delito fiscal iva prescripcion
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Derecho penal económico y de la empresa europeo e internacional
Como ocurre con todos los sectores del derecho, el Derecho penal de la empresa debe interpretarse y aplicarse a la luz del Derecho de la Unión Europea. Nos debemos acostumbrar a las intersecciones que existen entre ambos sistemas jurídicos, desarrollando un "sexto sentido" con el fin de apreciar cuando un caso plantea cuestiones supranacionales en las que en muchos casos puede fundamentarse una...
... La Sra. Ince había sido procesada por el delito previsto en el § 284 del CP alemán, que castiga ... de la ley penal en el espacio, a la prescripción, a la responsabilidad de los superiores, o, sin ... a ello, invocando ésta directamente el fiscal pretendía aplicar las medidas de protección, lo ... -
Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
... fiscal en nuestro ordenamiento podemos citar igualmente a DELGADO SANCHO C en ... del delito fiscal en el procedimiento inspector y en la prescripción del derecho a liquidar antes y después de la reforma de la ley 34/2015” ...
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Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... delito. Supongo que será más fácil aceptar esta ... , si bien de menor importancia: la prescripción de las penas y la cancelación de antecedentes ... jurídicos (en particular, el Ministerio Fiscal) suelen operar con unos criterios de «usos y ...
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Plazo de las actuaciones inspectoras
En la práctica de los Tribunales se habían producido numerosas incidencias en la interpretación de la regulación del plazo de las actuaciones inspectoras. Por eso, la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, incorporó una nueva regulación con la finalidad de reducir drásticamente los desacuerdos en esta materia, de forma que los Tribunales de lo Contencioso-Administrativo puedan centrarse en los...
... ón, caducidad, interrupción de la prescripción, intereses de demora ... Estudios ... ) La remisión del expediente al Ministerio Fiscal o a la jurisdicción competente sin practicar la ... ón tributaria en los supuestos de delito fiscal. En cuanto a las actuaciones de ... -
Unión Europea, España y Portugal
... g. , a la salud pública, en materia fiscal o penal, etc.), razón por la cual es una ... que no se cumpla el plazo de prescripción de un año establecido en el artículo 952.2 del ... la responsabilidad civil derivada de delito y los contratos de trabajo ... Dentro del ...
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Artículo 305
... sin desarrollarla de forma efectiva, el delito será perseguible desde el mismo momento en que ... producido, antes de que el Ministerio Fiscal, el Abogado del Estado o el representante ... ón Tributaria no haya liquidado por prescripción u otra causa legal en los términos previstos en ...
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Las principales novedades de la nueva Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público
La nueva Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público (LCSP), transpone al ordenamiento jurídico español las directivas del Par-lamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE, sobre contratación pública, y 2014/24/UE, relativa a la adjudicación de contratos de concesión. La nueva ley regula los contratos del sector público con el objetivo de ase-gurar una eficiente utilización de los...
... fijadas por una Ordenanza Municipal, no fiscal, aprobada por el Pleno del Ayuntamiento ... 89 No se alude, sin embargo, al delito de alteración de precios en concursos y subastas ... -
La protección de datos y las diligencias de investigación
... posible sobre la víctima y el autor del delito, y, habitual-mente, también sobre terceros no ... que permite a la Policía y al Ministerio Fiscal requerir a cualquier persona la conservación y ... se podrá mantener hasta la prescripción del delito en cuestión ... b) En el supuesto ...
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Impuesto sobre sociedades
... En el régimen de transparencia fiscal internacional se entenderá por obtención de ... 3) Que el deudor esté procesado por el delito de ALZAMIENTO DE BIENES ... 4) Que las ... en que, dentro del período de prescripción, se produzcan resultados positivos, en los ...
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Iter criminis
... 3. Tentativa del delito. 3.1. Tentativa en la defraudación tributaria ... ón a ingreso en las Carreras Judicial y Fiscal (BOE 23 de diciembre de 2015), 23ª. edic., 16ª ... quo para el cómputo del plazo de prescripción de la acción penal, así como la legislación ...
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El beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho
... Respecto del tratamiento fiscal aplicable a las deudas exoneradas señala, la ... acudir al plazo general de prescripción de las acciones personales que es el de 5 años ...
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Jurisprudencia seleccionada junio 2021
... PLAZO DE PRESCRIPCIÓN. CONTRATO DE SEGURO. BENEFICIARIO DEL CONTRATO ... del concepto de "penetración" en el delito de violación. Se afirma que constituye ... ón de la denuncia ante el Ministerio Fiscal, imputable a la Administración Pública, no ...
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Jurisprudencia seleccionada septiembre 2020
... RECLAMACIÓN DE DEUDAS. PLAZO DE PRESCRIPCIÓN. Se ha de considerar aplicable a las ... DELITO DE DESCUBRIMIENTO Y REVELACIÓN DE SECRETOS ... PERMANENCIA EN ESPAÑA. RESIDENCIA FISCAL". En relación con el criterio de permanencia de m\xC3" ...
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Análisis normativo de la regularización penal tributaria como excusa absolutoria
No son pocas las ocasiones en las que se habla de administrativización del Derecho penal, al configurarse algunas formas delictivas que bien pudieran regularse en otra rama del ordenamiento jurídico, o cuando se incorporan aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del Derecho penal, permiten la impunidad al concurrir determinados presupuestos que...
... aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del ... ón tributaria; cuota defraudada; prescripción ... ABSTRACT ... In many occasions we talk ... de la regularización tributaria: delito fiscal y delito contable. 5.2 Alcance subjetivo de la ... -
Jurisprudencia seleccionada enero 2021
... CONDENA PENAL FIRME. PRESCRIPCIÓN DE RESPONSABILIDAD CIVIL. Las indemnizaciones y ... STS nº 607/2020 13/11/2020 ... DELITO FISCAL. PRESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO. La deuda ...
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Aspectos generales del delito de defraudación a la hacienda pública
El fraude fiscal es uno de los delitos económicos más genuinos, por cuanto con su comisión se afecta de manera directa y trascendente a la Hacienda Pública, y por ende, a toda la política económica nacional. Su comisión ha crecido de manera exponencial a lo largo de los últimos años, lo que ha provocado que cobre aún más importancia si cabe. Básicamente, se pueden señalar como principales...
... Dr. Eduardo Dem et rio Crespo ... RESUMEN ... El fraude fiscal es uno de los delit os económ icos m ás genuinos, por cuant o con su com ... ón del lím it e m áxim o t rae consigo que el plazo de prescripción en est os casos sea de diez años, en lugar de cinco 119 ... El ... -
Jurisprudencia seleccionada mayo 2020
... DELITO DE AGRESIÓN SEXUAL. ACTITUD DE LA VÍCTIMA. La ... DOMINIO PÚBLICO HIDRÁULICO. PRESCRIPCIÓN DE LA INFRACCIÓN Y DE LA ACCIÓN DE REPOSICIÓN ...
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Responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... criminal la conexión entre fútbol y delito. El reciente descubrimiento en España de casos ... Osasuna”– 2 ; la condena por fraude fiscal al Fútbol Club Barcelona por el conocido como ...
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Evolución de los delitos contra la Hacienda Pública a través de la jurisprudencia del Tribunal Supremo
Este trabajo analiza la evolución que ha sufrido el delito contra la Hacienda Pública, y como en la actualidad siguen existiendo determinadas cuestiones jurídicamente controvertidas y que son objeto de pronunciamientos jurisprudenciales contradictorios. Se analizan la divergencia en la concepción del bien jurídico protegido, aspectos prácticos en relación con la determinación de la deuda, la...
... analiza la evolución que ha sufrido el delito contra la Hacienda Pública, y como en la ... Delito tributario, regularización, delito fiscal ... ABSTRACT ... This paper analyzes the ... ón plantea problemas respecto a la prescripción, que se vería alargada ... La naturaleza de ... -
Capítulo segundo. El inicio del cómputo del plazo de prescipción de los derechos de la administración: un estudio particular
... EL INICIO DEL CÓMPUTO DEL PLAZO DE PRESCRIPCIÓN DE LOS DERECHOS DE LA ADMINISTRACIÓN: UN ESTUDIO ... los tributos que conforman el ordenamiento fiscal español presenta un carácter propio, lo que ... y, particularmente, en la apreciación del delito de defraudación tributaria. Este delito se ...
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Acción típica
... EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA Análisis ... ), El delito –scal , Edición Fiscal CISS, Valencia, 2009, págs. 71-103, esp. págs ... de los que se hubiese producido la prescripción regulada en el artículo 66.a) de esta Ley, ...
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El responsable solidario y las vicisitudes del deudor principal en el periodo voluntario para el pago de la deuda tributaria
El proyecto de ley de prevención del fraude fiscal y medidas tributarias introduce una leve modificación en el art. 135.1 de la LGT en relación con el procedimiento administrativo de derivación de responsabilidad frente a los responsables solidarios. La falta de precisión de la norma tributaria genera incertidumbre, porque permite a la Administración exigir al responsable el pago de la deuda...
... proyecto de ley de prevención del fraude fiscal y medidas tributarias introduce una leve ... den lugar a una liquidación vinculada a delito, encontrándose imputados o condenados por el ... el dies a quo del plazo de prescripción para exigir la obligación de pago al ... -
Tratamiento conjunto del enriquecimiento y del empobrecimiento injusto para objetivar soluciones de equidad. Un estudio en torno a la causa negocial
Existe la necesidad de impulsar la preservación de la capacidad económica de la persona para que, desde la suficiencia patrimonial o la solvencia, sea posible afrontar el tráfico económico con mayor garantía de integridad ya que la realidad muestra un mercado muy convulso con graves desequilibrios que van desde el posible enriquecimiento (al amparo de una globalización que abre horizontes para...
... ón con ánimo claro de obtener una ventaja fiscal) o del cobro de comisiones por parte de las ... supuesto, se ha de entender la prescripción, frente a la imprescriptibilidad de accionar en ... la Ley Orgánica 1/2013) ha introducido el delito de financiación ilegal de partidos políticos y ... -
Bibliografía
... ][l.sc] S[o.sc][u.sc][t.sc][o.sc], M., El delito de blanqueo en el Código penal español , ... 2001 (RJ 2001, 9089), en materia de prescripción del delito ‡scal[r.sc], en Revista de derecho ... medio para cometerlo[r.sc], en Gaceta Fiscal , n[seven.taboldstyle]m. 42, Madrid, 1987 ...
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El riesgo y su cobertura
... 142 CP, delito de homicidio imprudente; art. 152 CP delito de ... LPEMM] 296 , teniendo un plazo de prescripción ...