defraudación fiscal
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Responsabilidad de los empresarios que contraten o subcontraten la realización de obras o prestación de servicios
... Se pretende así luchar contra una forma de fraude fiscal consistente en la creación de una sociedad, carente de patrimonio, en la ... éndose de la efectiva intervención del responsable en la defraudación, es decir, que participe a sabiendas de que el objeto buscado es el fraude ...
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La prevención de la corrupción en la administración pública a través de whistleblowing y la valenza de derechos
... las autoridades administrativas competentes en materia de defraudación tributaria, y específicamente el Ministerio Fiscal y los Tribunales, en ...
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Iter criminis
... Consumación delictiva. 2.1. Ejecución consumativa en la defraudación tributaria. 2.2. Determinación del momento consumativo. 2.2.1. Teorías ... al programa de la oposición a ingreso en las Carreras Judicial y Fiscal (BOE 23 de diciembre de 2015), 23ª. edic., 16ª. conforme al Código ...
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Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... , sin liquidaciones posteriores y, en consecuencia, sin reflejo fiscal ... Como se verá al resolver los recursos de cada uno de los ... zona especialmente conflictiva o aquel que es objeto de una defraudación porque entrega una tarjeta bancaria para pago en un establecimiento de ...
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La ineficacia del delito de usurpación para el perjudicado: algunas ventajas del proceso civil
El artículo 245.2 del Código Penal castiga con pena de multa la ocupación sin violencia de viviendas, inmuebles o edificios que no constituyan morada. Sin embargo, la acción civil acumulada a la penal no satisface, tanto normativa como procesalmente, el interés del perjudicado de recuperar con la mayor celeridad la posesión. Pese a contar con algunos inconvenientes, derivados de la tradicional...
... Otra demora habitual es la acumulación de un delito leve de defraudación del fluido eléctrico por haber accedido ilícitamente los ocupantes al ... en un tercio si presta su conformidad a la pena interesada por el Fiscal. Esto es, puestos a disposición del Juzgado de guardia -ya sean citados o ... -
Bibliografía
... y Tributario (2.ª ed.), Las medidas de lucha contra el fraude fiscal (1.ª parte), Fraude fiscal: dimensión nacional , Instituto de Estudios ... tributaria, ilícito e infracción tributaria y delito de defraudación»., RCyT CEF , núms. 281-282, 2006 ... ALLI ARANGUREN, J.-C., ...
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Bibliografía
... 5. ALMAGRO MARTÍN, C. (DIR.), Estudios sobre control del fraude fiscal y prevención del ... blanqueo de capitales , Thomson Reuters Aranzadi, ... 223-233 ... 97. FERNÁNDEZ JUNQUERA, M., Defraudación fiscal, blanqueo de capitales y regularización fiscal, en «Civitas ...
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Cuestiones generales
... (tráfico ilícito de géneros prohibidos o estancados) y la defraudación (tráfico ilícito de mercancías sujetas a derechos de aduana con ... ón contenida en las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal; y la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley ...
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Procedimiento Penal
Subtipo agravado de especial trascendencia y gravedad de la defraudación (Tribunal Supremo. Sentencia de la Sala de lo Penal de 19 de enero de 2012)
... en cuestión se remitió el expediente administrativo al Ministerio Fiscal. Durante el transcurso del procedimiento penal, el Inspector Jefe acordó ... - Subtipo agravado de especial trascendencia y gravedad de la defraudación (Tribunal Supremo. Sentencia de la Sala de lo Penal de 19 de enero de ... -
La organización terrorista como injusto sistémico
... de confianza importa un riesgo que es precisamente la defraudación de dicha expectativa donde a mayor grado de confianza depositada, mayor ... delictivas como el blanqueo de capitales o la defraudación fiscal. No obstante, externamente la empresa es totalmente lícita. En el caso de ...
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El delito de estafa cometido a través de las redes sociales: problemas de investigación y enjuiciamiento
Con ocasión de las ventajas que ofrecen las tecnologías de la sociedad de la información y las redes sociales han proliferado conductas ilícitas centradas, principalmente, en delitos patrimoniales. Las conductas más habituales son aquellas destinadas a la compraventa de productos de segunda mano, las que exponen un modo de vida constituyéndose en influencers, o los delitos relativos a la...
... es anulado por el titular de la cuenta bancaria ajeno a la defraudación cuando se percata del cargo ... La primera cuestión que podemos ... Instrucción 2/2011, de la Fiscalía General del Estado, sobre el Fiscal de Sala de criminalidad informática y las secciones de criminalidad ... -
Recensión a Juan Carlos Ferré Olivé, tratado de los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social, Tirant lo Blanch, Valencia, 2017, 886 páginas
... ordinaria y extraordinaria –también conocida como “amnistía fiscal”–, su fundamento y na- ... ISSN: 0210-4059 CUADERNOS DE POLÍTICA ... El tercer capítulo analiza el delito de defraudación tributaria previsto en el art. 305 CP. Se trata de uno de los temas más ...
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STS 161/2018, 21 de Marzo de 2018
COMPRAVENTA DE VIVIENDAS EN CONSTRUCCIÓN. Los acuerdos del banco con otros compradores no le vinculaban frente a la sociedad compradora precisamente porque tales acuerdos podían depender de muy diversas circunstancias, tales como el coste que podían representar para el banco en comparación con el de un eventual litigio, la condición de los respectivos compradores o, en fin, la forma en que se...
... , pudiendo corresponder a un pago «de dinero b), sin justificación fiscal tal y como se señala en la sentencia que se aporta como documento nº ... dinero entregada en b" en referencia a la existencia de una defraudación fiscal»; y (iv) en definitiva, la desestimación de la demanda era ... -
De los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
Comprende los arts. 305 a 310 bis CP, referidos al fraude fiscal y exención de responsabilidad penal (art. 305), defraudación a los ...
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Artículo 305
... ón de declaraciones o autoliquidaciones no excluye la defraudación, cuando ésta se acredite por otros hechos ... Además de las penas ... actuaciones no se hubieran producido, antes de que el Ministerio Fiscal, el Abogado del Estado o el representante procesal de la Administración ...
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Verdú Mira, Antonio Tomás: El Tribunal Provincial de lo contencioso-administrativo de Alicante (1888-1936)
... con fines no fiscales, expedientes sancionadores por defraudación fiscal, procedimientos en vía ejecutiva), los presupuestos, el estatuto y ...
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Autoría, participación activa y formar parte en el contexto de la organización terrorista
... e intraneus no resulta determinante en materia de defraudación del rol. No es viable considerar como actitud de persona en derecho, la ... ser utilizados con fines antijurídicos como la defraudación fiscal o la elaboración de explosivos; un curso sobre tiro al blanco, una clase ...
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Administración desleal y apropiación indebida
El delito de administración desleal es uno de los tipos penales más complejos de la Parte especial del Derecho penal. Y la cuestión es que los problemas jurídicos que lo acompañan recaen sobre uno de las actividades económicas más importantes como es la gestión de patrimonios privados y públicos. Para captar correctamente la gravedad de esta conducta es esencial atender a la especial relación que
... , "Banesto Industrial Investment Ltda.", situada en un paraíso fiscal -Islas Caimán- había tenido debido a diversas operaciones con divisas ... supuestos agravados, sobre todo el relativo al valor de la defraudación (art. 250.5o) era lo normal en los casos de apropiación indebida/ ... -
Problemática concursal
... virtud de la singular con‡guración típica del delito de defraudación tributaria, condicionado a una determinada cuantía económica ... concurrencia de éste con el delito de blanqueo[r.sc], en Quincena Fiscal , n[seven.taboldstyle]m. 1-2, 2011, págs. 7-13, esp. pág. 12; ...
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Amnistía fiscal y modelo 720
... Pero hay evidentes diferencias entre estos y la defraudación ...
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De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social
... ón de declaraciones o autoliquidaciones no excluye la defraudación, cuando ésta se acredite por otros hechos ... Además de las penas ... actuaciones no se hubieran producido, antes de que el Ministerio Fiscal, el Abogado del Estado o el representante procesal de la Administración ...
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Jurisprudencia Penal
Abstención del Ministerio Fiscal (arts. 96 a 99 LECr) ... Acción pública penal solo corresponde al MF ... ), 302.1 (blanqueo de capitales), 305.1 b) y 307.1 b) (defraudación a la Hacienda Pública y a la Seguridad Social), 318 bis.4 (tráfico ...
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La financiación del terrorismo desde la perspectiva de las nuevas tecnologías. A propósito de la quinta Directiva de la UE de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
La amenaza terrorista ha cambiado el paradigma de la seguridad tanto nacional como internacional. No cabe duda que los ciudadanos se sienten hoy más inseguros que hace algunas décadas por la constante amenaza terrorista que cierne sobre todos, ya que la misma ha ido evolucionando de tal manera que hoy en día cualquier persona podría ser potencialmente víctima de un ataque terrorista. Por ello,...
... (9) Martos, J. J., Defraudación fiscal y nuevas tecnologías (Monografía asociada al n.ë 5 de la ... -
Las primas a tercero: ¿un problema de causa contractual?
... por ir contra ley la remuneración del silencio sobre un fraude fiscal (STS de 11 de diciembre de 1986 [RJ 1986, 7432]), la compraventa del ... prestaciones estuvieran ordenadas directamente a procurar la defraudación fiscal, pero no el convenio del reparto de beneficios, aunque en ellos se ...
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Regulación específica de la prevención del blanqueo
... de Capitales y de la Financiación del Terrorismo», Quincena fiscal, núm. 13, 2010, p. 3 consultado servicio westlaw el 4 de enero de 2015) ... Así cabría hablar, al igual que respecto de la defraudación fiscal, de un concepto ciertamente progresivo del tributario al penal. No ...