Ánimo de defraudar en delito contra hacienda pública

3893 resultados para Ánimo de defraudar en delito contra hacienda pública

  • Sobre el delito de alzamiento de bienes en los casos de crisis matrimoniales y parejas de hecho

    ... finalidad analizar determinados aspectos del delito de alzamiento de bienes previsto en el artículo 257 del Código Penal en supuestos de crisis matrimoniales y parejas de hecho, caracterizados por el vaciamiento patrimonial del deudor con el propósito de no hacer frente a las obligaciones de pago actuales o futuras contraídas con sus acreedores, y que afectan fundamentalmente al impago de las cuotas hipotecarias sobre la vivienda y las...
  • Tema 7. Administración desleal y apropiación indebida
    ... Adán Nieto Martín ... Claves: El delito de administración desleal es uno de los tipos ... formas de ataque “desde fuera” contra este tipo de propiedad. El CP de 1995 ... específicos en los delitos contra la Hacienda Pú- ... blica y la Seguridad Social la ... con lo pactado. A este ánimo se le ha denominado tradicionalmente animus ... sociedades suele ser un mecanismo para defraudar a la Hacienda Pública ... Cuando los precios ...
  • STS 1479/2016, 21 de Junio de 2016

    TRIBUTOS. RECAUDACIÓN. La falta de acreditación veraz del pago resulta decisiva a la hora de derivar la responsabilidad solidaria por colaboración en ocultación maliciosa de bienes. Se llega a la conclusión de que una transmisión en la que no existe el pago real del precio no es más que una simulación que busca el perjuicio de un tercero. En el caso en que sí se prueba el efectivo pago del precio,

    ... Carlos Marroquín Sagalles, contra la sentencia dictada, con fecha 2 de febrero de ... WESTPAC (la deudora principal respecto a Hacienda) el precio de la compra de activos, ésta pagó a ... Cipriano , del delito de alzamiento de bienes que se les imputaba por ... pagos y obligaciones con la Hacienda Pública y que han satisfecho totalmente sus deudas con la ... no ha tenido intención alguna de defraudar a Hacienda, sino que además WESTPAC pagó con ... ón maliciosa requiere de un específico ánimo de perjudicar por parte de NEWRISE, a la Agencia ...
  • STS 277/2018, 8 de Junio de 2018

    ... en cinco años y 10 meses de prisión por los delitos de prevaricación continuada y malversación (ambos en concurso), fraude a la Administración, dos delitos fiscales y tráfico de influencias.Se estima parcialmente el recurso de casación.
  • Inteligencia artificial: aspectos penales y procesales
    ... la concurrencia o no de indicios de delito contra la seguridad vial: habla pastosa, ... de la superior misión, estrictamente pública y de interés general, que es juzgar y hacer ... simula continuar estando sin curar para defraudar a la Compañía de Seguros cobrando días de baja ... de fraude a la Seguridad Social y a Hacienda en Ayuntamientos usando incluso datos personales ... como Asociaciones o Fundaciones sin ánimo de lucro, con lucro de subsistencia, o alejados ...
  • Identificación del objeto del registro de asociaciones a partir de la teoría de la persona jurídica y la caracterización del registro de asociaciones en el contexto de los registros públicos de personas.
    ... para eludir normas imperativas o para defraudar a los acreedores, o incluso a los propios ... sectoriales de base privada y pública. Las corporaciones privadas parten de un libre ... , esto es, a las asociaciones, sujetos de delito, contradiciendo la tradición no sólo ... El ánimo de lucro sería, por tanto, lo que tipificaría a ... de Agentes de la Propiedad Inmobiliaria contra la Asociación Profesional de Gestores ... ; blanqueo de capitales; contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social; contra ...
  • Elementos del delito
    ... Cometen estafa los que, con ánimo de lucro, utilizaren engaño bastante para ... dolo penal y el dolo civil, en los delitos contra el patrimonio, se sitúa en la tipicidad, de modo ... de seriedad y realidad suficientes para defraudar a personas de mediana perspicacia y diligencia"; ... multa inexistente pendiente de cobro por Hacienda a un ciudadano al que había multado, el cual lo ... ante Notario, a su favor, escritura pública de donación pura y simple de la nuda propiedad ...
  • Excmo. Sr. D. Juan Fernando López Aguilar
    ... 1/2004, de Medidas de Protección Integral contra la Violencia de Género; en LO 3/2007, para la ... para evitar que se cometiera el delito ... Si había beneficio para la persona ... 4%, liquidamos con superávit, la deuda pública era la más baja de la zona Euro y el paro se ... La corrupción solo tiene que ver con el ánimo de lucro, con la avaricia de determinadas ... lo que pueden tener la tentación de defraudar a la Hacienda Pública y de cometer cohechos, por ...
  • STS, 5 de Mayo de 2014

    IVA. La Sala de instancia entendió que no habían existido datos objetivos que hubieran debido haber provocado en Spare, al menos, la sospecha, de que existía una trama de defraudación del IVA, lo que comparte este Tribunal, ya que la Inspección estableció unas presunciones, en base a conjeturas que, de hecho, conducen a un sistema de responsabilidad objetiva. En definitiva, ha de concluirse que...

    ... y defendida por el Abogado del Estado, contra la sentencia de 21 de Febrero de 2011, dictada ... la totalidad de sus operaciones ante la Hacienda Foral vizcaína, se le hizo saber entonces que, ... Igualmente, y con el ánimo de despejar dudas, presentó un escrito en el que ... la actora con una trama organizada para defraudar el IVA, levantándose el Acta de disconformidad ... Ponce, hallándose celebrando audiencia pública ...
  • Sentencias
    ... La proyección o notoriedad pública del sujeto no le priva de la protección de estos ... ón del derecho al honor y a la intimidad contra L.M. como director de la publicación digital ... únicamente con la finalidad de defraudar a la Hacienda Pública acreedora. Tanto el ... o incitaciones para provocar el ánimo de contratar. Es por ello que la publicidad forma ... condenó a los acusados como autores de un delito de falsedad y estafa, declarando la nulidad de ...
  • La sociedad contra la corrupción política y económica
    ... , y que tienen que ver con la gestión pública, como es el caso de la prevaricación, la ... ; tráfico de influencias; fraude; delito contra la Hacienda Pública; falsedad documental; ... ón pública se concierta con otros para defraudar al ente público), malversación y prevaricación ... Nóos, un instituto oficialmente sin ánimo de lucro (aparentemente era como una ONG dedicada ...
  • STS 523/2015, 5 de Octubre de 2015

    APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO FISCAL. No se dice que fue el acusado quien ordenó hacer tal inclusión, en tanto, se limitó a seguir el procedimiento habitual de entregar toda la documentación contable a los encargados de su gestión, pero con plena desvinculación del destino final de la misma, y por lo tanto, de su contabilidad a efectos fiscales, es más, si hubiera procedido de otro modo, ordenando su exclusión de las...
  • Advertencia acerca de la consulta de las sentencias
    ... mencionados puede ser cons- titutiva de delito contra la propiedad intelectual (art. 270 y ... – de sus dos hermanos de “defraudar” sus inte- reses como socios minoritarios en ... especificando en la escri- tura pública" de constitución del mismo que su destino es la \xE2\x80" ... , la causa era por delitos contra la Hacienda Pública, insolven- cia punible, estafa procesal, ... ser ácidas y hubieran podido perturbar el ánimo" de los demandantes, consis- ten en opiniones y cr\xC3" ...
  • El derecho penal de las insolvencias: cuestiones dogmáticas y procesales a la luz de los bienes jurídicos protegidos

    ... bienes jurídicos que protegen cada uno de estos delitos. Finalmente, realiza una reflexión crítica acerca del sinsentido que, a su juicio, supone para el ordenamiento jurídico en general y para la protección del derecho de crédito en particular la creación –mediante la L.O. 5/2010, de 22 de junio– del artículo 261 bis, que regula la responsabilidad penal de las personas jurídicas por las expresadas insolvencias punibles. PALABRAS CLAVE:...
  • La aproximación penal a la financiación de partidos
    ... ón de sistemas de financiación pública, de limitaciones a los gastos o los ingresos ... alterada con la cruzada internacional contra la corrupción puesta en marcha en los años ... en la comisión e investigación de un delito. Siguiendo el argumento, parece lógico pensar ... defraudar a los Estados Unidos» (18 USC § 371), ... , las falsedades y los delitos contra la hacienda pública. La distinción de este grupo de tipos ... deportivas, por entender que no tienen ánimo de lucro y por tanto no participan en el ...
  • Lealtad con las personas
    ... 2. Es obligación no defraudar la confianza del cliente y no defender intereses ... gastos, posibilidad de costas a favor o en contra, etc.). El momento adecuado puede ser la ... a sabiendas de testigos falsos constituye delito (artículo 461 CP), que está agravado si quien ... Hay muchos tipos de secretos. Sin ánimo de exhaustividad sino solo de mostrar esta ... que se llevan a cabo en audiencia pública, que pueden ser presenciadas por cualquiera que ... que tenga a su cargo el cuidado de la Hacienda Pública por vía de denuncia o comunicación ...
  • La financiación ilegal de partidos políticos en Alemania. Elementos de interés para la actual regulación española

    La reforma penal aprobada por la LO 1/2015 ha traído consigo la introducción de un nuevo Título en el Código Penal español (el XIIIbis), dirigido a castigar la financiación ilegal de partidos políticos. No obstante, los tipos penales introducidos (arts. 304bis y 304ter) no han conseguido cubrir todas las conductas asociadas tanto a la entrega como a la recepción de donaciones ilegales, así como,...

    ... privadas con la trascendental función pública de ser instrumentos de representa- ... martín, Antonio María (2017): «El delito de financiación ilegal de los partidos ... cual se utilizó en su día en el juicio contra prominentes actores de la escena política ... o de forma inmediata objetivos sin ánimo de lucro, caritativos o eclesiásticos (§ 25 ... de capitales y los delitos contra la Hacienda" Pública conduce a imbuir a los tipos penales all\xC3" ... objetivo de dicho falseamiento fuera el defraudar a la Hacienda Pública, el delito como tal ...
  • STS 806/2014, 23 de Diciembre de 2014

    MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FRAUDE. EXACCIONES ILEGALES. FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTO PÚBLICO. El Tribunal Superior de Justicia no solo examina la procedencia de la aplicación del subtipo agravado atendiendo al factor de las cantidades sustraídas sino que también trata el elemento del daño o entorpecimiento del servicio público. Se estima la casación.

    ... , Veronica Almudena y Bernarda Tamara , contra Sentencia dictada por la Sección Décima de la ... de Alicante, en causa seguida por delito de malversación de caudales públicos, fraude, ... sobre el Valor Añadido por parte de la Hacienda Pública, que no les correspondía al no existir ... las motivaciones que hayan podido guiar el ánimo de la referida acusada, pues, por más que pueda ... usase de cualquier otro artificio para defraudar a cualquier ente público, incurrirá en las ...
  • STS 841/2013, 18 de Noviembre de 2013

    ... ese dato no ha quedado acreditado, y muy al contrario, de la propia sentencia se infiere que el Tribunal de instancia era conocedor de tales elementos probatorios, pero con certero criterio, no les otorgó eficacia probatoria, cuando se enfrentaban a tesis, más razonables y fundadas, apoyadas en otras pruebas más fiables para el Tribunal de instancia. La prueba indiciaria puede concebirse, como oportunamente expresa la sentencia, como un...
  • STS 149/2015, 11 de Marzo de 2015

    ... TOTALIDAD A UN CONSORCIO. El acusado cometió un delito de malversación de caudales públicos al desviar, en las semanas previas a su cese, grandes cantidades de dinero público con la finalidad de preparar negocios con personas a las que favorecía. Concurre la condición de funcionario público, puesto que aunque el autor de los hechos desempeñaba el cargo de consejero delegado en una empresa privada, el capital procedía al 100% de un consorcio.
  • STS 696/2013, 26 de Septiembre de 2013

    ... DE CAUDALES PÚBICOS. CONFIGURACIÓN DEL DELITO. Lo importante es que el funcionario tenga la posibilidad de disposición sobre los efectos, en virtud de la función atribuida al ente público, o en virtud de una mera situación de hecho dentro de aquella estructura. DEBER DE INFORMAR. En el artículo 439 el sujeto activo sera aquel funcionario que deba informar, esto es, aquellos funcionarios técnicos cuando asesoran con sus informes a...
  • Campañas electorales en México y su financiación desde la delincuencia organizada: fracaso anunciado de la gobernabilidad
    ... efectos que impactan directamente contra el desarrollo nacional, se erigió como una ... a ocupar un cargo de responsabilidad pública –sometido a la preferencia ciuda-dana por la ... políticas criminales de prevención del delito que se gestan desde los andamiajes ... constituida–, pero cuyo cometido es defraudar a la autoridad fiscal o lavar dinero– para ... y sistematización que los circunda, en un ánimo de “agenciar” 60 un lugar en la mesa de ... financiera (UIF de la Secretaria de Hacienda), la Auditoría Superior de la Federación (ASF), ...
  • STS 801/2008, 26 de Noviembre de 2008

    - Delito contra la Hacienda Pública. Defraudaciones en el I.V.A.
  • STS 657/2013, 15 de Julio de 2013

    ... condenados otros acusados como partícipes en el delito de prevaricación. Se estima parcialmente el recurso de casación.
  • De nuevo sobre la relevancia penal de las acciones cotidianas en la comisión de un hecho doloso

    El objetivo que tiene este trabajo se centra, fundamentalmente, en revisar críticamente la doctrina penal que se ha ocupado de la relevancia penal de las acciones cotidianas en la comisión de un hecho doloso. En esta revisión se refuerza, por un lado, la utilidad del recurso a la adecuación social para fundamentar la impunidad de las acciones cotidianas, a pesar del señalamiento del carácter vago

    ... á a su esposa?; ¿es cómplice en un delito contra el medio ambiente aquel que suministra un ... y la ausencia de una finalidad de defraudar por parte del asesorado para valorar como ... ón, el desear o la pura disposición del ánimo. El dolo tiene esta función objetiva que le ... sabe que éste oculta los honorarios a Hacienda, estriba en considerar que la acción del ... posteriormente defrauda a la Hacienda Pública. La peculiaridad que presenta este supuesto es ...

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