sentencia paraiso fiscal
-
Derecho indemnizatorio y sistema de responsabilidad
... haya obtenido, en cualquier instancia, sentencia Œrme desestimatoria de un recurso contra la ... a los jueces y tribunales, el Ministerio Fiscal o las Administraciones Públicas competentes, en ...
-
STS 468/2020, 23 de Septiembre de 2020
DECLARACIÓN DE TESTIGO PROTEGIDO. INTERVENCIÓN TELEFÓNICA. El confidente que acude a la policía a dar un dato no puede ser la fuente directa de la petición de la medida de injerencia, sino que requiere de una investigación, pero el ciudadano que decide colaborar directamente y desde el principio con el instructor y relata un detallado volumen de información, adquiriendo el estatus de testigo...
... Sala de lo Penal ... Sentencia núm. 468/2020 ... Fecha de sentencia: 23/09/2020 ... , siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dichos recurrentes acusados ... - Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social
-
STS 1028/2013, 1 de Diciembre de 2013
DELITO DE ASOCIACIÓN ILÍCITA. DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. No puede aceptarse plenamente ese razonamiento aunque, como se verá luego, hay una vertiente muy aprovechable. No era exigible de las partes pasivas que previesen la incomparecencia del testigo en el acto del juicio. Es más, salvo justificación de un interés especial, probablemente el Instructor hubiese rechazado con razón una...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a uno de Diciembre ... Nos pende, interpuestos por EL MINISTERIO FISCAL, Abilio , Benedicto , David , Felipe , Bernardo , ... -
SAN 20/2018, 17 de Mayo de 2018
TRAMA GÜRTEL. RESPONSABILIDAD PENAL. Se condena a 29 de los 37 acusados del caso Gürtel por comisión de delitos de asociación ilícita, falsedad en documento mercantil, fraude a la administración pública, cohecho (activo y pasivo), blanqueo de capitales, delitos contra la hacienda pública, prevaricación, malversación de caudales públicos, apropiación indebida, exacciones ilegales, tráfico de...
... º 5, en el que ha sido parte el Ministerio Fiscal, representado por las Ilmas. Sras. Dª ... mayor extensión que se las dedicase en sentencia, como así se hace ... TERCERO.- CONCLUSIONES ... de distintas sociedades ubicadas en el paraíso de la Isla de Nevis, como SOARING HIGH y TRANQUIL ... -
Tipos agravados
... activo del Rohipnol, en donde en la sentencia de 2 nov.1994, superando algunas vacilaciones ... del hecho, no existiendo un interés fiscal defraudado en la medida que el autor lo hubiera ...
-
Evolución de la zona franca como instrumento fiscal de política económica
... Muy pronto, el Tribunal Constitucional en la Sentencia 27/1981, de 21 de julio, tuvo ocasión de pronunciarse, aceptando el «uso ...
-
La explotación reproductiva de mujeres y el mito de la subrogación altruista: Una mirada global al fenómeno de la gestación por sustitución
El artículo aborda la cuestión de la maternidad subrogada desde una perspectiva global. Analiza el fenómeno de la subrogación desde la óptica del derecho internacional y comparado y los efectos que la legalización de la subrogación altruista en los países del primer mundo puede tener sobre las mujeres en condiciones de vulnerabilidad en otros lugares del planeta. Concluye extrapolando las...
... Especial referencia a la sentencia del caso Paradiso y Campanelli c. Italia (24 de ... de que la sentencia ordenaba al Ministerio Fiscal la adopción de las medidas necesarias para la ... , situando a México como el “nuevo paraíso” de la maternidad subrogada ... El 13 de ... -
STS, 3 de Diciembre de 2012
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. GASTOS DEDUCIBLLES. FILIAL. GASTOS POR SERVICIOS DE INTERMEDIACIÓN COMERCIAL. La Sala de instancia estimó en parte el recurso contencioso-administrativo promovido por «Saint Gobain», como sucesora universal de «Gyproc», contra el pronunciamiento que anula la resolución impugnada y el acuerdo sancionador de que trae causa única y exclusivamente en cuanto a la sanción...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a tres de Diciembre de ... necesarios para la deducibilidad fiscal en el Impuesto sobre Sociedades del importe de ... -
La medida general de limitación de la deducción de gastos financieros
... serán deducibles en el periodo fiscal en que se sufraguen únicamente hasta el 30 por ... ón estrictamente literal» (sentencia del Tribunal Supremo de 17 de marzo de 2014, ...
-
Enseñar la igualdad frente a privilegios y fraudes fiscales: experiencias desde el cine
... , así como los privilegios y el fraude fiscal ... En primer lugar, los principios ... en el desvío de fondos a un paraíso fiscal. Entonces surge la figura del ŧmediadorŨ ...
-
¿Qué es eso del estado del bienestar y cómo se mide, histórica y económicamente?
El Estado del Bienestar o la Sociedad de Bienestar es un fenómeno histórico que surge y se consolida después de la segunda guerra mundial, cuando concurren dos acontecimientos inéditos en la historia: i) el reconocimiento de los Derechos Humanos a escala universal (Declaración de 1948) y ii) el desarrollo de los programas nacionales de protección social a partir del modelo Beveridge (1941-1944)....
... Mundos en los que el Paraíso –si lo hubiere– no sea privilegio de unos ... Europea, el cual declaró, en la remota sentencia de 12 de noviembre de 1969 (caso Stauder), que ... -
El dopaje deportivo en el ordenamiento jurídico español
... ísticas, se convertiría España en un "paraíso del dopaje", como determinados medios de ... del Juez Instructor por el Ministerio Fiscal ... También se regula el principio de "ne ... 105 ... Como señala la Sentencia ...
-
La provision de puestos como factor condicionante de la imparcialidad
... Tribunales de los que es ejemplo la Sentencia del Tribunal Superior de Andalucía de 8 de julio ... el relato bíblico le puede expulsar del paraíso donde le ha colocado si desobedece sus mandatos, ... es el articulado publicado por el fiscal del Tribunal supremo Manuel Jesús dolz Lago, ...
-
STS 688/2019, 4 de Marzo de 2020
FÓRUM FILATÉLICO. DELITOS DE ESTAFA AGRAVADA, FALSEAMIENTO DE CUENTAS, INSOLVENCIA PUNIBLE Y BLANQUEO DE CAPITALES. Se ratifica que los hechos probados por la Audiencia Nacional constituyen un delito de estafa, agravada en razón de su cuantía, ya que los clientes fueron captados mediante engaño. Así, se considera demostrado que dichos inversores desconocían que los sellos adquiridos no valían ni...
... Sala de lo Penal ... Sentencia núm. 688/2019 ... Fecha de sentencia: 04/03/2020 ... Roman y a su asesor fiscal, para ocultar su identidad. Mitchell, es decir ... -
Jurisprudencia seleccionada abril 2022
... , incompetente a tenor del domicilio fiscal declarado, que hayan sido anulados en una ... de la Unión Europea contenida en la sentencia de 3 de septiembre de 2014, Comisión/España ...
-
Bibliografía
... ), Las medidas de lucha contra el fraude fiscal (1.ª parte), Fraude fiscal: dimensión ... non bis in idem (Comentario de la Sentencia del Tribunal Constitucional 2/2003, de 16 de ...
-
Tributario
... Fernandes y Martim Teixeira, del Área de Fiscal y Laboral de Uría Menéndez (Madrid y Lisboa) ... definido como a entidade domiciliada em paraíso fiscal, isenta ou cujo imposto sobre os lucros ... ¸ spaña ¹ ... Sentencia del ribnal Sreo de 1 de aro de ...
-
Cuadro comparativo de las novedades de la Ley 26/2014, de 27 de noviembre, de modificación de la Ley 35/2006, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Cuadro comparativo elaborado por la Agencia Tributaria donde se presentan las principales novedades introducidas por la nueva Ley 26/2014, de 27 de noviembre, por la que se modifica la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
... 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los ... un país o territorio considerado como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito ... -
Consideraciones sobre la actividad probatoria en torno a la delincuencia económica
En este trabajo abordaremos elementos de las principales medidas contra la delincuencia económica tendentes a aligerar o facilitar la actividad probatoria a lo largo de todo el proceso (desde la primera obtención de fuentes de prueba a la valoración de la prueba en sede judicial). Para ello analizaremos la generalización de las presunciones en las nuevas modalidades de decomiso; la admisibilidad...
... organizado, la corrupción o la evasión fiscal, en definitiva, todos aquellos que buscan un ... ón concreta entre el delito que la sentencia declara probado y los bienes cuyo comiso se ... -
El delito de cohecho tras la reforma del código penal del 2015
... La Sentencia del Tribunal Supremo de 16 marzo de 1998 240 , ... fuera Fiscal General del Estado Cándido Conde-Pumpido ...
-
La exención del artículo 7.p) LIRPF no resulta aplicable a los trabajos realizados en el extranjero por los miembros de consejos de administración
En las próximas páginas analizamos esta Sentencia del Tribunal Supremo en la que, frente al criterio mantenido por la Audiencia Nacional, se afirma que la exención por rendimientos del trabajo obtenidos en el extranjero, regulada en el artículo 7.p) LIRPF, no resulta de aplicación a la actividad realizada por los miembros de consejos de administración, por entender que el mismo únicamente lo es a
... las próximas páginas analizamos esta Sentencia del Tribunal Supremo en la que, frente al ... Como hemos dicho, este incentivo fiscal no está pensado en beneficio de las empresas o ... un país o territorio considerado como paraíso fiscal (…)» ... En virtud de lo dispuesto ... - La competencia desleal en el sector del transporte: Especial referencia a la modificación del Reglamento de Ordenación de los Transportes Terrestres
-
La nueva regulación del decomiso en el Código Penal: decomiso ampliado; decomiso sin sentencia; y decomiso de bienes de terceros
... Circular 4/2010, sobre las funciones del Fiscal ...
-
STS 1834/2017, 28 de Noviembre de 2017
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. RETENCIONES A CUENTA. SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN. El concepto de ausencias esporádicas debe atender exclusivamente al dato objetivo de la duración o intensidad de la permanencia fuera del territorio español, sin que para su concurrencia pueda ser vinculado a la presencia de un elemento volitivo o intencional que otorgue prioridad a la voluntad del...
... Sección Segunda ... Sentencia núm. 1.834/2017 ... Fecha de sentencia: ... ádicas, salvo que acredite su residencia fiscal en otro país ... La demandante permaneció ... de residencia sea considerado como paraíso fiscal» ... TERCERO.- Interposición del ...