sentencia paraiso fiscal
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Derecho indemnizatorio y sistema de responsabilidad
... haya obtenido, en cualquier instancia, sentencia Œrme desestimatoria de un recurso contra la ... a los jueces y tribunales, el Ministerio Fiscal o las Administraciones Públicas competentes, en ...
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La armonización fiscal de las transmisiones mortis causa a examen: De la autogestión financiera a la recentralización
El Impuesto sobre Sucesiones es un tributo cedido a las regiones, como expresión de su autonomía fiscal y financiera, conferida por la Ley Orgánica de Financiación de las Comunidades Autónomas. A lo largo de los años cada territorio ha ejercido esta competencia de manera muy diversa, de forma que la tributación de las transmisiones lucrativas es muy dispar según el lugar en el que se realicen....
... SOBRE LA RESIDENCIA HABITUAL DEL BENEFICIARIO: ANÁLISIS DE LA SENTENCIA DEL TRIBUNAL CONSTITUCIONAL 60/2018, DE 4 DE JUNIO.—IV. CONCLUSIONES ... -
STS, 23 de Octubre de 2014
Renta de No Residentes, Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles y sanción, correspondiente a los ejercicios 2001 a 2002, Plazo máximo de duración de las actuaciones inspectoras, dies a quo comienza cuando se notifica al obligado tributario. Domicilio fiscal: dirección efectiva, prueba. Exención: inexistencia de causa concurrente. A falta de valor catastral hay que acudir al valor conforme a las...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veintitrés de ... de la recurrente), en el ejercicio fiscal liquidado -2001-, tenía la sede administrativa ... la recurrente estaba domiciliada en un paraíso fiscal , con el que no existe Convenio), con ... -
Fiscalidad estatal
... , de medidas para la prevención del fraude fiscal, con la finalidad de luchar contra el fraude ... jurisdicción tenga la consideración de paraíso fiscal, incluyendo tanto la existencia de un ... de adaptar la normativa española a la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea, de ...
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Código Penal. Decomiso de bienes, efectos y ganancias procedentes del delito
... objeto de un proceso penal resuelto por sentencia absolutoria o resolución de sobreseimiento con ...
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El reto jurídico-tributario de regular las criptomonedas
... decidir conforme a tales normas el periodo fiscal a que deben imputarse los efectos de la ... ? [ ... ]”, se ha pronunciado la sentencia" 630/2021, de 6 de mayo en estos términos: ... \xE2\x80" ...
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STS 249/2018, 24 de Mayo de 2018
ESTAFA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. El engaño puede concebirse a través de las más diversas actuaciones, dado lo ilimitado del ingenio humano y la ilimitada variedad de supuestos que la vida real ofrece, y puede consistir en toda una operación de puesta en escena fingida que no responda a la verdad y, constituye un dolo antecedente. Se estima la casación.
... Sala de lo Penal ... Sentencia núm. 249/2018 ... Excmos. Sres. y Excma. Sra ... Ha sido parte también el Ministerio Fiscal ... Ha sido ponente el Excmo. Sr. D. Juan ... -
STS, 21 de Enero de 2015
CONTRATO DE CESIÓN. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. RENTA GRAVABLE. Aunque el contrato de cesión se produjo con anterioridad a los ejercicios objeto de regularización, el objeto de tributación es la existencia de la cesión de uso, que ha de considerarse subsistente hasta que se extinga, por lo que al no haber probado la recurrente la extinción de tal cesión de uso, ha de...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veintiuno de Enero ... así, de forma directa, la soberanía fiscal con relación a las rentas de los inmuebles sitos ... tiene bienes en España y reside en un paraíso fiscal, territorio con baja o nula tributación y ... -
STS, 30 de Septiembre de 2013
Se presume el blanqueo de capitales si la empres no cumple con las obligaciones legales exigidas por el artículo 3.7 de la Ley 19/1993 ni cumple los procedimientos pertinentes.
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a treinta de ... procedencia de un territorio considerado paraíso fiscal, etc, es decir, que da cumplimiento a ... -
Sócrates: de la autoridad o el modelo de eficiencia
... La monopolización de los sistemas fiscal y monetario por el Estado, así como su ... es la diferencia entre el infierno y un paraíso" desolado?»– 562 sentencia que el Estado burocr\xC3" ...
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La emisión de obligaciones y los obligacionistas
La emisión de obligaciones es un modo de financiación de las empresas que implica la captación del ahorro público. En este capítulo se analizan los aspectos societarios de la emisión, el procedimiento y el régimen de garantías para los inversores, incluyendo su participación en la vida de la sociedad de que son acreedores, mediante fórmulas asociativas y los aspectos puramente patrimoniales del...
... paraíso fiscal, y cuyos derechos de voto correspondan en ... ículo 307 de la LSC).A la vista de la sentencia, la D. F. Primera (números 16 y 19) de la ley de ... -
Sobre el derecho al olvido digital: una solución al conflicto entre la libertad de información y el derecho de protección de datos personales en los motores de búsqueda
El modelo de negocio de los servicios gratuitos de internet –como los motores de búsqueda– compromete el control de los individuos sobre sus datos personales. Esta situación ha hecho surgir el debate sobre el ejercicio del «derecho al olvido digital» o derecho de oposición. Sin embargo, el ejercicio de estos derechos podría menoscabar otros intereses legítimos de los internautas y editores web,...
... Y es que, esta sentencia del TJUE en el caso Google c. España afirma en ... -
Anteproyecto de Ley Orgánica de modificación de la Ley de Enjuiciamiento Criminal para la agilización de la justicia penal, el fortalecimiento de las garantías procesales y la regulación de las medidas de investigación tecnológicas
... ía Judicial a los Juzgados y al Ministerio Fiscal de los atestados relativos a delitos sin autor ... realizada por el Ministerio Fiscal en sentencia firme cuando se cumplen los requisitos objetivos ...
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El Derecho Administrativo global
... y obligaciones de orden civil, laboral, fiscal o de cualquier otro carácter». La extensión a ... del TEDH, singularmente la sentencia de 16 de noviembre de 2004 por la que se declaró ...
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Argumentos que permiten sostener la viabilidad de regularizar mediante el mecanismo del art. 27 LGT aun cuando no se hubiera presentado el modelo 720
... voluntaria su situación fiscal (Sentencia del Tribunal Constitucional de 16 de noviembre de ... Fiscal, núm. 15, 2006 ... 84 LUIS MANUEL ALONSO ...
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Francisco de Milla, regidor, corregidor y hombre de letras
... dar al mismo tiempo cuenta por mano del fiscal a quien corresponde de todas las poblaciones de ... Que el árbol de vida en nuevo paraíso ... Se ve ya con más frutos porque quiso ...
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STS 56/2018, 18 de Enero de 2018
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. Si en el caso que debatimos no podemos dar carta de naturaleza a la existencia de ausencias esporádicas, como concepto normativo complementario al de permanencia, que la Administración constata, sobreviene en tal caso la irrelevancia de que nos pronunciemos sobre el modo de acreditar una residencia en otro país incompatible con la española, pues,...
... Sección Segunda ... Sentencia núm. 56/2018 ... Fecha de sentencia: ... ádicas, salvo que acredite su residencia fiscal en otro país ... Así las cosas, en el caso ... sido en un territorio considerado como paraíso fiscal ... Así las cosas, debe insistir esta ... -
Protección de la discrecionalidad empresarial y deber de lealtad de los administradores
... otra de 3 de diciembre de 2004, y la sentencia del Tribunal Supremo de 29 de noviembre de 2001, ...
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Intervención de los Notarios y Registradores de la Propiedad en las declaraciones de obra nueva
... , como la certificación de dominio o la sentencia judicial, salvo cuando la obra nueva sea pieza ... ón de blanqueo de capitales y del fraude fiscal, el Notario, como funcionario público, debe ...
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Estado actual del tratamiento contable y fiscal de los deterioros de valor
Una de las novedades significativas de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, fue la extensión de la no deducibilidad de los deterioros de valor a casi todos los elementos patrimoniales. En un sistema de determinación de la base imponible que toma como punto de partida el resultado contable, el exacto conocimiento del alcance de la norma fiscal requiere analizar lo que
... En estos términos se pronunciaba en el F.D. Cuarto la Sentencia del Tribunal Supremo de 22 de septiembre de 2011, Nº de Recurso: ... -
La sociedad contra la corrupción política y económica
... penal de la empresa, y del derecho penal fiscal ... El derecho penal económico 11 , en cuyo ... país, que ya ha podido culminar en una sentencia firme de la Sala Segunda del Tribunal Supremo 18 ...
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Tutela penal de los derechos económicos, sociales y culturales
... , de modo que pende sobre la sentencia condenatoria, apoyada en el principio de ... pretensiones acusatorias del Ministerio Fiscal (SÁEZ, 2007: 17) ... Esta situación no puede ...
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Limitación de actividades públicas y privadas de los altos cargos
... En efecto, en la sentencia núm. 66/1984, de 6 de junio, establece en su ... 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los ...
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Ramos Prieto, J. (Dir.), Martín Rodríguez, J. M., Macarro Osuna, J. M. y Trigueros Martín, M. J. (Eds.), Competencia fiscal y sistema tributario: dimensión europea e interna, Thomson-Aranzadi, Cizur Menor, 2014, ISBN 978-84-9059-588-6, 1.235 páginas
... Del mismo modo García Guijo detalla la relevancia de la Sentencia Gibraltar (C-106/09P y C-107/09P) como paradigma de este posible cambio de ...
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Delitos de corrupción en los negocios
La corrupción fue tradicionalmente una materia alejada del Derecho penal de la empresa. Pero hoy día basta escuchar las noticas para percatarse que es uno de los delitos que con más frecuencia se cometen. La corrupción, y su hermana gemela, la financiación ilegal de partidos políticos se han convertido en estrategias comerciales, con el fin de ganar mercados, conseguir adjudicaciones de obras o...
... se señalaba, incluso podían desgravarse fiscal-mente las cantidades "invertidas" en sobornos. El ... Supuesto redactado conforme a la Sentencia" de la Audiencia Nacional (Sala de lo Penal, Secci\xC3" ...