delito fiscal impuesto sociedades
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El delito de enriquecimiento ilícito en américa latina: tendencias y perspectivas.
El delito de enriquecimiento ilícito consiste en el aumento significativo y sin justificación de los activos de los funcionarios públicos. La mayoría de los países de América Latina adoptaron un enfoque agresivo en el tratamiento de este delito, de acuerdo con el modelo sugerido en las convenciones internacionales: se sincronizaron así en la región la definición y los elementos del...
... fiscal, ajuste de la tasa de interés y tipos de cambio, ... , y pese a los nombres, parece haberse impuesto. En algunos casos, las vías de integración ... de mecanismos de equilibrio mutuo, en sociedades donde la distribución de la riqueza es más ... -
Reclamación de alimentos y retraso desleal. A propósito de la sentencia del Tribunal Supremo de 14 de noviembre de 2018 (RJ 2018, 5164)
En su sentencia de 14 de noviembre de 2018, el TS rechaza la pretensión de una mujer y su hija que reclamaban a su marido y padre, respectivamente, lo que por alimentos les debía desde hacía años en virtud de la sentencia de separación matrimonial. El Supremo desestima la demanda de la esposa porque entiende que no ejercitó de buena fe su derecho a exigir los alimentos. En su opinión, la mujer...
... hijos mediante una compraventa a tres sociedades: Kropnick, S. L., sociedad instrumental de Juan ... conducta del padre sería constitutiva de delito de abandono de familia conforme al Código Penal ... también puede denunciar el Ministerio Fiscal ... ADC, tomo LXXIII, 2020, fasc. I, 341-373 ... -
Especial consideración a la guarda y custodia compartida o alterna
... deberá recabar informe del Ministerio Fiscal, y oír a los menores que tengan suficiente ... y las pruebas practicadas, siempre que el delito no estuviera prescrito ... No obstante, ...
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Fase de resolución. Terminación y efectos del procedimiento
... petición de liquidación y pago del impuesto sucesorio no significa aceptación tácita de la ... es un deber jurídico que impone una ley fiscal y no puede entenderse que sea un acto libre, ... en el Código penal, el sujeto activo del delito ...
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La aplicación de la 'doctrina botín' en delitos relacionados con la corrupción
... y resuelto, cual es que el Ministerio Fiscal y la Acusación Particular, según se desprende ... , piensan ejercer la acusación por delito fiscal (aunque no lo atribuyen a la Infanta)» ...
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La expulsión judicial. Elementos comunes a todas las modalidades de expulsión judicial
... de que el extranjero que ha cometido un delito presenta un estado de peligrosidad postdelictual, ... 35 LOEx corresponde al Ministerio Fiscal y los servicios administrativos competentes, ... y sociales que democráticamente se han impuesto sus habitantes, y que respeta la absoluta ...
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Efecto acelerador, efecto resocializador, efecto renuncia: las caras de la conformidad
En los intentos de reforma total de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, el tratamiento de la conformidad siempre ha sido una de las materias con mayor protagonismo. Además, quizás en los últimos años, se echan en falta trabajos sobre esta tradicional figura de justicia negociada, en abierto contraste con lo que sucede en EUA, por ejemplo, donde hay abundante literatura científica del plea...
... Se atribuye al Ministerio Fiscal un ... JUSTICIA AÑO 2021 Núm. 1. Págs ... del club, Jordi Cases, por un presunto delito de apropiación indebida. Tras la correspondiente ... la mujer y administrador de diversas sociedades del matrimonio, fueron acusados por la fiscalía, ... -
De la aplicación de las penas
... de Vigilancia comunicará al ministerio fiscal, con suficiente antelación, la próxima ... privativa de libertad que se le haya impuesto (SAP GRANADA, de 13 de marzo de 2003). El art. 60 ... de la afirmación de la existencia del delito sin circunstancias que la modifiquen- que en ...
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La responsabilidad civil por vulneración del consentimiento informado
... , Administradores/Consejeros de las Sociedades mercantiles y de los Abogados , Madrid, Colex, ... , si se trata de un acto calificado como delito se acudirá a la jurisdicción penal 582 , en la ... los órganos judiciales y el Ministerio Fiscal. Entre la colaboración y trabajo en equipo ...
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Nueva regulación a la luz de la Ley 8/21
... silencios de familiares que oculten el delito, configurando unos plazos de prescripción más ... El Fiscal recabará del Juez o Tribunal la designación de ... ón de un límite temporal ha de venir impuesto por la norma legal de desarrollo, en este caso el ...
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La adhesión al recurso de apelación
... ) para intentar reducir el gravamen impuesto en la sentencia de primera instancia. Las ... parte en un procedimiento el Ministerio Fiscal como acusación pública, Ticio como acusado a ... ón de perjudicado por la comisión del delito A, ... 152 Álvaro Vidal Herrero ... Ticio ...
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Marco organizativo de las fuerzas y cuerpos de seguridad europeas para la protección de los bienes culturales
... de Hacienda (relativas al resguardo fiscal del Estado), del Ministerio de Justicia (por sus ... el objetivo de resolver cualquier tipo de delito relacionado con el patrimonio cul- ... tural ... áticas de derecho tributario, de sociedades y financiero, normalmente relacionadas con los ...
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Jurisprudencia seleccionada diciembre 2019
... CASO DE LOS ERES. DELITO CONTINUADO DE PREVARICACIÓN. DELITO DE ... de tráfico cuando dicha sanción se ha impuesto a la persona a cuyo nombre está registrado el ... INSPECCIÓN FISCAL. REGISTRO DE DOMICILIO. El juez que autorice los ...
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El nuevo paradigma de fiscalidad internacional: informes finales del plan de acción OCDE/G20
Habida cuenta de la época de constantes cambios en la forma de realizar negocios y operar en diversos países del orbe, ha sido oportuno el establecimiento de normas tributarias acordes a las actuales actividades de las cadenas de valor globales de grupos empresariales, principales generadores de la riqueza transnacional. En ese sentido, las medidas del Plan de Acción OCDE/G20 representan una...
... ón internacional; asimismo, la regulación fiscal de nuevos modelos de negocios globales y el ... érdidas monetarias a la recaudación del impuesto a la renta societaria; de $100 a $250 mil ... los costes de cumplimiento a las sociedades empresariales; el enfoque estandarizado consta de ... -
Límites de la ley de protección de datos al poder de dirección del empresario
... ón 34 o bien se haya cometido un delito penal, porque, ni siquiera, en el ámbito penal, ... una sanción como la que se le ha impuesto ... 47 La trabajadora que insulta gravemente a ...
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Cuestiones previas
... EL DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL 25 ... protegen a ... llevarse a cabo en el marco de las sociedades. Fuera del ámbito societario estos delitos no ... sean denunciados por el propio Ministerio Fiscal cuando el sujeto que haya sufrido el perjuicio ... por intereses patrimoniales ajenos, impuesto por ley, mandato de la Autoridad, negocio ...
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Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... Omisión del deber de impedir delito: inexistencia. No intervención ante ataque a ... Como bien indica el Ministerio Fiscal en su impugnación al recurso, las prohibiciones ... las penas principales en un grado y haya impuesto finalmente la pena de trabajos en beneficio de la ... libros de actas, los balances que las sociedades que cotizan en Bolsa deben presentar a la ...
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Delitos contra la libertad. Detenciones ilegales y secuestros. Amenazas. Coacciones. Delito de matrimonio forzado. Delito de acoso
... en el que se hubiera exigido cantidad o impuesto condiciones al amenazado, estableciendo una pena ... ó n de alg ú n delito el ministerio fiscal podr á , para facilitar el castigo de la ...
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Inconstitucionalidad de la Declaración Tributaria Especial. Doctrina sobre el deber de contribuir y vulneración de Principios Constitucionales a propósito de la STC 73/2017, de 8 de junio
Se expone el régimen jurídico de la Declaración Tributaria Especial, la doctrina del Tribunal Constitucional sobre el deber de contribuir y los tributos de alcance general, que ha provocado su declaración de inconstitucionalidad, así como un análisis de los principios del art.31.1 de la Constitución Española que nos lleva a considerar que también los transgrede. Palabras clave: DTE, Amnistía...
@1. Introducción ... La amnistía fiscal como modalidad de regularización extraordinaria ... 305 del Código Penal (CP) que regula el delito iscal e incorporó el tipo agravado del ... su valor hubiese obligado a presentar el impuesto ... Igualmente también habría que ... el Impuesto de Sociedades –art.13 TRLIS–; efecto jurídico que ... -
Derecho tributario y cuarta revolución industrial: análisis jurídico sobre aspectos fiscales de la robótica
El Derecho, como es conocido, va detrás de la evolución de la sociedad. Hay, por tanto, una evidente necesidad de adaptación normativa cuando se dan fenómenos de cambio. El caso de la robótica es uno de estos supuestos. Conviven con nosotros máquinas cada vez más sofisticadas y polivalentes que, de forma paulatina, se acercan a nuestras propias habilidades y capacidades e, incluso, llegan a...
... ón es un concepto con clara incidencia fiscal puesto que a través de él las empresas ... la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades (en adelante LIS) establece que ... forma acorde con su participación en un delito contra la hacienda pública ... Por lo que ... -
Una mirada panorámica a los aspectos laborales de la nueva Ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de la lucha contra la corrupción
... por los Estados, o sobre normas del impuesto sobre socieda- ... des o sobre prácticas que ... el expediente, remitirlo al Ministerio Fiscal (si los hechos revistiesen el carácter de ... , o sobre normas del impuesto sobre sociedades o sobre prácticas que traten de desvirtuar la ... se ha obtenido mediante la comisión de un delito (en cuyo caso se dará traslado al Ministerio ...
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Antijuricidad y justificación
... que un acto humano sea conceptuado como delito ha de estar en oposición con una norma ... absurda su invocación en ‡guras como Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o en el mpuesto sobre Sociedades que presuponen, per se , la existencia de ... ), El delito –scal , Edición Fiscal CISS, Valencia, 2009, págs. 161-199, esp. pág ...
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Conducta típica y objeto material
... además de tipificar por un lado el delito de estafa junto con otros como la falsedad en ... 282 bis y las sociedades emisoras de productos financieros. Así como ... ón complementaria estaría la normativa fiscal que afecte a los inversores. Los propios informes ... Ese deber vendrá impuesto a quien suscriba el folleto de emisión 642 ...
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Consideraciones sobre la actividad probatoria en torno a la delincuencia económica
En este trabajo abordaremos elementos de las principales medidas contra la delincuencia económica tendentes a aligerar o facilitar la actividad probatoria a lo largo de todo el proceso (desde la primera obtención de fuentes de prueba a la valoración de la prueba en sede judicial). Para ello analizaremos la generalización de las presunciones en las nuevas modalidades de decomiso; la admisibilidad...
... los aspectos más polémicos del delito de enriquecimiento ilícito, considerado un ... organizado, la corrupción o la evasión fiscal, en definitiva, todos aquellos que buscan un ... de la política criminal en las sociedades postindustriales , 3. ª ed., Madrid, Edisofer, ... como sospechosas de evasión del impuesto sobre la renta entre 2002 y 2006. El Tribunal de ... -
Acerca de la privación del ejercicio del derecho de sufragio pasivo como consecuencia, directa o indirecta, del delito
La pena de inhabilitación para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo se ha convertido en una pena de aplicación generalizada. Su acertada inclusión en el Código penal como pena principal, cumulativa a la pena de inhabilitación especial para empleo o cargo público, en los delitos contra la Administración Pública procede de la reciente Ley Orgánica 1/2015. No obstante, en la práctica su...
... en los asuntos públicos en las sociedades democráticas. Así, desde una perspectiva ... las accesorias que con ella se hubiesen impuesto al penado, a excepción de las de inhabilitación ... de súplica interpuesto por el Ministerio Fiscal contra la providencia del mismo Tribunal de 22 de ...