sentencia paraiso fiscal
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Preámbulo (De la LO 1/2015)
... en el mismo momento en que se dicta sentencia. Por ello, se introduce un sistema inverso al ... de actuación especializada del Ministerio Fiscal en relación a la violencia sobre la mujer. Por ...
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El decomiso como instrumento esencial para la recuperación de activos en la política criminal española del siglo XXI
... situación ha sido descrita por el Consejo Fiscal como «elefantiasis procesal» en su Informe al ... terceros’ e incluso decomiso ‘sin sentencia penal’ ... 6) Favorecer y estimular la ...
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El estado dual en España: contexto y justificación de la aplicación del artículo 155 CE
En este texto se analiza la aplicación que por primera vez se ha hecho del art. 155 CE en Cataluña, mediante la especificación del contexto institucional en que se ha producido y la filosofía que intenta justificarla. Para ello, el autor se sirve del concepto de estado dual de Ernst Fraenkel y sostiene que España es un estado dual en el que se está incrementando el espacio propio del estado de...
... ón escapa al control público, es el paraíso de medidas que caen fuera de la “normalidad” ... de fotos del rey en el que, que por Sentencia de 13 de marzo de 2018, el TEDH considera ... ha sido denunciado por el Ministerio Fiscal y las denuncias presentadas por particulares han ... -
Rosa Luxemburg y el derecho de autodeterminación. Una revisión crítica en el centenario de su muerte
... a los presos nacionalistas tras la sentencia del Tribunal Supremo. No parece asumible que este ... , Piketti señala que la descentralización fiscal en ... AFD, 2021 (XXXVII), pp. 371-407, ISSN: ... paraíso fiscal al estilo de Luxemburgo? La lógica es ...
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El interés general de los consumidores en el Derecho marcario de la comunidad andina: análisis de resoluciones
El presente artículo tiene como finalidad abordar la importancia de la marca que excede el derecho otorgado a un particular, ya que adicionalmente se busca proteger el interés general de los consumidores, el cual se recoge desde la jurisprudencia de la Comunidad Andina y se refleja, a veces no de manera pacífica, en los procedimientos marcarios.
... nivel de la Comunidad Andina desde la sentencia recaída en el Proceso 1-IP-87 mediante la ... cio por confundibilidad con la marca PARAÍSO (Certicado núm. 75168) sin que hubiera habido ... en cuenta la opinión preliminar del Fiscal, se dispuso noticar al titular de dicha marca ... -
Constitución, Estado Social y Democrático de Derecho y neutralidad institucional. Un marco de convivencia ante el resurgir de proyectos ideológicos intolerantes, sectarios y totalitarios
... en dicho entorno europeo se esté en un paraíso terrenal, ni ... 1 Ya en 1986 Carlos de Cabo ... una altísima tasa de fraude y la elusión fiscal realizado tanto por los altos niveles socio ... Ver, Corte Constitucional de Colombia, Sentencia C-122/11 (consideraciones de la Corte punto 2.1) ...
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Las oficinas de recuperación de activos como instrumento de lucha contra el crimen organizado y la corrupción
... los instrumentos disponibles en Derecho fiscal, civil y penal ... Más tarde, la ... accesoria de la pena (una vez recaída sentencia), es de naturaleza mixta y por ello se sitúa ...
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Denuncia presupuestaria
Señalan los organismos gubernamentales europeos que la denuncia en el ámbito del gasto público se ha revelado como la herramienta más eficaz para hacer frente al fraude presupuestario, por ello se analiza la participación ciudadana en el control de los fondos públicos en la normativa presupuestaria estatal
... FMI, Curbing Corruption: Fiscal Monitor , International Monetary Fund ... Es el caso de Sentencia de la Sala del TCu, n. 5 de 12 de mayo de 2014, ... -
Estado actual de la delegación de facultades en las sociedades de capital
El Derecho mercantil, y en particular el Derecho de sociedades, está sometido a permanentes cambios por la necesidad constante de adaptarse a la realidad. Muestra de ello es la reforma de la Ley de Sociedades de Capital llevada a cabo por la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital para la mejora del gobierno corporativo. El objetivo de tal reforma es
... carácter estratégico o especial riesgo fiscal, salvo que su aprobación corresponda a la Junta ... Lo mismo declaró la sentencia de 31 de octubre de 2007, con el argumento de ... -
Las cláusulas sociales y ambientales en las subvenciones públicas
El presente trabajo tiene por objeto de estudio el uso de cláusulas sociales y ambientales en la actividad subvencional de las Administraciones públicas, examinando su régimen jurídico, regulado principalmente por normas autonómicas, y exponiendo las principales iniciativas llevadas a cabo en este ámbito. Una vez presentado el estado actual de la ciencia, se reflexiona acerca de los bienes...
... , o que tengan su residencia en un paraíso fiscal , puedan ser beneficiarias de subvenciones ... objeto de sanción administrativa o de sentencia condenatoria firmes ... 11 Previsión añadida ... -
STS 700/2006, 27 de Junio de 2006
ESTAFA. PENAS EN ABSTRACTO. EFECTO RETROACTIVO. Se condena a los acusados como autores de un delito continuado de estafa concurriendo para uno de ellos la atenuante de reparación y atenuante analógica de ludopatía y trastorno depresivo. Los condenados y el Ministerio Fiscal interponen casación. Es cierto que las penas impuestas en la sentencia recurrida, cuya extensión se razona convenientemente,
... Nos penden, interpuestos por MINISTERIO FISCAL, ... Amparo y ... Ismael, contra sentencia ... que el dinero estaba retenido en un paraíso fiscal, o que los camiones con licores estaban ... -
La vulneración del ius in officium como paradigma de la erosión de derechos fundamentales durante el proceso separatista en Cataluña
... , la Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal de la Policía Nacional entregó el informe final ... ” del 9 de noviembre de 2014 en una sentencia en que estimó el recurso del Gobierno central y ... como el infierno fiscal y otros el paraíso nacional. Ambos análogamente reaccionarios y ...
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P
... cumplimiento, cuyo resultado será una sentencia que frecuentemente no podrá hacerse efectiva ... 240, 241 y 248 RNE) ... paraíso iscal ... País donde rige una iscalidad muy ... del hijo, pariente o del Ministerio Fiscal, para dictar me- ... 247 didas cautelares que ...
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La caoba: El caso de corrupción más mediático de la dictadura de primo de rivera
... caso superará las consecuencias de una sentencia para provocar un auténtico conl icto judicial y ... nómano y lo invitaba constantemente al paraíso artii cial a que convidan las inyecciones de ... funcionarios de las Carreras Judicial y Fiscal y de las declaraciones de no haber lugar a ...
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Restauración y fin de siglo (1875-1900)
... cesantes de la Judicatura y el Ministerio Fiscal y los abogados, dando preferencia entre estos a ... , que debe apurar hasta llegar á un paraíso de voluptuosidad y de deleites. La moral del ... se refiere la fuerza ejecutoria de la sentencia consentida ó inapelable", no sólo por la ...
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Capítulo séptimo. Corrupción en el contexto Fintech: Blockchain y crip- tomonedas
... 2. Blanqueo de capitales. 3. Evasión fiscal: la problemática utilización de paraísos ... del informe policial, al que luego la sentencia no concede más valor que el de una sospecha o ...
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Tributario
... Fernandes y Martim Teixeira, del Área de Fiscal y Laboral de Uría Menéndez (Madrid y Lisboa) ... - 1/1 El asunto analizado en esta sentencia parte de la que se dictó en el Asunto Accor ...
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Anexo legislativo
... i) un juez, un órgano jurisdiccional o un fiscal competentes en el asunto de que se trate; u ii) ... en la regulación del decomiso sin sentencia en circunstancias excepcionales, el decomiso ...
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Delitos que protegen derechos y deberes de la abogacía
... su representante legal antes de dictar sentencia extingue la acción penal, excepto cuando el ... en un colaborador del Ministerio Fiscal», y que su consideración como ... 87 De ...
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El papel del decomiso en la recuperación de activos procedentes del delito
... 23 de diciembre, sobre las funciones del Fiscal en la investigación patrimonial en el ámbito ... , o que conozcan de la ejecución de la sentencia donde se imponga como consecuencia accesoria el ...
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El reto del trabajo
... A ello se añade la sentencia del Tribunal de Justicia de la UE de 20 diciembre ... con el objetivo de evitar el fraude fiscal. Esta información engloba datos de carácter ... Limited, y se encuentra radicada en el paraíso fiscal de Islas Caimán, según recoge el último ...
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STS, 16 de Febrero de 2012
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. DEDUCCIÓN POR ACTIVIDADES DE EXPORTACIÓN. El principio orientador del beneficio fiscal, es el fomento fiscal de la exportación, es decir un incremento de la exportación, no limitado a la exportación de bienes sino también a la de servicios, pero siempre supeditado a que se verifique la existencia de una relación directa entre la inversión realizada y la actividad...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a dieciséis de ... « es la entidad dominante del Grupo Fiscal 113/99 »; b) que procedía la eliminación de la ... calificado reglamentariamente como paraíso fiscal. 3. La base de la deducción se minorará ... -
STS 358/2018, 6 de Marzo de 2018
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. RETENCIONES A CUENTA. El concepto de ausencias esporádicas debe atender exclusivamente al dato objetivo de la duración o intensidad de la permanencia fuera del territorio español, sin que para su concurrencia pueda ser vinculado a la presencia de un elemento volitivo o intencional que otorgue prioridad a la voluntad del contribuyente de...
... Sección Segunda ... Sentencia núm. 358/2018 ... Fecha de sentencia: ... c) Por considerarse no residente fiscal en España, el contribuyente presentó en la ... sido en un territorio considerado como paraíso fiscal ... Así las cosas, debe insistir esta ... -
STS 194/2018, 8 de Febrero de 2018
Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Retenciones a cuenta. Solicitud de devolución pretendida por ser procedente, a juicio del retenido, el Impuesto sobre la renta de no residentes.Concepto de contribuyente basado en la residencia habitual. Ésta, a su vez, la determina la permanencia en territorio español durante 183 días, sin que al efecto se computen las ausencias esporádicas.Noción
... Sección Segunda ... Sentencia núm. 194/2018 ... Fecha de sentencia: ... c) Por considerarse no residente fiscal en España, el contribuyente presentó en la ... sido en un territorio considerado como paraíso fiscal ... Así las cosas, debe insistir esta ... -
STS 190/2018, 8 de Febrero de 2018
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. RETENCIONES A CUENTA. DEVOLUCIÓN. El concepto de ausencias esporádicas debe atender exclusivamente al dato objetivo de la duración o intensidad de la permanencia fuera del territorio español, sin que para su concurrencia pueda ser vinculado a la presencia de un elemento volitivo o intencional que otorgue prioridad a la voluntad del contribuyente de
... Sección Segunda ... Sentencia núm. 190/2018 ... Fecha de sentencia: ... c) Por considerarse no residente fiscal en España, el contribuyente presentó en la ... sido en un territorio considerado como paraíso fiscal ... Así las cosas, debe insistir esta ...