º) y la alteración maliciosa de ... de la comisión de delitos contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social (art. 257.3). La ...
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El concepto de regularización
...Tratado de Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social. .... . REGULARIZACIÓN Y DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA 139 . taban, en todo ... los tres primeros periodos, dejando de defraudar únicamente la suma de 110.000 €. Consideramos ... oral confirma que nunca estuvo en su ánimo reparar los efectos del delito pagando a la ...
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La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria
... d esta medida antiabuso permitirá a la Hacienda Pública reaccionar contra determinadas ... abuso del derecho o en la existencia de un ánimo defraudatorio. 419 Repárese no obstante en que, ... la concurrencia del propósito de defraudar" a través del correspondiente procedimiento espec\xC3"...257 y siguientes como un delito de alzamiento de bienes. . En efecto en el ...
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Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
...Se entiende que existe ánimo de defraudar en el caso de falsedades o anomalías sustanciales en la ...
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Criminalidad organizada
... formas de comisión de actos criminales contra la sociedad, esta delincuencia se hace presente ... las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) en 2010 alertaba de la utilización de la ..., que afectan directamente a la salud pública; o que puedan alterar la convivencia comunitaria ... caso para llevar a cabo hechos contra la hacienda pública, fraudes, o blanqueo de capitales. Sin ...Esto hace que para defraudar fiscalmente, se construyan operaciones ... Capítulo 1. Criminalidad organizada . ánimo de pasar desapercibidos o de desvirtuar indicios ...
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El engaño bastante en el delito de estafa y su evolución en la codificación y jurisprudencia del Tribunal Supremo (1870-1978)
... engaño y si uno teniendo obligada su hacienda por la deuda, la vende o obliga a otro, como ... se dicen con intención de engañar o defraudar; y a este engaño dicen en latín dolus malus ... las defraudaciones dentro de los delitos contra la propiedad (Título XIV), en la Sección ... en el articulado no conste expresamente el ánimo de lucro, sí se establece la causalidad ... o abusaren de la credulidad pública de otra manera semejante». . 23 CP 1932: ...
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La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... sus obras clásicas, Poder económico y delito, Barcelona, 1985, ya ponía de manifiesto este ..., y que tienen que ver con la gestión pública, como es el caso de la prevaricación, la ... de influencias; fraude; delito contra la Hacienda Pública; falsedad documental; alteración del ...ón pública se concierta con otros para defraudar al ente público), malversación y prevaricación ... Nóos, un instituto oficialmente sin ánimo de lucro (aparentemente era como una ONG dedicada ...
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Derecho y deporte. Las múltiples formas del fraude en el deporte
..., manifiesta el fortalecimiento de medidas contra la manipulación de las competiciones de la ... las medidas necesarias para tipificar como delito la conducta que implique blanqueo de capitales ... se ha ido incrementando la intervención pública, generalmente administrativa, así como la ..., orden socioeconómico, salud pública, hacienda pública, seguridad social, orden público, entre ...º, se emplean términos semejantes como defraudar" o defraudaciones que nominan el propio capítulo\xE2\x80"... de 50 personas acusadas de amañar con ánimo de lucro, en relación asimismo con apuestas, ...
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Acción típica
...Verbo rector de la acción típica: defraudar. 1.2.1. Conducta activa. 1.2.2. Conducta omisiva. ..., por acción u omisión, defraude a la Hacienda P[seven.taboldstyle]blica estatal, autonómica, ... . 118 . EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA Análisis ...Delitos contra la Hacienda p[seven.taboldstyle]blica y contra la ...][o.sc], S., Delitos contra la Hacienda pública , Centro de Estudios Ramón Areces, Colección .... 514 Cons[seven.taboldstyle]ltese, sin ánimo de exhaustividad, lo se[four.taboldstyle]alado al ...
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El delito de fraude de prestaciones de la Seguridad Social: aplicación práctica y cuestiones problemáticas
La reforma del Código Penal de 2012 introdujo el delito del artículo 307 ter, tipificando ex novo el fraude de prestaciones de la Seguridad Social. En el presente artículo se analizarán los pronunciamientos jurisprudenciales sobre este delito, la mayoría de los cuales han surgido entre los años 2017 y 2018. Asimismo, se abordarán ciertos aspectos del delito de fraude de prestaciones de la...
... en el título dedicado a los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social y fue ... que la empresa se creó ad hoc para defraudar a la Seguridad Social y, por tanto, ni tenía ...Sin ánimo de exhaustividad, podrían darse los siguientes ... -
SAP Jaén 143/2015, 20 de Abril de 2015
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. El delito contra la Hacienda Pública tiene como elemento subjetivo el ánimo de defraudar, pero este, que es evidente en quien declara mal los datos que han de servir para la liquidación del impuesto, puede darse también en quien no declara porque, siendo consciente del deber de hacerlo, omite una actuación esperada por la Administración Tributaria y la omisión...
... Abreviado número 291/2012, por el delito Contra la Hacienda Pública, procedente del ... la concurrencia del elemento intencional o ánimo defraudatorio en este tipo de infracciones. En ... como elemento subjetivo el ánimo de defraudar, pero este, que es evidente en quien declara mal ... -
El fundamento de la regularización
... 632 JORDANA DE POZAS L. “Los delitos contra la Hacienda Pública.. cit. . 325 . . 326 ...áneo de las mismas, la inexistencia del delito –como regla general. El “plus” exigido por ... su fundamento asociado a la intención o ánimo del obligado tributario que procede a regularizar ... poco escrupuloso se vería invitado a defraudar en la confianza de que si su maniobra es ...
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Responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... criminal la conexión entre fútbol y delito. El reciente descubrimiento en España de casos ... con la acusación que se formule contra ella a cambio del sobreseimiento de la causa para ... condenado por dos delitos de fraude a la Hacienda Pública habién-dose dictado con carácter ... de la actividad física y deportiva sin ánimo" de lucro. Además de los clubes, esta Ley reconoc\xC3"..., condenado a 21 meses de cárcel por defraudar a Hacienda 4,1 millones de euros. . De hecho, ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social y delitos contra los derechos de los trabajadores y de ciudadanos extranjeros
... a la inclusión de una nueva pena en el delito contra la hacienda comunitaria a la vez que ... que no será sólo el verbo típico defraudar el que permita intervenir al derecho penal sino ...A diferencia de si concurre ánimo de lucro en la conducta del autor, en cuyo caso ...
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La introducción en el código penal de la nueva figura penal denominada "Frustración de la ejecución"
... Penal bajo la rúbrica ”de los delitos contra el patrimonio y contra el orden ..., una de las cuales es la creación del delito de Frustración de la Ejecución, que en ... o cualquier persona jurídica, pública o privada. -. No obstante lo anterior, en el ... de la comisión de un delito contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social, la pena a imponer ... acreedores el cobro de su crédito y un ánimo específico del agente de defraudar las ...
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Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... penal de hurto y conversión de falta en delito (art. 234), hurtos cualificados agravados (art. ..."El que, con ánimo de lucro, tomare las cosas muebles ajenas sin la ..., indudablemente, a persona o entidad pública o particular distinta del inculpado". B. ...255 CP la acción típica consiste en defraudar energía eléctrica, gas, agua, ... de Seguros, Ministerio de Economía y Hacienda, etc). Es un delito permanente en el que no es ...
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De las falsedades
... las faltas, se crea una figura de delito leve que se incluye, no en un artículo ... fe, con el conocimiento de su falsedad y ánimo de expedición o distribución o puesta en ...ípica prevista en el artículo 629 (falta contra los intereses generales) se integra, en lo que ... de ser en la necesidad de proteger la fe pública y la seguridad en el trafico jurídico, evitando ... de unos documentos, con la finalidad de defraudar a la Hacienda Pública, para acreditar en el ...
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Notas sobre la distinción del delito de uso no autorizado de bienes embargados de otras figuras afines
El presente artículo, tras una breve aproximación al nuevo régimen de protección penal del derecho de crédito de los acreedores, aborda el tratamiento punitivo que se dispensa al uso no autorizado de bienes embargados por autoridad pública constituidos en depósito, basándose para ello en las notas diferenciales con otras figuras afines ya previstas en el Código Penal, concretamente la...
... secuestrados o depositados por autoridad pública. Precisamente, con la finalidad de agilizar la ...contra el Derecho de Crédito" puesto que no todas las ... la pureza del deber de fidelidad sino la Hacienda Pública misma en su vertiente de gasto 26 . ...ánimo o intención del frustrar las expectativas de ... un ánimo específico en el agente de defraudar las legítimas expectativas de los acreedores de ... -
Delitos contra el patrimonio
... en la estafa, que naturalmente es el delito patrimonial por antonomasia, ha llevado a ... los elementos subjetivos son el dolo y el ánimo de lucro, entendido como ánimo de ... los delitos contra la administración pública (art. 432), protegiéndose así más ... son la instalación de mecanismos para defraudar (art. 255.1.1º) y la alteración maliciosa de ... de la comisión de delitos contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social (art. 257.3). . ...
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Naturaleza jurídica de la regularización
...ón en el campo de la teoría general del delito y exige determinar si nos encontramos ante un ... se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida, o antes de que el Ministerio ... “desistimiento” del delito contra la Hacienda Pública, ya que este no quedaría consumado en ... la existencia del elemento subjetivo (ánimo de defraudar), así como de efusión del pago ...
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De los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
.... 5. En los procedimientos por el delito contemplado en este artículo, para la ejecución ... un dolo genérico consistente en el ánimo de defraudar o conocimiento de las circunstancias ...
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Responsabilidad de los empresarios que contraten o subcontraten la realización de obras o prestación de servicios
...Se pretende así luchar contra una forma de fraude fiscal consistente en la ..., bien en detrimento del interés de la Hacienda Pública" . En consecuencia nos hallamos ante una ..., estimamos que estas entidades sin ánimo de lucro pueden. . perfectamente realizar una ... responsabilidades civiles derivadas de delito contra la Hacienda Pública declaradas por ... sido creadas con la única finalidad de defraudar, lo lógico hubiese sido no limitar el ámbito de ...