sentencia paraiso fiscal
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas, el delito corporativo y el blanqueo de dinero
En este trabajo se pretenden exponer los principales puntos de conexión entre el delito de blanqueo de dinero y la responsabilidad criminal de los entes corporativos. Para ello se analiza, de modo escueto, el proceso de incorporación de dicha responsabilidad al texto punitivo y se presta una especial atención a la intensa discusión doctrinal, que aún persiste, a propósito del fundamento de dicha...
... En resumen, MartínezBuján Pérez sentencia que con ello se ofrece un «soporte teórico y ... del CP, pero el desafío probatorio del Fiscal no puede detenerse ahí. Lo impide nuestro ... -
STS 13/2006, 20 de Enero de 2006
RECURSO DE CASACIÓN. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. TIPICIDAD. INFRACCIÓN DE LEY. Se recurre la sentencia que condena al acusado como autor responsable de un delito contra la Hacienda Pública. La acción que se imputa al recurrente y que se ha tenido por probada es la de haber tomado parte, siendo administrador de hecho, en la liquidación del impuesto sobre las sociedades de una renta...
... responsable civil subsidiario, contra sentencia de la Audiencia Provincial de Barcelona, que ... Fiscal y estando dichos recurrentes representados por ... nombre de una sociedad residente en un paraíso fiscal de la que se desconocen los socios, sino ... -
Tributación de los premios
... fin de contemplar cual es el tratamiento fiscal de los derechos económicos que se derivan a ... de los trabajos periodísticos (Sentencia Audiencia Nacional de 19 de febrero 1998) ... que tenga su residencia en territorio de paraíso fiscal—, el caso más frecuente de ...
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Ley 19/1991, de 6 de junio, del impuesto sobre el patrimonio
... Adecuación de la normativa a la sentencia de tribunal de justicia de la Unión Europea, de ...
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De las consecuencias accesorias
... 127 bis); decomiso aunque no medie sentencia firme (art. 127 ter); decomiso de bienes, efectos ... debe ser solicitado por el Ministerio Fiscal o por las partes acusadoras, debiendo motivarse ...
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El sistema de indicios y la carga de la prueba
... la Circular 4/2010 sobre las funciones del Fiscal en la investigación patrimonial en el ámbito ... : por una parte la existencia de sentencia de condena previa por alguno de los delitos de ...
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Zero hours contracts: hacia la flexibilidad absoluta del trabajo en la era digital
... elegido estratégicamente por su régimen fiscal y laboral, como sede social de corporaciones ... & Fitch Italia Bordonaro C-143/16 , Sentencia de 19 de julio de 2017, el Tribunal de Justicia ...
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Ética y Derecho en la Administración Pública del siglo XXI
... fiscal cometido por empresarios, afamados deportistas, ... Sentencia 201/2013, de 5 de diciembre, FJ 5: «Ahora bien, ...
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El impuesto sobre el patrimonio en España. Posiciones de la doctrina científica acerca del mantenimiento o la supresión. Análisis crítico
La presente investigación tiene por objeto analizar las diversas posiciones de la doctrina científica sobre el mantenimiento o la supresión del Impuesto sobre el Patrimonio en España. Se estudia la trayectoria del este impuesto desde su creación en el año 1977 hasta la supresión que tiene lugar en el año 2008, junto con la nueva entrada en vigor temporal para los períodos impositivos de 2011 y 201
... así como también luchar contra el fraude fiscal, al asignársele una función censal o de ... normas de la Ley anterior a la Sentencia del Tribunal Constitucional de 20 de febrero de ... -
La corrupción en las estrategias europea y española de lucha contra el crimen organizado y la delincuencia grave
La corrupción es un arma utilizada por la delincuencia y el crimen organizado para llevar a cabo sus acciones criminales, con graves consecuencias para las economías de los Estados, la estabilidad política y la salud de las democracias. La Unión Europea es consciente de la necesidad de luchar contra este fenómeno de forma conjunta ya que traspasa las fronteras de los Estados y afecta al...
... con la corrupción, como el fraude fiscal a gran escala o el blanqueo procedente de ... Humanos (TEDH), como, entre otras, la Sentencia Matúz contra Hungría, de 21 de octubre de 2014, ... -
Contextualización de la problemática
... ), El delito –scal , Edición Fiscal CISS, Valencia, 2009, págs. 75 y sig ... 22 ... La tercera, es la más controvertida: Sentencia de 5 de febrero de 1898, por la que se condena a ...
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Breve historia de los escándalos de financiación ilegal de partidos en España
... a Tierno que registre en un pleno la sentencia contra su destitución», El País , 25 de enero ... el Estatuto Orgánico del Ministerio Fiscal y se crea la Fiscalía Especial para la ...
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STS 518/2012, 24 de Julio de 2012
La intromisión en el Derecho a la Intimidad y a la Propia Imagen tendrá consideración de ilegítima si la persona ha sido fotografiada en un lugar no público, o también en un lugar público pero recóndito, apartado, buscado por la persona afectada precisamente para preservar la intimidad o determinados aspectos de su imagen.
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veinticuatro de ... Es parte el Ministerio Fiscal ... PRIMERO.- El Juzgado de Primera Instancia n ... en la playa existente frente al hotel Paraíso de la Bonita Resort de Puerto Morelos, playa que ... -
STS 114/2014, 20 de Febrero de 2014
Delito de pertenencia a organización terrorista. Actividades del foro. Derechos fundamentales. Honor
... SENTENCIA ... Sentencia Nº: 114/2014 RECURSO CASACION ... , siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dicho recurrente representado por la ... infiel y golpea a Europa y América, el paraíso se encuentra a las sombras de las espadas" ... -
I Congreso internacional sobre corrupción política (online) facultad de derecho. Universidad de Granada. 10 y 11 de diciembre de 2020
... que criticó Olmedo Cardenete de esta sentencia es que en la misma se dice que el origen ilícito ... sino por otros miembros como el Ministerio Fiscal, letrados, etc., o bien, aun siendo Jueces y ...
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La reforma fiscal de 2014: una ocasión perdida
... hace, además, no por razones recaudatorias, sino para acatar la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de 17 de enero de 2013 61 , ...
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Recensión a Francisco Javier Garrido Carrillo: El decomiso. Innovaciones, deficiencias y limitaciones en su regulación sustantiva y procesal, Dykinson, Madrid, 2019, 206 páginas
... también sin la existencia de una sentencia de condena, por lo que su naturaleza jurídica ... : (1) Solicitud por parte del Ministerio Fiscal del decomiso de bienes, haciendo reserva expresa ...
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Unión Europea: gobernación deficiente, resultados económicos decepcionantes e indispensable reforma institucional
... de ciertos mercados 249 que la política fiscal, al contener ésta (en la Eurozona) fuertes ... ón, se habría cumplido aquella vieja sentencia" medieval que afirmaba que los países europeos \xE2\x80" ...
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Crónica Legislativa, Doctrina Judicial y Noticias Bibliográficas
... con reparto de dividendos y transparencia fiscal ... Revista de Derecho de la Seguridad ... dar cumplimiento a lo ordenado por la Sentencia de 26 de abril de 2018, de la Sala Tercera del ...
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Política criminal de la globalización
... las posibilidades de evitar la sentencia condenatoria, y, si es que llega a pronunciarse, ... Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal detectó, en su primer estudio (junio de 2019) ...
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STS, 29 de Octubre de 2014
Impuesto sobre Sociedades. Deducción de los beneficios de reinversión.
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veintinueve de ... calificados reglamentariamente como paraíso fiscal ... " ... La mecánica, pues, del ... -
Autores de fuera de Vasconia
... ñol un mundo maravilloso, un rincón del paraíso, donde vive como gusta vivir, soñando». El ... Este matrimonio fue disuelto por Sentencia del Tribunal de Bayona el 29 de noviembre de ... Junta en el examen de acceso al Ministerio Fiscal; miembro de la Comisión de la revista de la ...
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Particularidades de la fiscalidad de la dación de inmuebles en pago de deudas: consecuencias técnicas para los sujetos activo y pasivo del derecho de crédito garantizado con hipoteca impagado
La frágil situación económica en la que muchos hogares españoles se encuentran ha hecho aconsejable la revisión de las condiciones de ejecución hipotecaria que tradicionalmente se habían adoptado. La figura que adquiere protagonismo en el escenario financiero actual es la dación del inmueble en pago de la deuda hipotecaria incobrable. Esta operación conlleva una serie de implicaciones fiscales...
... todo, ha de tenerse en cuenta que la clave fiscal de los anteriores efectos se encuentra en las ... Justicia de Castilla-La Mancha, en su sentencia de 14 de febrero de 1998, la escritura de ... ís de la Unión Europea no considerado paraíso fiscal ... No obstante, la sentencia del ... -
SAN, 2 de Enero de 2015
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Cuando concurra un motivo económico válido, diferente del puramente fiscal, la utilización por parte del contribuyente de aquel procedimiento que le permita pagar el mínimo de impuestos, no puede permitir por sí mismo, presumir un propósito de fraude o evasión fiscal e impedir la aplicación del régimen especial. Se estima parcialmente el contencioso administrativo.
... ó aplicables, terminó suplicando una sentencia" \" por la que se anule la resolución impugnada as\xC3" ... finalidad de la obtención de una ventaja fiscal, fraude o evasión fiscal, al amparo de lo ... resida en un territorio calificado como paraíso fiscal ... Por el contrario, la parte considera ... -
La función notarial entre la privacidad y la transpa rencia
... Tribunal Constitucional alemán en una sentencia de 19 de junio de 2012, con un pronunciamiento ... de 2006 de la Ley contra el Fraude Fiscal (la denominada Ley Antifraude ) ... 68 La ...