defraudación fiscal
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La responsabilidad civil derivada del delito de administración desleal en el ámbito de las sociedades de capital
Doctrina y jurisprudencia dan por sentado que la responsabilidad civil en la que incurre el administrador de una sociedad de capital que comete un delito de administración desleal debe regirse por las normas que regulan esta materia en el Código penal (arts. 109 y ss.). En contra de esta opinión, el propósito de este trabajo es tratar de demostrar que la responsabilidad civil ex delicto es, en...
... multa administrativa de más de setecientos mil euros por defraudación en el IVA ... A raíz de este episodio, el socio italiano adoptó ... El Tribunal Supremo hace suyo el recurso del Ministerio fiscal y anula la sentencia de apelación, afirmando, con buen criterio, que la ... -
Las distintas diligencias preliminares
... 4. El Ministerio Fiscal podrá ejercitar la acción de cesación en defensa de los intereses ...
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El delito de 'estafa informática-obstáculo' (art. 248.2 B del CP) y la modernización del derecho penal económico: un ejemplo involutivo
... y a que viniera obligado incurriría por supuesto en un delito fiscal, si se dieran las condiciones del tipo penal del que se trate ... En ... ón de un deber o, dicho en términos funcionalistas, la defraudación de una expectativa social. Ese deber infringido que habilita la dinámica ...
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Sentencias
... 2013 por la que, estimando la demanda interpuesta por el Ministerio Fiscal, declaraba la incapacidad total de doña Águeda en el sentido de quedar ... La defraudación cometida por el deudor al disponer de sus bienes en perjuicio de sus ...
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Jurisprudencia seleccionada diciembre 2017
... un concejal con su partido no necesariamente responde a una defraudación de la voluntad popular o a un hacer que busque la desestabilización de la ...
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La proyección del principio de oportunidad en los procedimientos tributarios: notas sobre sus contribuciones más relevantes
... del agraviado y no sea necesaria la asistencia del Ministerio Fiscal al juicio, ni que informe sobre el sobreseimiento o archivo de la causa; o ... sanciones que procedan por las infracciones de omisión o defraudación se reducirán automáticamente al cincuenta por ciento de su cuantía ...
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Defraudaciones
... ón de tantos «delitos leves» como conductas típicas de defraudación comprende este Capítulo ; o lo que es lo mismo, la promulgación de las ... Hay voces discrepantes, no obstante, como la del Fiscal del Tribunal Supremo DOLZ LAGO, quien, al pronunciarse sobre el ...
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SAP Pontevedra 2/2011, 17 de Enero de 2011
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. PRESCRIPCIÓN. Es indiferente que al administrador formal le corresponda el cumplimiento de los deberes fiscales de la sociedad, lo importante es determinar qué persona estaba en condiciones de cumplirlos, y quien tenía realmente la posibilidad de evitación de la defraudación fiscal, al margen del vínculo representativo con la sociedad. Lo decisivo pues son los...
... JOSE MANUEL LOPEZ CAMPOS. Siendo parte acusadora el Ministerio Fiscal estando representado por el ILMO. SR. D. CARLOS GIL, y siendo acusación ... , y quien tenía realmente la posibilidad de evitación de la defraudación fiscal, al margen del vínculo representativo con la sociedad ... Lo ... -
Delitos contra el orden socioeconómico (II). Delitos relativos al mercado y a los consumidores
... con otros delitos entre los que se encontraría una posible defraudación" o estafa cuando las consecuencias perjudiciales fuesen exclusivamente econ\xC3" ... de procedibilidad la denuncia del agraviado o del Ministerio Fiscal en el caso de menores y personas con discapacidad o desvalidas. En ...
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Plazo de las actuaciones inspectoras
En la práctica de los Tribunales se habían producido numerosas incidencias en la interpretación de la regulación del plazo de las actuaciones inspectoras. Por eso, la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, incorporó una nueva regulación con la finalidad de reducir drásticamente los desacuerdos en esta materia, de forma que los Tribunales de lo Contencioso-Administrativo puedan centrarse en los...
... de suspensión: A) La remisión del expediente al Ministerio Fiscal o a la jurisdicción competente sin practicar la liquidación de acuerdo ... la investigación o comprobación de la defraudación ... En estos casos, junto al escrito de denuncia o de querella ... -
STC 97/2019, 16 de Julio de 2019
Promovido por don Sixto Delgado de la Coba en relación con las sentencias de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo y de la Audiencia Provincial de Madrid que le condenaron por sendos delitos contra la hacienda pública.
... Ha intervenido el ministerio fiscal. Ha sido ponente el magistrado don Alfredo Montoya Melgar ... I ... Alcobendas, dando cuenta de hechos vinculados a la supuesta defraudación cometida por el Sr. Delgado de la Coba en su autoliquidación del impuesto ... -
STS 199/2012, 15 de Marzo de 2012
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. ALZAMIENTO DE BIENES. DELITOS DE NEGOCIACIONES PROHIBIDAS A AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS PÚBLICOS. Se reclama contra la sentencia que condena al Alcalde como autor responsable de un delito de malversación de caudales públicos; al otro acusado como autor responsable del mismo delito y de delito de alzamiento de bienes y a su compañera sentimental, también como...
... ón de ley y precepto constitucional interpuestos por EL MINISTERIO FISCAL y los procesados Luis María representado por la Procuradora Dª Esperanza ... prohibidas a autoridades y funcionarios públicos, cohecho, defraudación a la administración en concurso medial con uso de información ... -
Apuntes sobre la responsabilidad tributaria
... modificación de las medidas cautelares en expedientes por delito fiscal, considerando su carácter de medidas excepcionales y provisionales que ... basado en la condición de causante o colaborador en la defraudación, cualiicada, además, por la necesidad de la condición de imputado en el ...
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Vexata Quaestio con respecto de la apertura de juicio oral contra Doña Cristina de Borbón en el caso Nóos
El art. 782 de nuestra vigente Ley de Enjuiciamiento Criminal dispone que ante la doble petición de sobreseimiento del Ministerio Público y la acusación particular, el Juez debe dictar el respectivo auto de sobreseimiento. Tras examinar los casos precedentes (casos Botín, Atutxa e Ibarretxe) y fijar la doctrina del Tribunal Supremo aplicable, concluiremos valorando como indebida la apertura de...
... 782.1 LECrim dispone que «si el Ministerio Fiscal y el acusador particular solicitaren el sobreseimiento de la causa por ... que la Audiencia también yerra al argumentar que la defraudación tributaria afecta de forma directa a bienes jurídicos de naturaleza ... -
Falsedades en la empresa
Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,
... La razón de ser de la contabilidad fiscal es servir a la Administración tributaria para que compruebe si el sujeto ... tercero con el fin de producirle un perjuicio patrimonial: defraudación. Más allá de este punto se entra en el dominio de las falsedades y ... -
Las consecuencias jurídicas del delito en la reforma operada por la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo
... la falta de coacciones, de injurias, de hurto, de estafas o defraudación de fluido eléctrico, por solo citar las faltas estadísticamente más ... condicional-, habiendo sido avalada esta pena por CGPJ, Consejo Fiscal, Consejo de Estado, e indirectamente por el propio Tribunal ...
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De los delitos contra la integridad deportiva'. Acerca de la necesidad de un título autónomo aglutinador de las conductas delictivas intrínsecas a la práctica deportiva
... cífica de defraudación con ocasión del evento deportivo que no siempre tiene una cabida ... deporte”; MORÓN PÉREZ, Carmen, “Medidas para evitar el fraude fiscal de los deportistas” ... Al respecto vid. el capítulo de esta ...
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Análisis crítico de la ganancia patrimonial no justificada prevista en el art. 39.2 de la LIRPF y en el Art. 121.6 LIS
... amnistía) y ganancias no justificadas de patrimonio», Quincena Fiscal, núm. 17, octubre, 2012, p. 94 ... 44 LUIS MANUEL ALONSO GONZÁLEZ ... establecía una presunción iuris et de iure de defraudación siempre que se dieran las señaladas diferencias entre los valores ...
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Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al tercer cuatrimestre de 2016. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las siguientes cuestiones: medidas de seguridad en el sistema penal dualista vigente en España; carácter extraordinario del recurso de casación, delito de estafa, principio in dubio...
... Frente a tal pronunciamiento, el Ministerio Fiscal interpuso recurso de casación por inaplicación indebida del art ... sólo era insuficiente para acreditar la existencia de una defraudación engañosa por importe superior a 50.000 euros, sino que tampoco alcanzaba ... -
La ineficacia de la representación como consecuencia de la infracción del deber de lealtad de los administradores y las situaciones de conflicto de interés
La Resolución de 3 de agosto de 2016, de la Dirección General de los Registros y del Notariado razona que el conflicto de intereses no supone, en realidad, un supuesto de actuación sin autorización, en el sentido del artículo 1259 del Código Civil, que prevé que nadie puede contratar a nombre de otro sin estar por este autorizado, porque en este caso, la legitimación para actuar se deriva de ser...
... nulidad del negocio jurídico por causa ilícita por la defraudación ... -
Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... apropiado -especial gravedad atendiendo (al valor de la defraudación y) a la entidad del perjuicio, pues vienen a ser equivalentes-; y otra de ... fraudulentos, siempre que lo hayan solicitado el Ministerio Fiscal o la parte acusadora, sin perjuicio de que los acreedores puedan ejercitar ...
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Las normas punitivas tributarias y la represión del blanqueo
... —si el delito de blanqueo castiga una mera consumación del delito fiscal— pues lesionaría el principio non bis in idem. La segunda genera ... Así puede suceder que exista un previo delito de defraudación a la Hacienda Pública y uno posterior de blanqueo. Se plantea, en ...
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STS 90/2020, 4 de Marzo de 2020
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. Respecto del delito de falsedad, del mismo no es responsable solamente quien realiza materialmente la alteración del documento. También lo son los que, dentro de un plan complejo, con reparto de tareas, lo encargan a otro para utilizarlo después. Y esto es lo que en la sentencia se declara probado, puesto que el recurrente incorporaba a los expedientes...
... OCTAVO.- Instruido el Ministerio Fiscal y las partes recurridas de los recursos presentados de contrario, ... , cuando revista especial gravedad, atendiendo al valor de la defraudación, a la entidad del perjuicio y a la situación económica en que deje a la ... -
La criminalidad organizada tras la LO 5/10 de 22 de junio y la LO 1/2015, de 30 de marzo
... h) El art. 305.1.b CP para el tipo de defraudación a la Hacienda Pública y el art. 307.1.b) en relación a la ... , penales y contencioso-administrativos de la intervención del fiscal en materia de extranjería, en cuanto al concurso entre los arts. 318 bis, ...
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De los delitos de financiación ilegal de los partidos políticos (arts.304 bis y 304 ter)
... ón de declaraciones o autoliquidaciones no excluye la defraudación, cuando ésta se acredite por otros hechos ... Además de las penas ...