delito fraude
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La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... 13 En una de sus obras clásicas, Poder económico y delito, Barcelona, 1985, ya ponía de manifiesto este autor la tendencia del ... ón indebida; blanqueo de capitales; tráfico de influencias; fraude; delito contra la Hacienda Pública; falsedad documental; alteración del ...
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Elementos sistemáticos del delito de blanqueo
... 28-30; J. C. FERRÉ OLIVÉ, Una nueva trilogía en Derecho Penal Tributario: fraude, regularización y blanqueo de capitales, en «Estudios financieros. Revista de contabilidad y tributación: Comentarios, casos prácticos», nº ...
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Estudio jurídico sobre las cuestiones relativas a la determinación de la cuota defraudada, prescripción y su interrupción y concepto de fraude de ley, por lo que se refiere al delito contra la hacienda pública
1. Introducción - 2. Las cuestiones relativas a la determinación de la cuota en el delito contra la hacienda pública - 3. La prescripción - 3.1. El plazo - 3.2. Los principios de interpretación - 3.3. Interrupción de la prescripción - 4. El fraude de ley, conflicto en la aplicación de la norma tributaria -
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Resultados a manera de conclusiones
... , la alusión a la parte más negativa de aquel, la corrupción, el fraude y la manipulación de resultados, y ello, como fenómeno permanente y a ... 4ª.2 En relación al delito de dopaje, los bienes jurídicos lealtad deportiva, salud pública o salud ...
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Prescripción y fraude de ley en el delito fiscal: ¿In dubio pro reo vs. In dubio pro fisco?
I. Introducción - 2. La interrupción de la prescripción: ¿prescripción del delito o prescripción de la acción penal? -2.1. Introducción - 2.2 Lineamientos de la crítica - 2.3. Conclusión - 3. Fraude de ley: ¿sanción penal sin sanción administrativa? - 3.1. Introducción - 3.2. Lineamientos de la crítica - 3.3. Conclusión
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La administración tributaria ante los indicios de delito
... 7 Si bien «[ ... ] los delitos económicos en sentido estricto (delito fiscal, delitos contra la Seguridad social, fraude de subvenciones, delitos de contrabando, blanqueo de capitales) en su versión atenuada constituyen infracciones administrativas, de modo que entre ...
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El avance de los delitos contra la seguridad social: una protección dual y dinámica
... una •gura que sancionase, de forma autónoma, las conductas de fraude de prestaciones al sistema de la Seguridad Social, existiendo solo la ... a la Ley Org[o.sc]nica 6/1995 se daba a estos supuestos, bien como delito de estafa, bien de apropiación indebida en relación con la cuota obrera, ...
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Los límites derivados del principio ne bis in idem en la persecución del delito fiscal
Mientras que en el ámbito europeo está extendida y avalada por la jurisprudencia la acumulación de sanciones penales y administrativas, considerada como un método de represión legítimo cuando esté justificado por la gravedad del delito y así lo contemple una norma legal dentro de un ordenamiento jurídico coherente, en España hemos sido testigos de las limitaciones que impone el principio "ne bis...
... in idem” a la posibilidad del Estado de prever sanciones administrativas y penales con la pretensión de hacer efectiva la lucha contra el fraude fiscal. La anulación del artículo 197 bis.2 del Real Decreto 1065/2007 por la Sentencia del Tribunal Supremo de 25 de septiembre de 2019, pone de ... -
La reforma de los delitos de alzamiento de bienes: los nuevos delitos de frustración de la ejecución
El pasado 1 de julio de 2015 entró en vigor la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. La reforma del Código Penal ha supuesto una profunda revisión y modificación de la norma, cuyo alcance ha abarcado tanto la parte general como la parte especial del código. La revisión llevada a cabo por el legislador encuentra...
... de que la protección penal adelanta sus barreras contra el fraude de sus acreedores, pues no exige la constatación efectiva de la ... del procedimiento de ejecución, como por ejemplo el tradicional delito de alzamiento de bienes previsto en el art. 257.1.1.º del CP o en el art ... -
Delincuencia societaria y deporte
... que son el dopaje deportivo, la violencia en el deporte y el fraude deportivo (amaños, apuestas…), sin embargo, no son estos los únicos ... Penal, raramente tendrán una aparición independiente en un único delito –aun a pesar de la concreción del bien jurídico protegido– se podrá ...
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Conducta típica y objeto material
... 282 bis, la punibilidad de las conductas de fraude de inversión queda más clara. El art. 282 bis puede considerarse, como ... El legislador además de tipificar por un lado el delito de estafa junto con otros como la falsedad en documento social del art ...
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Problemática concursal
... 2. Defraudaciones tributarias y delito continuado. 3. Concurso con otros tipos penales. 3.1. Alzamiento de ... material: la cuota defraudada no es la originada en el delito de fraude ‡scal y el art. 301 CP exige que los bienes que se blanqueen procedan de ...
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STS 904/2022, 17 de Noviembre de 2022
BLANQUEO DE CAPITALES. FALSEDAD DOCUMENTAL. FRAUDE A LA HACIENDA PÚBLICA. El Supremo no considera como continuado el delito de blanqueo, por lo que reduce la pena por dicho delito de 4 a 3 años de prisión. El resto de penas por los otros delitos, así como las indemnizaciones fijadas por la Audiencia de Almería, se mantienen, lo mismo que la multa de 4 millones de euros por el delito de blanqueo....
... , aunque ya había sido condenado con anterioridad en 1995 por delito de contrabando, y posteriormente en 2012 por cuatro delitos contra la ... grupo, la mercantil Cisternas Químicas, que no consta conozca el fraude. Para ello también fingen la existencia, que no era verdadera de dos ... -
De los fraudes y exacciones ilegales (arts. 436 a 438)
... ilegalesǡ y el terceroǡ a las estafasǡ tanto ordinarias como el fraude de prestaciones de la Seguridad SocialǤ Tanto el artǤ Ͷ͵ como el ... a cualquier ente públicoǤ La jurisprudencia ha destacado que el delito de fraude a la Administración exige la connivencia o el uso de un ...
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La utilización en el procedimiento administrativo de pruebas obtenidas en la instrucción de un proceso penal. El caso de las escuchas telefónicas
... , de los amaños de los resultados de encuentros, un supuesto de fraude en el que se han revelado ineficaces las autoridades deportivas dadas las ... un nuevo tipo penal denominado en la doctrina penalista delito de “fraude en el deporte” 6 , en una línea en la que además se ...
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Procesal Penal
... de responsabilidad limitada y de su administrador único del delito contra el medio ambiente y del delito de lesiones de los que se les ... La relación entre los delitos de fraude a la Administración y cohecho pasivo es de concurso real de delitos y no ...
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... No hay imputación de delito económico -o, en general, de delito que genere beneficios importantes- ... contra la Hacienda Pública española (120.000 euros), en el fraude a la Seguridad Social del art. 307 (50.000 euros), en el uso de ... -
Aspectos generales del delito de defraudación a la hacienda pública
El fraude fiscal es uno de los delitos económicos más genuinos, por cuanto con su comisión se afecta de manera directa y trascendente a la Hacienda Pública, y por ende, a toda la política económica nacional. Su comisión ha crecido de manera exponencial a lo largo de los últimos años, lo que ha provocado que cobre aún más importancia si cabe. Básicamente, se pueden señalar como principales...
... Trabaj o de Fin de Grado, Julio de 2015 ... Dirigido por el Prof. Dr. Eduardo Dem et rio Crespo ... RESUMEN ... El fraude fiscal es uno de los delit os económ icos m ás genuinos, por cuant o con su com isión se afect a de m anera direct a y t rascendent e a la ... - Apuntes penales sobre la figura del “mulero bancario”. Especial atención al delito de blanqueo de capitales imprudente
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El concepto de regularización
... REGULARIZACIÓN Y DELITO" CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA 139 ... taban, en todo caso, una “ventaja\xE2\x80" ... “Anteproyecto de Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal” en el que se prohibían por ley las “amnistías ...
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Los delitos de frustración de la ejecución frente a la prisión por deudas
La extensión que han alcanzado los delitos de frustración de la ejecución es innegable. Por este motivo, es necesario entrar en el análisis de conceptos básicos del Derecho Civil en orden a concretar el alcance de los elementos típicos y valorar las circunstancias que deben evitar la entrada en el procedimiento penal y, en su caso, la posterior prisión por deudas
... III. El delito de alzamiento de bienes: 1. El derecho de crédito como bien jurídico ... los acreedores impugnen los actos que el deudor haya realizado en fraude de su derecho, a través de la denominada acción pauliana, que es de ... -
El fundamento de la regularización
... ía, aun sin el abono simultáneo de las mismas, la inexistencia del delito –como regla general. El “plus” exigido por el legislador para que ... ” en buena parte de los ciudadanos que les lleva a considerar el fraude fiscal como una conducta no especialmente reprochable. Como indica ...
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Reclamaciones en materia de internet y redes sociales
... demandantes fueron condenadas en su día por estos hechos, por un delito de contrabando (la droga había sido introducida desde el extranjero) ... equipo del usuario, pero que no tienen participación alguna en el fraude posterior ... Como consumidores de banca electrónica, debemos extremar ...
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Formas especiales de aparición del delito
... En este sentido, en efecto, pese a que resulta innegable que muchas de las conductas susceptibles de ser subsumidas y castigadas por el fraude de inversores, también podrán serlo simultáneamente por la estafa, con lo que su materialización en perjuicios patrimoniales permitiría, en ...
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STS 472/2014, 11 de Junio de 2014
ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. SOBRESEIMIENTO LIBRE. Además de los delitos referidos como indiciariamente cometidos en el auto del Juez instructor, podían resultar cometidos otros en una interpretación fundada, pues resulta contradictorio, proclamar en el auto de 2011 que "nos encontramos con una desviación de subvenciones que tienen la condición de dinero público en beneficio de varias
... : "Se acuerda seguir las presentes diligencias previas por el/los delito/s de estafa del art. 248 y 250.5 del C. Penal , un delito de falsedad en ... que otro sustraiga caudales o efectos públicos y del delito de fraude del art. 436 C.P ., pues el autor del delito especial en asunto en que ...