defraudación fiscal
78471 resultados para defraudación fiscal
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Extensión del derecho al honor a los entes con y sin personalidad jurídica en un escenario digitalizado
... menores 4 , quedando justi[f_i]cada la intervención del Ministerio Fiscal para impulsar la suspensión o privación de la patria potestad en caso de ... tensión para evitar que la maraña societaria permita una defraudación ... A los entes sin personalidad hay que darles un tratamiento ...
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Midiendo la seguridad pública: propuesta y aplicación de un sistema europeo de indicadores
... importantes de trái co de drogas, amenazas terroristas, o defraudación i scal ... 1 Los registros bajo el epígrafe de seguridad de Eurostat, ... en poder de las personas, y estimaciones de la evasión fiscal internacional que supone (European Comission 2019b). De acuerdo con ese ...
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Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... Como bien indica el Ministerio Fiscal en su impugnación al recurso, las prohibiciones contempladas en el ... AFINSA pudiera mantenerse en el tiempo, prolongando así su defraudación, ya que de no aparecer como una entidad solvente, o dicho de otra forma, ...
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Respuesta judicial frente a la corrupción: reflexiones recientes con vistas al futuro
... ; 6) Reforma en materia de indultos; 7) Relativas al Ministerio Fiscal y policía judicial; 8) Medidas relativas a los bienes intervenidos y a ... de la AN, por lo que optó por un concepto amplio de «defraudación» atendiendo a la aptitud real ... 29 Tal exclusión queda reforzada, ...
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Comentario a Artículo 305 del Código Penal
1. Acción típica: elementos objetivo y subjetivo. 2. Sujeto activo. 3. Consumación. 4. Subtipos agravados. 5. Penalidad. 6. Fijación de la cuantía defraudada. 7. Continuidad delictiva. 8. Regularización. 9. Fiscalía General del Estado. 10. Crisis empresarial como causa de justificación. 11. Prueba. 12. Responsabilidad civil. 13. Prescripción.
... presupuestos que han de concurrir para la estimación del delito fiscal. En primer término, un comportamiento típico encaminado a uno de estos ... un presupuesto implícito de tipicidad del delito de defraudación a la Hacienda Pública que explica su naturaleza de norma penal en blanco, ... -
Donación disimulada en escritura pública
Desde el año 2007, la jurisprudencia del Tribunal Supremo entiende unánimemente que la escritura pública exigida por el artículo 633 del Código Civil para la donación de inmueble ha de ser ella misma de donación. En consecuencia, decreta invariablemente la nulidad de los negocios de donación encubiertos en escritura pública de venta. En general, dicha doctrina parece acertada, pues es la más...
... Desincentiva completamente el fraude, incluso el fiscal, pues las partes del negocio saben que éste perderá cualquier eficacia ... esquema simulatorio que ha servido de instrumento a esa defraudación. Pero frente a esa posible tacha de ilicitud causal del negocio de ... -
STS 167/2020, 19 de Mayo de 2020
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. PROFESIONALES MÉDICOS. Sin estar en posesión de la titulación necesaria para ejercer actos propios de la profesión médica y aprovechándose de la creencia generalizada de que la tenían por la puesta en escena que a estos efectos procuraban, los acusados procedieron a realizar diagnósticos de enfermedades, prescripciones, proposiciones de tratamientos e incluso su...
... de forma número 2411/2018, interpuesto por el MINISTERIO FISCAL; por el condenado D. Gerardo representado por la procuradora D.ª Mónica ... tener respuesta en esta agravante específica, pero no toda defraudación que afecte a medicamentos repercute directamente en la salud de las ... -
Bibliografía publicada en otras blogs/webs
... BIBOW, J.; “How to redesign the fiscal regime of the Eurozone: an alternative take on lessons from US and ... -descanso-en-la-jornada ESPACIO ASESORÍA; “Delito de defraudación a la Seguridad Social y elusión del pago de cuotas” ; Espacio ...
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STS 471/2018, 17 de Octubre de 2018
En esta sentencia se analiza el desistimiento activo, previsto en el artículo 16.2 del Código Penal en un supuesto de tentativa de estafa procesal. El recurrente no asistió al juicio en el que se tenía que materializar el fraude, pero sí lo hicieron el resto de los partícipes, frustrándose el resultado porque el juez se apercibió del fraude. No se considera desistimiento la mera inasistencia a...
... CLAUDINO JOSÉ PITA GARCÍA Y EL MINISTERIO FISCAL ... Ha sido ponente el Excmo. Sr. D. Eduardo de Porres Ortiz de Urbina ... su intervención en la totalidad del plan concebido para la defraudación. Estamos, por tanto, ante un supuesto de coautoría en el que merced al ... -
Presentación
... no engloba delitos indubitadamente económicos, como los de defraudación tributaria. No sabemos muy bien qué son o hasta dónde alcanzan los ...
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Retos y propuestas para la regulacion del trabajo en los procesos productivos de las plataformas digitales.
... para evitar una neo o re-mercantilizacion del trabajo y la defraudacion de aquella? / ?Que diferencia sustancial hay con la externalizacion y ...
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Delincuencia societaria y deporte
... de personas desvalidas, también podrá denunciar el Ministerio Fiscal. Se trata así de un delito semipúblico que se puede convertir en ... 305 o concordantes en los que el resultado de la defraudación ya está previsto, el problema está en la con- ... currencia del ...
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STS 524/2019, 30 de Octubre de 2019
PROCEDIMIENTOS PENALES SEPARADOS. DOBLE CONDENA. No hay duda de que el enjuiciameniento por separado le ha supuesto un perjuicio al condenado, ya que la suma de las penas de prisión impuestas por el delito continuado de falsedad en ambos procesos asciende a un total de 3 años y 1 mes, muy alejada de la pena que le fue impuesta en el primer proceso (1 año y 9 meses). No parece pues que la solución
... por el delito falsedad en documento oficial y delito de defraudación a la Seguridad Social. Es parte el Ministerio Fiscal y como recurrida la ... -
Procesal penal
... el entramado societario, a través del cual se produjo la defraudación a la Hacienda Pública ... * Esta sección ha sido coordinada por Ismael ... Se había considerado prescrito el delito fiscal objeto de condena por estimar que el auto de incoación de la querella no ...
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STS 712/2022, 9 de Junio de 2022
SIMULACIÓN NEGOCIAL. EXCEPCIÓN INTERPRETACIÓN RAZONABLE. La simulación negocial, al incorporar el dolo o intención entre sus elementos constitutivos, excluye la comisión culposa o negligente, así como el error invencible de prohibición, por lo tanto, no será de aplicación la excepción del artículo 179 LGT. Se estima el recurso de casación.
... ón de servicios mediante sociedades, si bien se consigue un ahorro fiscal, no se defrauda a la Hacienda Pública ... TERCERO. - Remisión a las ... 16 LGT), en tanto esa simulación se oriente a la defraudación o evasión fiscal mediante un abuso de las formas jurídicas lícitas y ... -
STS, 18 de Julio de 2014
Impuesto sobr el Valor Añadido. Paralización de procedimiento administrativo por existir un procedimiento penal sobre falsedad de mismas facturas.
... 7/2008 ) en virtud de la denuncia formulada por el Ministerio Fiscal a instancias de la Agencia Tributaria contra don Carlos Alberto , en su ... el Ministerio Fiscal como dos posibles delitos delito de defraudación fiscal [ art. 305 del Código Penal ] y como un delito continuado de ... -
Artículo 310
... CP73, antes de la reforma que en 1985 se acometió sobre el delito fiscal. La LO 2/85 introdujo el art. 350 bis en el anterior CP, tipificando ya de ... ón que se establece entre el delito contable y del delito de defraudación es de concurso de normas a resolver en favor del delito de defraudación ...
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La acción popular: claves de una reforma que conviene ponderar
La acción popular caracteriza nuestro proceso penal del que constituye una institución exclusiva. Este trabajo se orienta a la cabal comprensión de su relevancia para encarar adecuadamente una eventual reforma de su configuración legal. A tal efecto no basta un examen de su regulación legal y de una amplia referencia jurisprudencial, sino también, de su conexión con el conjunto del modelo...
... la persecución de los delitos públicos se recurre a la figura del fiscal 4 ; con las condiciones que se examina después 5 ... Volviendo a ... -
Concurrencia de sanciones tributarias en dos tiempos: por solicitud de devoluciones con facturas falsas y responsabilidad por colaboración en la emisión de facturas
... el colaborar en la emisión de facturas falsas y la defraudación a la Hacienda pública mediante declaración de hechos o datos falsos ... ón de las sanciones al responsable solidario”, Revista Quincena Fiscal ...
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STS 413/2015, 30 de Junio de 2015
ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La culpabilidad ha de motivarse y se sustenta en dicha motivación, de modo que sin la motivación se produce ya una vulneración del derecho a la presunción de inocencia. No sólo se vulnera el derecho a la presunción de inocencia cuando no haya pruebas de cargo validas o cuando por ilógico o insuficiente, no sea razonable el iter decisivo que conduce de la prueba al...
... ón de Ley que ante Nos penden, interpuestos por El Ministerio Fiscal, Gustavo Felipe , Abelardo Nazario Leopoldo Eloy , Teodosio Teodoro , ... II- Supuestos de defraudación ... 1.- Defraudación a D. Maximo Porfirio ... El Sr. Maximo ... -
Bibliografía
... GONZÁLEZ AGUDELO, G.E., 2016, «Defraudación tributaria», en TERRA-DILLOS BASOCO, J.M., (coord.), Derecho Penal ... 809-832 ... IMF-INTERNATIONAL MONETARY FUND. FISCAL AFFAIRS DEPT ... , ... 2016, Corruption: Costs and Mitigating Strategies ...
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Conclusiones de las sesiones del grupo de trabajo de derecho de sociedades 2020/21 de la fundación FIDE
... DELITO FISCAL. ¿ES POSIBLE LA DEDUCCIÓN DE CUOTAS DE I.V.A. NO REPERCUTIDAS PARA ... El delito de defraudación tributaria previsto en el art. 305 del Código Penal es un delito de ...
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La penalidad del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos Español y Alemán. Régimen vigente y posibilidades de reforma
El expansionismo del Derecho penal en nuestro país se ha puesto especialmente de manifiesto en el ámbito del delito de blanqueo de capitales con la tipificación del autoblanqueo. En este trabajo se va a analizar la penalidad de este delito en el Código penal español, tanto respecto al tipo básico como en relación con el tipo agravado y atenuado, que revisten importantes diferencias con la...
... fiscal previo; el apartado segundo se refiere al aprovechamiento de bienes por ... í, sin duda, ante el enriquecimiento injusto que supone la defraudación" tributaria en su contenido o modalidad elusiva de tributos 96 ... La redacci\xC3" ... -
Imputación de personas jurídicas y Derecho a la no colaboración activa
... , J., «El derecho de defensa en materia tributaria», Tribuna Fiscal núm. 277, marzo-abril de 2015, p. 5 ... REVISTA JURÍDICA DE ... a la imposición de sanciones de naturaleza penal por defraudación tributaria. Llega a esta conclusión a pesar de que el procedimiento de ...
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La función de protección de los derechos fundamentales por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea: entre la renovación y el continuismo
... inició una acción penal resultan aplicables no solo a la defraudación del IVA sino, con carácter más general, a la integridad de las ... ón del TJUE, acaso explicable por las particularidades del derecho fiscal, pondría en cuestión la identidad del orden constitucional nacional o, ...