sentencia paraiso fiscal
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La recuperación de activos procedentes del delito
... al decomiso ampliado; el decomiso sin sentencia; y el decomiso de bienes de terceros 52 ... En ... a) Cuando el fiscal se limite en su escrito de acusación a solicitar ...
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Tributación de los premios
... fin de contemplar cual es el tratamiento fiscal de los derechos económicos que se derivan a ... de los trabajos periodísticos (Sentencia Audiencia Nacional de 19 de febrero 1998) ... que tenga su residencia en territorio de paraíso fiscal—, el caso más frecuente de ...
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Fiscalidad Estatal
... Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal (BOE 1-7-2015) ... Orden HAP/1431/2015, de 16 de ... todas ellas a lo establecido en la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea, de ...
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El impuesto sobre el patrimonio en España. Posiciones de la doctrina científica acerca del mantenimiento o la supresión. Análisis crítico
La presente investigación tiene por objeto analizar las diversas posiciones de la doctrina científica sobre el mantenimiento o la supresión del Impuesto sobre el Patrimonio en España. Se estudia la trayectoria del este impuesto desde su creación en el año 1977 hasta la supresión que tiene lugar en el año 2008, junto con la nueva entrada en vigor temporal para los períodos impositivos de 2011 y 201
... así como también luchar contra el fraude fiscal, al asignársele una función censal o de ... normas de la Ley anterior a la Sentencia del Tribunal Constitucional de 20 de febrero de ... -
Los requisitos jurídicos a los que debe someterse la gestión de los fondos publicos
... 1 de la Constitución Española” ( Sentencia de la Sala Tercera del Tribunal Supremo de 12 de ... constitucionales, financieras (de derecho fiscal y presupuestario) y administrativas ... En ...
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La cláusula del Estado social de Derecho y su proyección sobre el Derecho Administrativo
... hegeliana, entonces nos hallamos ante el paraíso" socialista que plantea que es el Estado quien mec\xC3" ... del Tribunal Constitucional español, sentencia 18/1984: «la sujeción de los Poderes públicos ... 76 ... También la política fiscal ha de ser analizada en este contexto: debe ...
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Los conceptos de organización y grupo criminal
... en la fecha de publicación de esta sentencia. También en este sentido, si bien en materia de ... es el número a que alude el Ministerio Fiscal en su recurso contra la sentencia de instancia ...
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Panorama de la Ley 13/2015 de Reforma de la Ley Hipotecaria y del Catastro Inmobiliario y su posible reflejo reglamentario
El equilibrio entre los criterios legales y el casuismo de la realidad determina el grado de inclusión y reflejo del contenido y procedimientos de la Reforma de la LH de 2015 en el futuro reglamento hipotecario. En este trabajo se analiza el panorama actual con alguna referencia histórica y las futuras posibilidades de modificación, considerando el tipo de reglamento y la trayectoria de las...
... Así lo justifica, caso por caso, dicha sentencia en su fundamento undécimo, con razones ... , caro (por aranceles notariales y coste fiscal), lento (más notificados y plazo de alegaciones) ... -
La aproximación penal a la financiación de partidos
... manifestaciones de esa reacción fue la sentencia del Tribunal Supremo estadounidense Buckley v ... , siguiendo el recurso del Ministerio Fiscal, si el sobreseimiento dictado en relación al Sr ...
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La cosa juzgada de las sentencias dictadas en procesos de fraude a través de internet
... : SAP LO 805/2011), FD 1: «Si bien la sentencia recurrida describe en su hecho probado segundo, ... DE LLERA SUÁREZ-BÁRCENA, «El Ministerio Fiscal ...
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Las relaciones entre la apropiación indebida y la administración desleal y su nueva regulación en el Proyecto de Reforma de 2013
El delito de administración desleal desde que entró en vigor con el CP de 1995 ha generado problemas de delimitación con el delito de apropiación indebida. Han sido numerosos los estudios que han tratado de delimitar ambas figuras y evitar el concurso de normas que condenaba al ostracismo al delito de administración desleal, por ello las tesis han sido varias. En este trabajo se expone una...
... Como explica la propia sentencia en su Fundamento de Derecho séptimo la estafa ... posteriormente se alegó por el ministerio fiscal su posible aplicación subsidiaria. Llegados a ... Investment Ltda.» residente en el paraíso Fiscal de Gran Cayman, que tenía un capital ... -
Política criminal de la globalización
... las posibilidades de evitar la sentencia condenatoria, y, si es que llega a pronunciarse, ... Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal detectó, en su primer estudio (junio de 2019) ...
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SAN, 27 de Febrero de 2014
Tratamiento y tributación en España de los denominados "juros sobre o capital propio" brasileños. Reparto de beneficios a accionistas: dividendos o intereses de capital. Jurisprudencia europea.
... ón mantenida por una Administración fiscal diferente a la española, supone la vulneración ... calificado reglamentariamente como paraíso fiscal ... La resolución impugnada, partiendo ... de los asuntos tributarios, en su sentencia de fecha 6 de junio de 2012, consideró que los ... -
STS 156/2011, 21 de Marzo de 2011
BLANQUEO DE CAPITALES. PRUEBA INDICIARIA. La prueba indiciaria no es prueba más insegura que la directa. Es la única prueba disponible --prueba necesaria-- para acreditar hechos internos de la mayor trascendencia, como la prueba del dolo en su doble acepción de prueba del conocimiento y prueba de la voluntad. Es finalmente una prueba, al menos tan garantista como la prueba directa, y...
... Sala de lo Penal ... SENTENCIA Nº: 156/2011 ... Excmos. Sres.: ... D ... Berta , Nazario , Romualdo y el Ministerio Fiscal , contra la sentencia dictada por la Sección II ... en las Islas Vírgenes Británicas (paraíso fiscal).- CUARTO.- Detenido Jose Antonio en los ... -
Culpabilidad
... ártires y por ende una recompensa en el paraíso. La situación descrita no puede importar un ...
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Criminalidad organizada
... 44 SENTENCIA TRIBUNAL SUPREMO, 964/2006 de 10-10-2006; Sala de ... ón, aconseja a los miembros del Ministerio Fiscal, ante las dificultades probatorias que tengan en ... puesta en un paraíso fiscal de una cantidad considerable de bienes, ...
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SAN 10/2018, 6 de Abril de 2018
DELITO CONTRA EL ORDEN PÚBLICO. TERRORISMO. Es preciso acreditar que quienes defienden esas ideas, convirtiéndolas en sus fines, han decidido imponerlas a los demás mediante medios violentos, orientados a intimidar a los poderes públicos y a intimidar y aterrorizar a la población. Se condena a la acusada.
... N.I.G.: 28079 27 2 2016 0001438 ... SENTENCIA Nº 10/2018 ... ILTMOS. SRES. MAGISTRADOS: ... El MINISTERIO FISCAL estuvo representado por la Iltma. Sra. Dª María ... y las promesas relacionadas con el paraíso y las huríes (vírgenes del paraíso) ... Los ... -
Los moderados al poder: la constitución de 1845
... , temporales o definitivos, por “ sentencia ejecutoriada ”, cabía la posibilidad de ... , por ende, y que derrumbará el paraíso local y provincial progresista 170 ... Por fin, la ... en su defecto, y de otro al promotor fiscal, corregidos y firmados por el editor responsable ...
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Derecho aplicable: perspectivas de evolución en la Unión Europea
... de Visser y en los mismos términos sentencia eDate, ap. 68). De tal manera que en esos casos ... por razones fiscales –donde la presión fiscal sea menor–. De tal manera que este criterio ...
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STS 900/2014, 26 de Diciembre de 2014
- Condena de los dos acusados como autores de un delito continuado de estafa agravada por razón de la cuantía, por unos hechos que consistieron en engañar a los querellantes para que suscribieran unos contratos de inversión y aportaran importantes sumas de dinero, sin que aquéllos tuvieran la intención de reintegrarles el principal y los elevados intereses estipulados. Se ocasionó un perjuicio...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veintiséis de ... Han intervenido el Ministerio Fiscal y, como recurrentes, los acusados Indalecio ... -
Cambios jurisprudenciales en subcontratación laboral ¿por qué son una condición necesaria pero no suficiente y por dónde habría que ir en la reforma?
... comunes a unos u otros, que menciona la sentencia de 29 de diciembre de 2020 serían: el recurso al ... a sostener, como señala en su informe el Fiscal de la Audiencia Nacional, que los consumidores ...
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Lactación, crianza y filiación en al-Andalus. Garantías, fianzas y kafala entre andalusíes, mozárabes e hispanos
La adopción es una institución prohibida en el Derecho islámico y regulada en este ordenamiento jurídico de forma profusa. Las comunidades andalusíes del territorio peninsular convivieron con comunidades mozárabes e hispanas y aplicaron ese mismo principio, especialmente cuando de hijos de matrimonios mixtos se trataba. La legislación conservada desde el siglo VIII, aplicada sin solución de...
... del fuego y se verán privados del Paraíso» (Cor. 6,153); como también preveía ... Sentencia núm. 484/2016 de AP Málaga, Sección 6.ª, 30 ... , tiene efectos también en materia fiscal ... -
STS 628/2011, 22 de Julio de 2011
DELITO DE BLANQUEO DE DINERO. INDICIOS. AGRAVANTE DE ORGANIZACIÓN. Se reclama contra la sentencia que condena a los recurrentes como autores de un delito de receptación de capitales procedentes de actividades de narcotráfico.Los acusados venían dedicándose a efectuar cambios de moneda extranjera - principalmente libras esterlinas, aunque también coronas danesa, islandesa y noruega, francos...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veintidós de Julio ... Zaida y Marcos , y por el MINISTERIO FISCAL contra sentencia dictada por la Audiencia ... correos en Curacao (Antillas Holandesas) -Paraiso fiscal-. Se refleja de forma manuscrita "Please ... -
Ley 19/1991, de 6 de junio, del impuesto sobre el patrimonio
... Adecuación de la normativa a la sentencia de tribunal de justicia de la Unión Europea, de ...
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Valoración y discusión de los resultados de la investigación
... , que España es prácticamente un paraíso para los delincuentes [ ... ] cuando los datos ... foros debido a la coincidencia con la sentencia del TEDH ... Y, por otro lado, la ...