delito fraude
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STS 429/2017, 14 de Junio de 2017
DERECHO A UN PROCESO CON TODAS LAS GARANTÍAS. PRINCIPIO ACUSATORIO. INSOLVENCIA PUNIBLE. ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSEDAD. Cuando se alega infracción de este derecho a la presunción de inocencia, la función de esta Sala no puede consistir en realizar una nueva valoración de las pruebas practicadas a presencia del Juzgador de instancia, porque a este solo corresponde esa función valorativa,...
... Adrian Carmelo como autor criminalmente responsable de un delito continuado de estafa de los artículos 74 y 250.1 circunstancia 6ª del ... Estrella Ines, multitud de actos en fraude de sus acreedores para lograr e incrementar la insolvencia de Contsa ... -
STS 295/2012, 25 de Marzo de 2012
APROPIACION INDEBIDA. En el delito de apropiación indebida, la quiebra de la lealtad es posterior al acto de disposición efectuado por el perjudicado, que actúa libre, espontáneamente y sin engaño, y sólo después, el receptor del dinero, no le da el destino a cuyo fin se efectuó el acto de disposición...". En los sistemas jurídicos de nuestro entorno, ambas infracciones caminan, cada vez con...
... 4 de dicha Capital, seguido por delito de estafa contra mencionado recurrente; los componentes de la Sala Segunda ... , bajo un solo título de imputación, que se denomina delito de fraude, acomodándose a una u otra formulación, pero bajo el mismo expediente ... -
STS 606/2016, 7 de Julio de 2016
PREVARICACIÓN. FRAUDE A LA ADMINISTRACIÓN. El fraccionamiento irregular de una obra, servicio o suministro, realizado con el fin de evitar la concurrencia de licitadores siempre implica un perjuicio económico para la Administración contratante y, por ello, lleva aparejada la concurrencia del elemento subjetivo de este delito, aunque sea simplemente a título de dolo eventual, en la medida en que...
... , Sección Primera, que les condenó por delitos de prevaricación y fraude a la administración, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... A Darío de los delitos de fraude a la Administración y del delito de malversación y del delito de falsedad de los que provisionalmente ... -
STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... Provincialde Barcelona con fecha 27 de julio de 2011 , por delito de cohecho pasivo por funcionario público, delito de cohecho activo por ... justificar la imposición partiendo de un principio: cualquier fraude tributario supone un grave atentado contra los principios ... -
STS 310/2018, 26 de Junio de 2018
DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. ASOCIACIÓN ILÍCITA. FALSEDAD. El fraude pretendía eludir la obligación de ingreso de las cantidades debidas por la transmisión de bienes a la que se dedicaba la empresa, por lo que sus administradores no necesitaban adquirir mercancía en operaciones intracomunitarias, sino exclusivamente simular un Iva soportado para compensar totalmente el que habían...
... incoó Diligencias Previas Procedimiento Abreviado nº 228/2010 por delito de defraudación tributaria, asociación ilícita y falsedades en ... «I.- Fraude del Iva realizado por la sociedad distribuidora DMJ mediante compensación ... - Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
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STS 200/2018, 25 de Abril de 2018
DELITO DE PREVARICACIÓN ADMINISTRATIVA. El control casacional de la presunción de inocencia se extenderá a la constatación de la existencia de una actividad probatoria sobre todos y cada uno de los elementos del tipo penal, con examen de la denominada disciplina de garantía de la prueba, y del proceso de formación de la prueba, por su obtención de acuerdo a los principios de inmediación, oralidad,
... de falsificación de documento público siendo autoridad y de fraude a la Administración, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... Formulada denuncia el 8 de junio de 2009 por delito de prevaricación/malversación, por providencia de fecha 20 de mayo de ... -
STS 911/2013, 3 de Diciembre de 2013
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. ESTAFA. FRAUDE. En el caso enjuiciado se declara probado que una de las certificaciones emitidas por los acusados, la referente a la Reparación de Muros, no respondía a la realidad, y que fue emitida con conocimiento de esa circunstancia, pero esa falsedad formal no fue realizada para alterar la realidad jurídica de forma perjudicial para las partes...
... Jose Ángel y D. Juan Enrique , como autores responsables de un delito de falsedad en documento oficial , y como responsable civil subsidiario a ... fáctico de la sentencia describe la existencia de un delito de fraude y falsedad en documentos oficiales, aduciéndose expresamente al acuerdo ... -
La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... La FCA permite a los EEUU poder perseguir a los perpetradores de fraude, la FCA también permite que ciudadanos particulares puedan demandar en ... (más de 20 horas de grabaciones) para no verse acusada de un delito de revelación de secretos (al grabar una conversación ilegalmente) ...
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Algunas notas sobre el delito de contrabando de labores de tabaco
En el presente trabajo se realiza un análisis del delito de contrabando de tabaco. Para ello se realiza una introducción en la que se expone la evolución de la legislación penal especial al respecto. A continuación se estudian el bien jurídico protegido, las conductas delictivas y el objeto material sobre el que recaen tales comportamientos. También se presta atención al grado de ejecución de la...
... 1 SBÉRT PÉREZ, H., La investigación del patrimonio del ejecutado , Atelier, Barcelona, 2008, p. 273 ... 2 SERRANO GÓMEZ, A., Fraude tributario. (Delito fiscal) , EDERSA, Madrid, 1977, pp. 38, 39 y 49 ... REVISTA JURÍDICA DE CASTILLA Y LEÓN. N.º 52. OCTUBRE 2020. ISSN ... -
STS 146/2018, 22 de Marzo de 2018
DELITOS DE FRAUDE DE PRESTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL. ESTAFA. FALSEDAD. RELACIÓN CONCURSAL. Ciertamente cuando el fraude de subvenciones en sentido estricto no alcance esa cifra es conducta sancionable solo administrativamente. Pero no puede sostenerse con carácter generalizado que en el campo de las subvenciones no caben estafas, aunque se colmen todos los elementos típicos. Se desestima la...
... Sección Cuarta, en el Rollo 1/2017 , seguida por un delito de falsificación en documento público, estafa y estafa procesal contra ... 2/2017, seguido contra el acusado Rogelio por los delitos de fraude", falsedad y estafa. Contra esta resolución se interpone recurso de casaci\xC3" ... -
Modalidades de contrabando
... , el número 3 se destina a salvaguardar la aplicación del delito cuando en su realización concurran circunstancias especiales, aunque el ... julio de 1995, que recoge en su artículo 1 diversas modalidades de fraude a las Comunidades Europeas en materia de ingresos que guardan relación ...
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Análisis de la novedosa sancionabilidad del conflicto en la aplicación de la norma tributaria
Una de las recientes modificaciones de la Ley General Tributaria ha supuesto que, por primera vez en el ordenamiento español, se puedan sancionar las situaciones declaradas en conflicto en aplicación de la norma tributaria. En el presente trabajo trataremos de solventar las críticas que se han vertido sobre la reciente reforma, así como los impedimentos que tradicionalmente alegaba la doctrina...
... por la doctrina acerca de la posibilidad o no de sancionar el fraude de ley tributaria, como de las cuestiones más conflictivas de la reforma ... con el principio de legalidad penal la integración del tipo del delito fiscal ... mediante el recurso al fraude de ley. Y aunque con ciertas ... - El blanqueo de capitales y su sanción administrativa y penal
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El nuevo modelo de suspensión de la ejecución de las penas privativas de la libertad
... ón se tiene en mente la imagen de un sujeto que ha cometido un delito y que es plenamente responsable o culpable, al que, por tanto, como ... por delitos continuados de malversación de caudales públicos, fraude de subvenciones, falsedad documental respectivamente; AAP Palma de ...
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La Acción Pauliana (revocación por fraude de acreedores): intento de reconstrucción de la figura y de su papel en el Derecho patrimonial
El objeto del presente trabajo es abordar uno de los aspectos que conforman la posición jurídica de todo acreedor: poder defenderse ante los actos que su deudor haga en perjuicio de su solvencia (la solvencia del deudor). Históricamente, la conocida como acción pauliana (también denominada acción revocatoria) ha cumplido un papel esencial en este punto, y su enorme importancia, trascendencia e...
... los pasajes de Paulo y de Gayo recogidos en D. 42.8, 4 y 5) ... De «especie de cuasi delito» lo calificaba Roca Sastre («La acción pauliana y el artículo 37 de la Ley Hipotecaria», Revista Crítica de Derecho Inmobiliario , núm. 127, ... -
De nuevo sobre el fraude en el deporte
La corrupción instaurada en nuestra sociedad también se refleja en el deporte. Estamos viviendo unos momentos convulsos en esta materia. Cada final de temporada regresan los fantasmas de la compra de partidos u otro tipo de enfrentamientos deportivos a través de un mundo infinito, como el de las apuestas en el que se consiguen enormes beneficios económicos, expandido en sobremanera a través de...
... y de la protección del correcto desarrollo de las competiciones deportivas, introduciendo, como aspecto novedoso, la inclusión en ésta del delito de fraude en las competiciones deportivas siendo publicada en la Gazzetta Ufficiale núm. 294, de 18 de diciembre de 1989 22 ... Otro de los ... -
Delitos de corrupción en los negocios
La corrupción fue tradicionalmente una materia alejada del Derecho penal de la empresa. Pero hoy día basta escuchar las noticas para percatarse que es uno de los delitos que con más frecuencia se cometen. La corrupción, y su hermana gemela, la financiación ilegal de partidos políticos se han convertido en estrategias comerciales, con el fin de ganar mercados, conseguir adjudicaciones de obras o...
... Igualmente ha crecido la importancia del delito de entrega de regalos en consideración al cargo (art. 422) ... los directivos de una entidad han sido condenados por un delito de fraude o corrupción, pero, de otro, que esta prohibición pueda ser ... -
Principales novedades en los delitos de fraude deportivo tras la reforma de la LO 1/2015, de 30 de marzo
... –, son necesarios para evitar, o al menos, reprimir este tipo de comportamientos; –si reúnen la suficiente entidad para constituir un delito–, y si se muestran respetuosos con el principio de intervención mínima como uno de los pilares fundamentales del Derecho Penal de un Estado ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... los examinaremos, este título comprende los siguientes delitos: delito de defraudación a la Hacienda Pública (arts. 305 y 305 bis); delito de efraudación a la Seguridad Social (arts. 307, 307 bis y 307 ter); fraude subvenciones (art. 308); delitos relacionados con la Unión Europea (arts ...
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Derecho y deporte. Las múltiples formas del fraude en el deporte
... Pone de ejemplo, la exigencia contemplada en el artículo 16 del Convenio de que las Partes adopten las medidas necesarias para tipificar como delito la conducta que implique blanqueo de capitales cuando la infracción que genere beneficios esté relacionada con la manipulación de las ...
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La cláusula de regularización tributaria
En primer lugar se hace preciso mencionar que en éste ámbito de la regularización tributaria entran en interconexión, de forma clara, dos de las ramas del derecho con más transcendencia, como son el derecho administrativo-tributario y el derecho penal, pues las también denominadas comúnmente amnistías fiscales, son otorgadas en la primera de las ramas, pero surten efectos en la segunda. Es de...
... que nos lleva a considerar que una actividad delictiva como es el fraude fiscal no sea objeto de reproche penal en virtud de la realización una ... de política criminal, en general, en la regulación jurídica del delito fiscal, y en particular en la cláusula de regularización tributaria, ... -
STS 539/2012, 19 de Junio de 2012
FALSEDAD DOCUMENTAL. Como hemos declarado ( ad exemplum, STS 606/2010, de 25 de junio ), en casos de delito fiscal y falsedad documental: «la falsedad se consuma antes y con independencia de la comisión del delito de fraude fiscal». En primera instancia se condena al acusado. Se estima parcialmente la casación.
... y condenamos al acusado Florencio como autor responsable de un delito de falsedad en documentos mercantiles sin la concurrencia de ... se consuma antes y con independencia de la comisión del delito de fraude fiscal» ... De manera que la Audiencia considera probada la irrealidad ... -
Estafa y fraude de subvenciones
... 308 CP, incluida la cuantía requerida en este precepto, concurriendo además los elementos típicos del delito de estafa –de forma destacada, la apreciación de un engaño previo que determine el acto de disposición patrimonial–. Conviene ante todo ...
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Bien jurídico
... 2.2. Singulares formulaciones del bien jurídico en el delito ‡scal. 2.2.1. Inexistencia de bien jurídico. 2.2.2. El delito ‡scal ... 307 ter ) ... VIII. Fraude de subvenciones: conductas delictivas (art. 308) ... IX. Delito ...