defraudación fiscal
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La planificación fiscal y sus límites jurídicos: cuestiones sustantivas y procedimentales de las cláusulas generales antielusivas previstas en la LGT
... ía contenida en la LGt, «conflicto en la aplicación de la norma tributaria» con los efectos que contemplaremos más adelante–, la defraudación fiscal es sancionada por el sistema jurídico con, básicamente, multas pecuniarias (arts. 191 y ss. LGt) o penas de cárcel (arts. 305 y ss. del ...
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Formas especiales de aparición del delito
... y como pudieran serlo los asesores fiscales en relación al delito fiscal, en su caso, no ... pudiendo cometerse el delito si en el mismo no ... La misma pena se impondrá cuando el valor de la defraudación supere los 250.000 euros 841 ” ... El art. 282 bis puede entrar ...
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Tutela judicial
... · Creación del Fiscal de Violencia sobre la Mujer ... @A) Principio de especialización ... relacionar la violencia de género con las faltas de defraudación de fluido energía, art 623 CP), alteración de lindes o distracción de ...
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STS, 5 de Mayo de 2014
IVA. La Sala de instancia entendió que no habían existido datos objetivos que hubieran debido haber provocado en Spare, al menos, la sospecha, de que existía una trama de defraudación del IVA, lo que comparte este Tribunal, ya que la Inspección estableció unas presunciones, en base a conjeturas que, de hecho, conducen a un sistema de responsabilidad objetiva. En definitiva, ha de concluirse que...
... investigando la posible existencia de delitos fiscales por defraudación en el IVA ... -Las Diligencias informativas derivaron en la posterior ... -
Conclusiones finales
Conclusiones finales Fuentes doctrinales A. Manuales y obras generales B. Monografías C. Artículos de revistas y capítulos de libros
... Fiscal nos permitirá resolver las cuestiones prácticas que surjan de la ... - En congruencia con la configuración del delito de defraudación tributaria como un delito de resultado, entendemos que la cuantía ... -
Preguntas test, razonamiento jurídico, fundamento legal y palabras clave
... 137ª Teniendo conocimiento un fiscal adscrito al Juzgado de ... Primera Instancia en el que se celebra una ... dueño estaba consolidada hay responsabilidad por engaño o defraudación y hay responsabilidad del ejecutante de indagar en la ejecución). Los ...
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La reforma de los delitos de alzamiento de bienes: los nuevos delitos de frustración de la ejecución
El pasado 1 de julio de 2015 entró en vigor la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. La reforma del Código Penal ha supuesto una profunda revisión y modificación de la norma, cuyo alcance ha abarcado tanto la parte general como la parte especial del código. La revisión llevada a cabo por el legislador encuentra...
... alzamiento contenido en dicha redacción, consistente en la defraudación a un acreedor ausentándose el deudor con sus bienes. El mantenimiento ... su apartado 3, de funcionamiento similar a la prevista en el delito fiscal. Si el deudor desistiera de su intento de presentar una relación ... -
Frustración en la ejecución e insolvencias punibles
... o contra la Seguridad Social, aunque fue calificada por el Consejo Fiscal como in- ... necesaria, " por tratarse de una especie del género >" 25 , ... " Cuando el valor de la defraudación supere los 50.000 €" ... "El valor de la defraudado supere los ...
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Dos cuestiones abiertas en la persecución del delito de defraudación tributaria
1. Introducción - 2. El delito de defraudación tributaria como tipo penal en blanco - 3. Significado del perito-testigo inspector
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La parte acusada
... defraudación de energía eléctrica y análogas); art.256 (utilización no autorizada ... el plazo de cinco días a una comparecencia así como al Ministerio Fiscal y demás partes personadas, se desprende que el auto de incoación de este ...
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El recurso de apelación
... Ante éste la sustanciación se reducía a la audiencia del Fiscal y al dictado sin más trámites de la resolución confimatoria o ... de 20 de Junio de 1852, sobre delitos de contrabando y defraudación a la Hacienda Pública, que regulaba por completo estas infracciones, ...
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El procedimiento de derivación de la responsabilidad tributaria: algunas cuestiones problemáticas
... én aprobada Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal ... Palabras clave: Responsabilidad tributaria; Declaración de ... in de evitar que el causante o colaborador en un delito de defraudación tributaria pueda eludir el pago de la deuda tributaria con mayor facilidad ...
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Tutela penal de los derechos económicos, sociales y culturales
... 2.3.3. En el ámbito tributario. 2.3.3.1. Defraudación a la Hacienda Pública. 2.3.3.2. Fraudes a la Seguridad Social. 2.3.4 ... entre la defensa y las pretensiones acusatorias del Ministerio Fiscal (SÁEZ, 2007: 17) ... Esta situación no puede estimarse satisfactoria, ...
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De nuevo sobre el fraude en el deporte
La corrupción instaurada en nuestra sociedad también se refleja en el deporte. Estamos viviendo unos momentos convulsos en esta materia. Cada final de temporada regresan los fantasmas de la compra de partidos u otro tipo de enfrentamientos deportivos a través de un mundo infinito, como el de las apuestas en el que se consiguen enormes beneficios económicos, expandido en sobremanera a través de...
... Todo parece indicar que la presentación de querella por parte del Fiscal Luzón y posterior imputación de una serie de futbolistas que ... De esta manera, el desarrollo de la defraudación no es fácil pues hay que tener en cuenta que aparecen veintidós ... -
La rebeldía penal
En el presente trabajo hemos llevado a cabo un detallado estudio de la figura procesal de la rebeldía penal, analizando su evolución histórica y los modelos que ofrece el derecho comparado, para así, desde dichos parámetros, poder realizar un análisis crítico de las respuestas que nuestro Derecho da a una situación procesal que en la práctica forense presenta una singular problemática. Para...
... , ¿podrías ir a la Audiencia, al Consejo de Estado, a hablar al Fiscal para que me indulten a mí, a mí que llevo veinte años de sufrimientos, ... para el rebelde, como ocurría en la Ley de contrabando y defraudación de 3 de septiembre de 1904 (376), en cuyo artículo 117 se establecía el ... -
Entre la evasión y el deseo por tributar
... Es por lo que la erradicación del fraude fiscal, desvelando las rentas y bienes ocultos y sometiéndolos a tributación, ... se sanciona no la ganancia ilícitamente obtenida, sino la defraudación efectuada de ingresos obtenidos por fuentes licitas e ilícitas 4 ...
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Trascendencia penal de la prescripción tributaria regulada en art. 24 de la Ley 1/1998
... DE LA PRESCRIPCIÓN TRIBUTARIA EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... CAPÍTULO III. TRASCENDENCIA PENAL DE LA ... ón ya conoce hechos de los que pudieran derivarse algún delito fiscal aunque hayan transcurrido los 4 años tendrá que ponerlos en conocimiento ...
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STS 4/2015, 29 de Enero de 2015
ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. En realidad la acción posterior engañando a la empresa para que realizase las obras es conducta que queda ya sancionada al castigarse por la malversación. No hay dos delitos de enriquecimiento, sino una única e idéntica finalidad lucrativa que preside ambas acciones. Alcanzado ese propósito, el perjuicio se desplaza luego a un...
... ón popular a solicitar en solitario y sin apoyo del Ministerio Fiscal la apertura del juicio oral ... *La doctrina de los propios actos no ... colectivos o sociales mucho más directos que en la defraudación" tributaria. Lo demuestra, entre otras posibles consideraciones, la previsi\xC3" ... -
Efectos jurídicos de la prescripción tributaria respecto al delito de defraudación tributaria
... I.1. PLANTEAMIENTO: LA RESPONSABILIDAD CIVIL DERIVADA DEL DELITO FISCAL Y LA EXCUSA ABSOLUTORIA DEL ART. 305.4º DEL C.P ... I.1.1. La responsabilidad civil derivada del delito fiscal ... En cuanto a la ...
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STS 952/2006, 6 de Octubre de 2006
DELITO FISCAL. TEORIA LEVANTAMIENTO DEL VELO. Se condena al acusado como autor de un delito continuado consumado contra la hacienda pública, debiendo indemnizar a la damnificada, se absuelve al otro acusado, la mitad de las costas son de oficio y las otras debe abonarlas el condenado. La actitud procesal pasiva del procesado, en conjunción con la prueba indiciaria, ha permitido alcanzar la...
... D.José Ramón Soriano Soriano, siendo también parte el Ministerio Fiscal, habiendo comparecido como recurrida Flora, representada por la ... penal, hemos de convenir que según sea la cuantía de la defraudación tendrá influencia para dilucidar si nos hallamos ante un delito o una ... -
La aproximación penal a la financiación de partidos
... «Queda por resolver, siguiendo el recurso del Ministerio Fiscal, si el sobreseimiento dictado en relación al Sr. Costa Climent es o no ... ón por los delitos de blanqueo de dinero, junto con los de defraudación fiscal, tráfico de influencias, cohecho, falsedad en documento ...
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Conflictos de conciencia particulares en Sectas
... que el delito no es quebranto del bien jurídico sino defraudación de la expectativa normativa ( Enttäuschung der normativen Erwartung ), ... , resolvió el recurso de casación interpuesto por el Ministerio Fiscal contra la meritada anterior Sentencia. El TS utilizó, para deter-minar la ...
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La evidencia empírica disponible en España
... , apropiación indebida, apropiación indebida de vehículos, defraudación de ˚uido eléctrico y análogos, insolvencia punible, alteración de ... ser el caso de procedimientos iniciados de o~cio por el Ministerio Fiscal o de denuncias y querellas presentadas directamente en los juzgados 49 ...
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La buena fe como criterio de integración y de corrección del contenido del contrato. Protección de las expectativas legítimas en los contratos celebrados mediante condiciones generales
El objetivo del presente trabajo consiste en analizar el papel que juega la buena fe objetiva para desarrollar, completar o corregir el contenido del contrato. La idea que sirve de hilo conductor es que la aplicación de este principio requiere reglas claras y precisas que le doten de contenido y operatividad sin poner en riesgo el principio de la autonomía privada que rige la contratación. De...
... una información exacta y no controvertida relativa al régimen fiscal apli-cable a la operación recomendada por un Banco a su cliente. El deber ... reglamentación justa o equilibrada, de tal modo que su no defraudación exige que no cause «un desequilibrio importante de los derechos y ... -
Anexo 3
... Abstención de los funcionarios del Ministerio Fiscal. Recusación de los auxiliares de los Juzgados y Tribunales. Recusación ... Procedimiento de los delitos de contrabando y defraudación. Juicio penal ante el Senado. Constitución del Tribunal del Senado ...