delito fraude
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Introducción
... 282 bis, ya que el delito de estafa genérica es insuficiente para proteger el bien jurídico ... El fraude de inversores es un típico delito contra el mercado y los consumidores, y ...
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El engaño bastante en el delito de estafa y su evolución en la codificación y jurisprudencia del Tribunal Supremo (1870-1978)
... También es posible encontrar en el Digesto 7 la claridad con la que los romanos clásicos diferenciaban situaciones de hurto y situaciones de fraude» 8 ... Mientras que en el Derecho romano no se logró separar claramente la figura de la estafa con la de falsedad, «…la consolidación de ...
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Ciberdelitos. La implementación en el ordenamiento interno de los acuerdos internacionales en materia de ciberdelincuencia
... que se consensue un concepto unitario perfectamente definido de “delito informático” que incluya todas las modalidades delictivas que tienen en ... cit., 113; GALÁN MUÑOZ, A., El fraude y la estafa mediante sistemas informáticos, Valencia 2004, página 36 ...
- Delitos contra la administración pública
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El delito de alzamiento de bienes del artículo 257.2 del Código Penal (Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo): naturaleza jurídica y exigencia de declaración de responsabilidad civil en sentencia condenatoria previa
Este trabajo trata la problemática de la naturaleza del delito de alzamiento de bienes, esto es, si es un delito de actividad o un delito de resultado. Por otra parte, se analiza la necesariedad o no de que se haya producido una declaración de responsabilidad civil en sentencia por un hecho delictivo anterior para condenar por el delito de alzamiento de bienes que da lugar al artículo 257.2....
... del cumplimiento, siendo entonces precisa una intensificación de la reacción del ordenamiento jurídico ante evidentes conductas en fraude de ley". Como delito de actividad, QUINTERO OLIVARES, cit., p. 718: "Es fácil admitir, por lo tanto, que es preciso acercar la interpretación a la ... -
Análisis de los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria en la LGT tras las últimas modificaciones de la normativa tributaria
Este trabajo estudia los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria contemplados en los artículos 42 y 43 de la LGT, comparándolos con los establecidos en la antigua LGT y referenciando las reformas que se han ido introduciendo. Asimismo, se completa con un análisis jurisprudencial de los pronunciamientos sobre la responsabilidad tributaria que han hecho los distintos tribunales de...
... obligación tributaria que se encuentren vinculados con un posible delito contra la Hacienda Pública ... 2/36 REVISTA JURÍDICA DE CASTILLA Y ... , del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social) ... 18/36 REVISTA JURÍDICA DE ... -
Administración desleal, malversación y enriquecimiento ilícito (reflexiones a propósito de la ley orgánica 14/2022, de 22 de diciembre)
La reforma de la Ley Orgánica 1/2015 introdujo en el Código Penal una regulación moderna de la administración desleal, tanto de patrimonio privado como de patrimonio público. La nueva regulación de la malversación introducida por la Ley Orgánica 14/2022 ha introducido tres niveles de malversación: el tipo básico de la apropiación de fondos, acción que debe llevarse a cabo con ánimo de lucro, algo
... ánimo de lucro, algo que debería ser irrelevante, pues no es un delito" de enriquecimiento, sino de daño, y sin mención alguna a la administraci\xC3" ... europeo y del Consejo, de 5 de julio, sobre la lucha contra el fraude que afecta a los intereses financieros de la Unión a través del Derecho ... -
Bibliografía publicada en otras blogs/webs
... ESCOBEDO GUTIÉRREZ, C.; “El delito de fraude de prestaciones y su aplicación práctica para la empresa en la ...
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Jurisprudencia Penal
... , y, es necesario que los delitos sean homogéneos para condenar por delito distinto del acusado ... El principio acusatorio determina que no se ... la que ha sido informado el acusado, estimándose que constituye un fraude de ley eludir dicha limitación legal mediante la modificación ...
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STS 1007/2013, 3 de Enero de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. Frente a las razones expuestas se alega, en primer lugar, el principio de no asegurabilidad del dolo. Sin embargo lo que prohíbe dicho principio es que el agente asegure su patrimonio contra las consecuencias negativas que se le pueden derivar de sus propios comportamientos dolosos, pero no que se establezca un sistema obligatorio de protección a las víctimas de una...
... 5 de dicha Capital, seguido por delito de apropiación indebida contra mencionado acusado; los componentes de la ... rechazó esta petición, tildándola de generar un evidente fraude procesal y entendiendo que únicamente pretendía ser una maniobra ... -
STS 657/2017, 5 de Octubre de 2017
DEFRAUDACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL. DELITO CONTINUADO. Se considera probado que el acusado, como propietario y administrador de varias empresas, conscientemente dejó de abonar las deudas con la Seguridad Social, organizando una sucesión de empresas y una confusión patrimonial mediante la presentación de documentos en los que ocultaba y alteraba datos contables para obstruir la labor de inspección
... 1898/2015 contra D. Serafin por delito de fraude a la Seguridad Social; una vez concluso lo remitió a la ... -
Del aborto
... La viabilidad del feto es irrelevante a los fines del delito de aborto, ya que lo importante es el estado de gravidez y no el estado ... oct 1983) debe ser corregido porque no es extensible el concepto de fraude de ley a este supuesto de aborto, o de lo contrario todo delito cometido ...
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Delitos contra el patrimonio
... del bien jurídico protegido en la estafa, que naturalmente es el delito patrimonial por antonomasia, ha llevado a considerar aquélla como delito ... 266 StGB), de la estafa de computación (parágrafo 263 a) StGB), fraude de subvenciones, estafa de subvenciones, etc ... 98 Enrique Agudo – ...
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Comentario de la sentencia del tribunal supremo de 10 de octubre de 2016 (619/2016)
Rescisión por fraude de acreedores solicitada con posterioridad a una condena penal firme por ... dicha acción se basaba habían sido declarados constitutivos de un delito de alzamiento de bienes por medio de Sentencia firme dictada en un previo ...
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La responsabilidad internacional penal de las empresas por la comisión de crímenes internacionales
... abordar la participación de tales grupos u organizaciones en el delito ... Durante las reuniones preparatorias de la Conferencia de Roma 11 ... responsabilidad criminal de las personas jurídicas en materia de fraude contra los ingresos y egresos de las Comunidades. TIEDEMANN, K ...
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Presupuestos conceptuales del Derecho Penal económico
... a ser cometido de todos los ciudadanos la prevención activa del delito en la sociedad. Frente al principio de la libertad negativa del modelo ... delitos contra la Hacienda Pública, el blanqueo de capitales o el fraude de subvenciones). En resumidas cuentas, el Derecho Penal económico ...
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Redefinición de la buena fe procesal y del abuso del proceso: el correcto uso de los derechos procesales
... 5. El problema del fraude procesal. 5.1. Remedios en contra del fraude procesal. 5.2. Rasgos ... Regula así el legislador procesal un supuesto específico de delito, cometido en el marco de un proceso, con el objeto de salvaguardar la ...
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La otra 'Delincuencia en el Deporte': algunas consideraciones sobre los delitos contra la Hacienda Pública en el ámbito del deporte profesional y su problemática
@I. Determinaciones previas ... Sin duda, cuando se habla de “fraude deportivo” desde el punto de vista jurídico penal se piensa en una ... 24 de mayo 3 , que confirma la condena a un conocido futbolista por delito fiscal, relacionado fundamentalmente con la muy polémica tributación de ...
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STS 619/2016, 10 de Octubre de 2016
COMPRAVENTA. RESCISIÓN. FRAUDE DE ACREEDORES. RESPONSABILIDAD. No procede declarar la nulidad de la escritura de compraventa de los inmuebles al no haberse solicitado por ninguna de las acusaciones; efectivamente, la parte apelante no lo solicitó al considerar que dicha nulidad de los negocios no hubiera conseguido resarcir a la recurrente desde el punto de vista civil, porque dada la actual...
... Transcrito por: CVS ... RESCISIÓN POR FRAUDE DE ACREEDORES, PLAZO DE CADUCIDAD DE LA ACCIÓN: Suspensión del plazo en ... posterior a otro penal finalizado con sentencia condenatoria por delito de alzamiento de bienes y, estimando la demanda, acordó la rescisión de ... -
La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria
... Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal, se encargó de añadir dos nuevas letras al art. 43.1 de la LGT ... 257 y siguientes como un delito de alzamiento de bienes ... En efecto en el presente caso se estaría ...
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Derecho penal económico y de la empresa europeo e internacional
Como ocurre con todos los sectores del derecho, el Derecho penal de la empresa debe interpretarse y aplicarse a la luz del Derecho de la Unión Europea. Nos debemos acostumbrar a las intersecciones que existen entre ambos sistemas jurídicos, desarrollando un "sexto sentido" con el fin de apreciar cuando un caso plantea cuestiones supranacionales en las que en muchos casos puede fundamentarse una...
... C 336/14 ... La Sra. Ince había sido procesada por el delito previsto en el § 284 del CP alemán, que castiga la organización no ... , reprochando que Grecia no hacía todo lo posible para evitar el fraude. Fue en esta sentencia donde el TJUE fijó su famosa doctrina sobre la ... -
Bibliografía
... 5. ALMAGRO MARTÍN, C. (DIR.), Estudios sobre control del fraude fiscal y prevención del ... blanqueo de capitales , Thomson Reuters ... 53-66 ... 17. ARÁNGUEZ SÁNCHEZ, C., El delito de blanqueo de capitales , Marcial Pons, 2000. 18. ARNONE, M. & PADOAN, ...
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Extinción de la comunidad de gananciales
... sí solo actos dispositivos o de gestión patrimonial que entrañen fraude, daño o peligro para los derechos del otro en la sociedad ... 3º ... actividades en relación con ella); por haber sido condenado por delito de abandono de familia; por la separación de hecho durante más de un ...
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Análisis normativo de la regularización penal tributaria como excusa absolutoria
No son pocas las ocasiones en las que se habla de administrativización del Derecho penal, al configurarse algunas formas delictivas que bien pudieran regularse en otra rama del ordenamiento jurídico, o cuando se incorporan aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del Derecho penal, permiten la impunidad al concurrir determinados presupuestos que...
... , o cuando se incorporan aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del Derecho penal, permiten la ... ó la regularización tanto para el delito fiscal como para el fraude de subvenciones y los delitos contra la Seguridad Social (2). Así, el ... -
Teoría del concurso: concurso de delitos y concurso aparente de normas
... Fundamentos del sistema penal, esquema de la teoría del delito y del sujeto responsable y teoría de la determinación de la pena ... Dykinson. España. 2009. p. 674 ... 2997 Sin embargo, si el fraude colectivo se da en el marco de una acción se habla de un concurso ideal ...