delito fiscal impuesto sociedades
-
El régimen jurídico de la tutela tras la Ley 8/2021, de 2 de junio
La reforma operada por la Ley 8/2021, de 2 de junio supone la adecuación de nuestro ordenamiento jurídico a la Convención internacional sobre los derechos de las personas con discapacidad, hecha en Nueva York el 13 de diciembre de 2006. Se impone así un cambio del sistema de sustitución en la toma de decisiones de las personas con discapacidad hasta ahora vigente, a otro basado en el respeto a la
... , también bajo el amparo del Ministerio Fiscal (arts. 200.3, 207, 209 y 222.3 CC). En todo ... y las asociaciones, no así las sociedades civiles y mercantiles por tener la obtención de ... en sentencia firme por cualquier delito que haga suponer fundadamente que no ... -
Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...
... estaban obligados a abonar por causa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y en ... Jorge [ ... ] emplearon sociedades ficticias y de nula actividad domiciliadas en ... los delitos de fraude de subvenciones y el delito contable. Junto a ellos, el art. 310 bis, común ... El delito fiscal se crea en 1977 (Ley 50/1977) y se va reformando ... -
Delitos especiales de deslealtad al cliente
... Los antecedentes remotos de este delito fueron ya rescatados por Garcías Planas, quien ... ayuntamiento y también de distintas sociedades municipales en un procedimiento de reintegro por ... de su representante legal o del Ministerio Fiscal, con posibilidad de perdón de la persona ... a efectuar la declaración y pago del impuesto de sucesiones, así como a ejercer acciones de ...
-
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... de antijuridicidad como elemento del delito no requiere el conocimiento concreto de la norma ... y, en consecuencia, sin reflejo fiscal ... Como se verá al resolver los recursos de ... el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital que lleva por rúbrica Deber general ... con la declaración fiscal del impuesto de sociedades. De tal manera que de año en año ...
-
Análisis de la patria potestad, sus fundamentos y diferenciación con otras instituciones
... és superior de los menores al Ministerio Fiscal, cuya intervención es preceptiva (artículo ... características: es un derecho impuesto por ley, se considera de orden público, es un ... delito de desobediencia ... El Auto expone que ...
-
Cuestiones generales
... 94 y ss.; Muñoz Merino, a., El delito de contrabando , Pamplona, 1992., pp. 47 y ss.; ... sentencias dictadas en materia de fraude fiscal; y la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de ... a la entidad emisora de los títulos y sociedades intermediarias o administradoras, con orden de ...
-
Medidas de prevención frente a la corrupción
... del gobierno corporativo de todas las sociedades mercantiles, especialmente de las sociedades ... valores, en cuyo caso el hecho podrá ser delito independientemente de la cuantía del beneficio o ... ídicos, como el derecho administrativo, el fiscal, laboral, e incluso el civil y mercantil ... Y ... persona jurídica, sino que le ha sido impuesto", como, por ejemplo, en el curso de una intervenci\xC3" ...
-
El concepto de delitos de odio y su comisión a través del discurso. Especial referencia al conflicto con la libertad de expresión
El concepto de delitos de odio no goza de una interpretación unívoca en la doctrina penal. Pese a la opacidad de su significado, los delitos cometidos a través del denominado discurso del odio suponen una preocupación a nivel europeo. Se asegura que el crecimiento de estos ilícitos motivados por la intolerancia supone un incremento de los procesos de discriminación y marginación social. No...
... Crítica a los conceptos de «delito de odio» y «discurso del odio». la importancia ... Frente a estas críticas, el Fiscal Dolz Lago, admitiendo que no pueden penalizarse ... , a la postre, preguntándose si en las sociedades democráticas «son admisibles penalmente ... , en aquellos supuestos en los que se han impuesto sanciones penales para las expresiones utilizadas ... -
Tratamiento penal del delito de tráfico de drogas
... debe regir la intervención del Ministerio Fiscal en todos los ámbitos jurisdiccionales ... Es ...
-
Delimitación de la figura y análisis de su régimen jurídico
... ón de frutos o rendimientos de sociedades relativas a la explotación de club de alternes, ... ón ajena, aunque no constituyese delito, no resulta una actividad lícita. El derecho no ... consistente en averiguar qué riesgos ha impuesto la norma al deudor incumplidor». «Comentario al ...
-
La pragmática de la imputación penal
... El error de la teoría del delito es que no esté fundada o conectada con el ... muros, dado que, al Estado se le ha impuesto el deber constitucional de garantizar la plena ... En este indicador el fiscal debe apreciar varios aspectos como el tipo de ...
-
La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... penal de la empresa, y del derecho penal fiscal ... El derecho penal económico 12 , en cuyo ... sus obras clásicas, Poder económico y delito, Barcelona, 1985, ya ponía de manifiesto este ... sociedades mercantiles participadas, aquél percibiera ... algo más de once millones de euros del Impuesto de Sociedades de los ejercicios 2006 y 2007, ...
-
La reinserción del menor infractor y las respuestas jurídicas a la VFP
... ÓMEZ, en SERRANO GÓMEZ, A.: El costo del delito y sus víctimas en España , UNED, Madrid, 1986, ... donde recoge: «En la memoria de 2004, el Fiscal General del Estado, Cándido Conde-Pumpido, ... de la política criminal en las sociedades postindustriales , 2ª. ed., Civitas, Madrid, ... año por falsedad en documento oficial impuesto a Santiago del Valle por actos anteriores a la ...
-
Fundamento de la libertad para ordenar la sucesión
... al pasado para argumentar que las sociedades que proporcionan garantías sólidas a los ... Hasta 1914 para evitar el impuesto de sucesiones que se tornó en impuesto ... que de modo residual y equivalente al fiscal lleva la herencia hacia un camino distante de la ... hijos, cuyo abandono puede constituir un delito, y hasta que adquieran autonomía e independencia ...
-
La distinción entre el conflicto en la aplicación de la norma tributaria y la simulación. Análisis de algunos pronunciamientos del Tribunal Supremo
En el trabajo se analizan algunos pronunciamientos del Tribunal Supremo y comprobamos la dificultad que entraña la calificación de los negocios jurídicos, especialmente los complejos, como: la interposición societaria, las reestructuraciones empresariales y los supuestos de adquisición apalancada. Con ello, se evidencia que calificar un determinado negocio jurídico como conflicto en la aplicación
... derivar en una infracción penal, como el delito de defraudación a la Hacienda Pública ... imponible negativa, correspondiente al Impuesto sobre Sociedades –en adelante, IS– del ... de ello un indudable beneficio fiscal como es aumentar las bases imponibles negativas a ... -
La necesidad de cooperación judicial penal internacional en el espacio de libertad, seguridad y justicia para combatir el delito de tráfico de drogas
... creciente internacionalización de las sociedades se ven relejados en una visión moderna de los ... 2.4. El Ministerio Fiscal como autoridad judicial en la cooperación ... El tratado no establece ningún límite impuesto por el orden público nacional o internacional o ...
-
De los delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y el medio ambiente
... 318 bis 3 b) como delito de peligro ... abstracto o concreto ... , ... de actuación especializada del Ministerio Fiscal en materia de extranjería e inmigración ...
-
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... Y es que cada tributo, cada impuesto, ofrece como particularidad la configuración de un devengo específico y, ... opción por el régimen de transparencia fiscal en determinadas sociedades exige, como contraprestación, una absoluta lealtad en los contribuyentes ... -
El régimen jurídico del derecho de visitas, comunicación y estancias. En especial, en los casos de violencia de género y violencia vicaria
La crisis matrimonial o de pareja determina entre otras medidas que la titularidad de la patria potestad corresponde a ambos progenitores o bien se priva a uno de ellos de la misma, si concurre causa legal para ello. Asimismo, el ejercicio de la guarda y custodia puede corresponder a ambos progenitores —guarda y custodia compartida, o a uno solo— guarda y custodia exclusiva. En ambos supuestos,...
... hubieren tenido relación directa con el delito cometido. Esta vinculación deberá determinarse ... , deberá recabar informe del Ministerio Fiscal, oír a los menores si tienen suficiente juicio, ... Asimismo, en el caso que se haya impuesto la pena de privación de la patria potestad, ello ... -
El blanqueo del tributo impagado
En los últimos tiempos se aprecia una "nueva tradición" acusadora, cual es la persecución del autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser aceptado como precedente válido. La extensión de esta práctica conduce a una perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo,...
... de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito ... perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo, especialmente cuando el ... -
Bien jurídico
... formulaciones del bien jurídico en el delito ‡scal. 2.2.1. Inexistencia de bien jurídico ... por los impuestos de esta clase (impuesto progresivo), en una situación de legítima ...
-
De los delitos contra la seguridad colectiva
... Es un delito de peligro concreto, pues persigue la salvaguarda ... Texto completo en www.fiscal.es ... 482 Sergio Amadeo Gadea Artículo 349 ... de la aplicación del margen de error impuesto por la orden ITC y se hubiera degradado el ... del tráfico automovilístico en las sociedades industrializadas ha determinado que la seguridad ...
-
Unión Europea, España y Portugal
... violación de patente contra otras dos sociedades", el Tribunal alemán conocedor del asunto solicit\xC3" ... La CNMC ha impuesto una multa por un total de 8,85 millones de euros ... g. , a la salud pública, en materia fiscal o penal, etc.), razón por la cual es una ... la responsabilidad civil derivada de delito y los contratos de trabajo ... Dentro del ...
-
De las garantías penales y de la aplicación de la Ley penal (arts. 1 a 9)
... ón ni omisión que no esté prevista como delito por ley anterior a su perpetración ... 2. Las ... Camilleri ... de que la decisión del fiscal ya no era vinculante para el tribunal de justicia ... , la única posibilidad de que se hubiera impuesto una pena más leve en virtud de una pena mínima ...
-
Selección
... por razón de cuantía”, Quincena Fiscal, núm. 1-2, 2016. CAPITA REMEZAL, M.: ... : “Las nuevas liquidaciones vinculadas a delito fiscal: especialidades de la deuda aduanera” ... del ahorro y del endeudamiento de las sociedades”, Documentos del IEF, núm. 21, 2014 ... LUCAS DURÁN, M.: “El impuesto sobre gases fluorados de efecto invernadero”, ...