delito fiscal impuesto sociedades
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Fiscalidad de los partidos políticos
... Impuesto sobre Sociedades: rentas exentas: 1 ... íticos se caracteriza por un tratamiento fiscal muy beneficioso, al estar prácticamente exentos ...
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La determinación de la cuantía de la multa en el sistema de días-multa
... 68 CP), porque el delito ha quedado en fase de tentativa (art. 62 CP) y/o ... la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, dispone: ... la cuantiicación que pide el Ministerio Fiscal de doce euros día o veinte que solicita la ... expuso que es titular de varias sociedades a través de las cuales ejerce su profesión como ...
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El régimen jurídico de la curatela como institución judicial de apoyo
... De todas formas, el Ministerio Fiscal podrá recabar, en cualquier momento, la ... A quien haya sido condenado por cualquier delito que haga suponer fundadamente que no ... civil; se exceptúa cuando se trata de sociedades civiles que, revisten las formas reconocidas en ... ódica de cuentas que en su caso le haya impuesto la autoridad judicial, también al cesar en sus ...
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Legislación extractada y actualizada
... ón del número de identificación fiscal del deudor persona física o jurídica contra el ... por los Bancos, Cajas de Ahorro y Sociedades de crédito debidamente autorizadas, podrá ... relativo a la presentación del Impuesto de Patrimonio, expedido por la Agencia Estatal de ... sido condenados en sentencia firme por delito contra el patrimonio, contra el orden ...
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Retribución y justificación del castigo penal
... , además, en la responsabilidad civil por delito". A, como autor de una conducta delictiva que dañ\xC3" ... o irreformables o con las sociedades impermeables al mensaje preventivo. Una ... y penas, o, más en concreto, entre impuesto y pena dineraria, como multa? ... El impuesto ...
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La declaración del menor víctima de delitos sexuales
... edad y por los derechos de la víctima del delito, la regla general es que el menor víctima de ... de expertos y en presencia del Ministerio Fiscal pero sólo “ cuando a la vista de la falta de ... con los absueltos a los que se les ha impuesto la prisión preventiva con fianza. Esto nos ...
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Cuadro comparativo de la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
El pasado 12 de octubre entró en vigor la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, que modifica parcialmente la LGT. Presentamos el cuadro comparativo con la versión actual del texto reformado.
... denunciao querellapordelito ... senotificaránal MinisterioFiscal ... impuestola ... Sociedades,laconcurrencia delas ... -
El progresivo endurecimiento de la pena de prisión y su cumplimiento en España
... minimicen la presencia y los efectos del delito […]» 26 ... En este mismo sentido, Morillas ... El Consejo Fiscal también lo pone de manifiesto al valorar la ... operarían aunque las penas se hubieran impuesto en procesos distintos, cuando los hechos «por su ...
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El delito sexual en los círculos de confianza
... no lo impidan, pudiendo el Ministerio Fiscal privarles de la patria potestad o derechos ... el número de días de multa que le han impuesto como condena. Tomará el valor (999999) si tiene ...
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STS 501/2019, 24 de Octubre de 2019
· El delito de blanqueo de capitales pretende cerrar todos los circuitos del dinero con objeto de evitar el aprovechamiento del delito. Es el medio por el cual puede atajarse la actividad criminal a través del seguimiento de los fondos que se recaudan ilícitamente a través de la acción criminal. Pretende, en suma, la ley con la criminalización de estas conductas que NUNCA el delito sea una...
... 33 de Barcelona, seguidas por delito de blanqueo de capitales contra mencionados ... el presente procedimiento: el Ministerio Fiscal y como recurrentes Doña Gregoria representada ... el origen delictivo del dinero; tales sociedades pueden discurrir por distintos países para ... El Tribunal "a quo" ha impuesto al recurrente la pena de 4 años y 6 meses de ... -
Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al tercer cuatrimestre de 2020. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las siguientes cuestiones: cambio de jurisprudencia en relación a la dispensa del art. 416 LECrim.; delito de impago de pensiones; delito contra la fauna; delito fiscal;...
... 416 LECrim.; delito de impago de pensiones; delito contra la fauna; elito fiscal; responsabilidad civil derivada del delito e ... autoliquidación voluntaria del pago del impuesto correspondiente al IVA del año 2011 ... La ... impuestos no prescritos, como el de sociedades. Ahora bien, no basta con la mera expresión de ... -
Aplicación acumulativa de la pena de privación del derecho a conducir con otras sanciones penales
... ón profesional del conductor cuando el delito cometido se ha llevado a cabo en el ejercicio de ... 1153-1154, apartado 7.8, relativo al Fiscal de Sala Delegado en materia de Vigilancia ... sea la persona a la que se le ha impuesto dicha regla ... En cuarto lugar, habrá que ...
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La violencia de género como peste del siglo xxi y causa de vergüenza social. cuestiones fundamentales para la investigación incidiendo especialmente en la implicación de las personas y el rol del derecho
... otros, VALMAÑA OCHAÍTA, SILVIA, «El delito de malos tratos», AAVV (Coor. RODRÍGUEZ YAGÜE, ... vasca y española, sino a todas las sociedades del mundo. Lamentablemente, esta lacra no ... de la Mujer de las CCAA-s, al Ministerio Fiscal y a las asociaciones de mujeres legitimidad para ...
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Bibliografía
... (DIR.), Estudios sobre control del fraude fiscal y prevención del ... blanqueo de capitales , ... 17. ARÁNGUEZ SÁNCHEZ, C., El delito de blanqueo de capitales , Marcial Pons, 2000 ... ón de los titulares reales de las sociedades en la Cuarta Directiva de prevención del ...
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Delimitación del «Delito sectario»: la relevancia típica de la «Persuasión coercitiva»
... En las sociedades segmentarias, estrati”cadas y jerarquizadas ha ... 123-8 sanciona el consentimiento impuesto por venta abusiva a personas vulnerables, vid ... por la acusación formulada del Ministerio Fiscal (no por los perjudicados). La Audiencia ...
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Mujer prostituida y derecho penal
... ón que podríamos vincular con el delito de trata de seres humanos pero que, a diferencia ... de la prostitución que se había impuesto en Europa a mediados de ese siglo 14 ; ... ón, a la que se adhirió el Ministerio Fiscal, al consideran que con arreglo a nuestro derecho ...
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Los delitos contra los derechos de los trabajadores en el ámbito deportivo
... se recurrirá a la técnica del delito de peligro abstracto que existirá para un ... difícilmente puede entenderse que se ha impuesto nada 87 ... El plazo de prescripción se ... deportivos, asociaciones deportivas, sociedades anónimas deportivas o restantes entidades que ... el tanto de culpa al Ministerio Fiscal, pues de lo contrario, incurriría en un delito ...
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La escuela integradora de la teoría del delito
... de la política criminal en las sociedades postindustriales, 2da ... Edición, Editorial B de ... el deber de tolerancia jurídicamente impuesto al sujeto de cuya esfera emana el peligro ... 561 ...
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La detención o aprehensión del procesado
... 1. Generalidades En la investigación del delito, para el reconocimiento de las personas, se ... de búsqueda proba- toria ypor lo tanto la Fiscal ía, como titular de la acción penal, tiene ... cumplir la condena que se le hubiese impuesto por sentencia firme. 5.º Al que se fugare ... ESPECIALES DE I NVESTIGACIÓN 409 sociedades en vía de desar rollo desde donde operan las ...
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Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... ART. 16 CP ... Tentativa de delito: sobre su aplicabilidad en los delitos de peligro ... ón particular, apoyado por el Ministerio Fiscal. Que entre esas cuestiones ocupa lugar especial ... ón fraudulenta de empresas y sociedades, en las que sin actividad real se simulen y ...
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Las consecuencias jurídicas derivadas de los supuestos fraudulentos o económicamente inviables
... ón del régimen especial de fusiones del Impuesto sobre Sociedades y la posibilidad de deducir de ... de la causalidad propias de la teoría del delito. En este sentido, se ha planteado la ... @@@2.1. El fraude o la evasión fiscal ... La aludida utilización del régimen ...
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Elecciones libres y justas
... promotores, condenados finalmente por el delito de sedición en concurso con el delito de ... a los Delegados del Gobierno en las Sociedades concesionarias de autopistas de peaje. No se ha ... ) La ausencia del comportamiento que era impuesto según la norma; y c) Que el sujeto tenga la ... tristemente fallecido el por entonces Fiscal General del Estado. Pequeño homenaje a tan ...
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El control tributario de las criptomonedas: Calificación jurídica, localización geográfica y pseudoanonimato
Las criptomonedas, basadas en la tecnología blockchain, han irrumpido en nuestra sociedad revolucionando el orden social y económico establecido. Ahora bien, esta disrupción plantea problemas jurídicos como consecuencia de la falta de una regulación expresa. A nivel jurídico- tributario, y al margen de las dudas planteadas sobre la tributación de las operaciones con criptomonedas, surgen...
... 3.2.3. Las criptomonedas en el impuesto sobre el patrimonio 3.3. El pseudoanonimato de ... para combatir el fraude y la elusión fiscal ”, Instituto de estudios fiscales, N. º12, ... ón de restituir un bien objeto del delito, sostiene que: “tampoco el denominado bitcoin ... -
Procesal Civil
... Decreto-ley introduce reformas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, en el puesto sobre Sociedades, en el Impuesto sobre la Renta de los no ... juicio criminal en averiguación de un delito o falta, pueda seguirse pleito sobre el mismo ... ón concursal, ni por el Ministerio Fiscal: imposibilidad de sostener pretensiones distintas ...
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Monedas virtuales: aproximación jurídico-tributaria y control tributario
Las monedas virtuales existen desde hace más de diez de años, pero no fue hasta 2017 cuando captaron la atención a nivel mundial a causa del incremento exponencial de la cotización de la moneda virtual más famosa, el bitcóin. Las monedas virtuales y su tecnología subyacente plantean numerosas ventajas, pero también riesgos que los reguladores nacionales e internacionales deben afrontar para...
... Este artículo se centra en el tratamiento fiscal del fenómeno y también en las incipientes ... Accepted Accounting Principles , para sociedades cotizadas estadounidenses) sobre ellas. En este ... entran dentro del ámbito subjetivo del Impuesto sobre el Patrimonio, en tanto que el artículo 1 ...