delito fiscal prescripcion
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El delito de enriquecimiento ilícito en américa latina: tendencias y perspectivas.
El delito de enriquecimiento ilícito consiste en el aumento significativo y sin justificación de los activos de los funcionarios públicos. La mayoría de los países de América Latina adoptaron un enfoque agresivo en el tratamiento de este delito, de acuerdo con el modelo sugerido en las convenciones internacionales: se sincronizaron así en la región la definición y los elementos del...
... ilícito-, de incremento de penas, de aumento de plazos de prescripción -cuando no de declarar imprescriptibles estos delitos-, de establecimiento ... ón social -gasto público-, descenso de impuestos y disciplina fiscal, ajuste de la tasa de interés y tipos de cambio, desregulación y ... -
El régimen disciplinario
... las mismas técnicas de investigación del delito para así hacerla más eficaz ... Este ... tipificación sino también en la prescripción y demás elementos) para las infracciones muy ... poniéndolo en conocimiento del Ministerio Fiscal ... — Los hechos declarados probados por ...
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Límites de la irretroactividad de la ley penal
... prescripción de la acción penal y de la pena. Dentro de la ... ón era impune, (ii) agrava o amplía un delito de forma retroactiva, (iii) modiica la naturaleza ... El Ministerio Fiscal nos solicita la inadmisión de este motivo del ...
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El decomiso de los bienes, efectos o ganancias procedentes del delito
El presente estudio aborda las diferentes modalidades del decomiso en la legislación española actual: el decomiso genérico, el decomiso ampliado, el decomiso autónomo, el decomiso de terceros y el decomiso como medida cautelar. Para ello ofrece una visión general acerca de la evolución expan-siva habida en la concepción de la figura, desde una naturaleza claramente penal o sancionatoria hacia la...
... EOMF: Estatuto Orgánico del Ministerio Fiscal ... FGE: Fiscalía General del Estado ... GAFI: Grupo de Acción ... decomiso se difiera a un proceso autónomo en los casos de prescripción del delito y de exención de la responsabilidad criminal. Sin embargo, no ... -
Términos y conceptos
... justificación de éste en el marco de un delito de desobediencia a la autoridad 280 –, ... procesal penal– si se alcanza la prescripción extintiva criminal que podrá reclamarse por el ... , si se quiere político, nacido de un Fiscal General del Estado que, según otros miembros de ...
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Marco normativo
... a la trascendencia y transnacionalidad del delito, existe un marco normativo supranacional que ... fronterizo, derecho social, derecho fiscal, prevención o lucha contra dichos fenómenos, ... que afecta al cómputo del plazo de prescripción de los delitos cuando la víctima es menor de ...
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Tema 10. El procedimiento abreviado. El procedimiento para el enjuiciamiento rápido de determinados delitos. El procedimiento por delitos leves. El procedimiento ante el tribunal del jurado
... ón de la cuantía de la pena asignada al delito objeto de enjuiciamiento, siendo el proceso por ... ), que puede llevar a cabo el Ministerio Fiscal", con anterioridad a la incoación de la instrucci\xC3" ... procesales de este (nulidades, prescripción, cosa juzgada, nuevos medios de prueba, etc.) ...
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El estado en el derecho internacional público
... la ocupación, accesión, cesión, prescripción adquisitiva, conquista y anexión 188 ... Tales ... en privilegios de orden penal, civil y fiscal, es también llamada (como ya se dijo) ... Estado acreditado, cualquiera que sea el delito, bastando demostrar su calidad funcional para ...
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La prescripción de las penas de cumplimiento sucesivo en el Ordenamiento jurídico-penal español. Acumulación material, jurídica y refundición de penas
... ón de la pena es diferente del fundamento de la prescripción del delito (5). La que aquí nos ocupa se sitúa en un estadio posterior al ... de las penas»; y, acogiendo la postura defendida por el Ministerio Fiscal, «habrá que estar a la pena impuesta y no al resultado del límite ...
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El laberinto de la prueba ilícita
Si existe una institución con múltiples aristas y que divide a los juristas, esta no es otra que la prueba ilícita. Tras un análisis de la evolución jurisprudencial que hemos vivido al compás de la jurisprudencia estadounidense, vamos a reflexionar sobre las excepciones a la regla de exclusión probatoria por vulneración de los derechos fundamentales en la obtención de la prueba.
... El artículo 11.1 LOPJ recoge la prescripción genérica de la prueba ilícita en España, ... el marco de la investigación de un delito de tráfico de drogas, se había fiscalizado ... 24 Vid. https://www.fiscal.es/documents/20142/b9b37701-c716-79ab ... -
Novedades jurisprudenciales más destacadas del 2022
... 286.4 del CP , esto es, un delito leve relativo al mercado y a los consumidores, y ... DELITO LESIONES PSÍQUICAS. PRESCRIPCIÓN MÉDICA. El Alto Tribunal se pronuncia sobre las ... como fundamento fáctico de la obligación fiscal supuestamente incumplida los documentos o pruebas ...
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Adquisición y pérdida de la relación de empleado público
... rectores comienzan con la prescripción que se contiene en el artículo 55 del TREBEP ... Administración de Justicia, el Ministerio Fiscal, el notariado y los registros públicos, tienen ... de juicio oral por la comisión de algún delito ... » ... Desde el punto de vista de los ...
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El 'nuevo' proceso por delitos leves (aspectos procesales de la LO 1/2015 de reforma del Código Penal)
... para enjuiciar los hechos constitutivos de delito leve. Y merecen esta consideración -art. 13.3 ... al autor del hecho -menor plazo de prescripción, intrascendencia en relación a la agravante de ... seriamente la acción procesal; que el Mº Fiscal, en atención a las circunstancias y al interés ...
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La prescripción del delito y de la pena
... En ella se analizaba si "la interposición de la denuncia por el Ministerio Fiscal ha tenido aquí efectos interruptivos de la prescripción o no los ha tenido, pues el artículo 132. 2 del Código Penal dice que lo interrumpirá ...
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La detención, el habeas corpus, la prisión provisional o preventiva
... en su domicilio las evidencias del delito que se le imputaba. En esta situación, y en este ... en un procedimiento de un presunto delito fiscal, la sentencia dice lo siguiente: ... «con ... la responsabilidad criminal —por prescripción— al grado de colaboración de los culpables ...
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Reflexiones sobre la técnica legislativa y la reforma penal de la imprudencia en supuestos de conducción de vehículos a motor
En el marco de la decisión de suprimir definitivamente el catálogo de faltas recogido hasta entonces en el libro III del CP, la LO 1/2015, de 30 de marzo, introdujo importantes modificaciones en la regulación de la imprudencia punible en sede de los delitos de homicidio y lesiones que han tenido especial repercusión en el contexto del tráfico y la seguridad vial al eliminar los supuestos de...
... y crear un nuevo, aunque muy discutible, delito de fuga del lugar del accidente en sede de los ... las directrices que el propio Ministerio Fiscal había propuesto para asumir el protagonismo en ... trascendentes como los plazos de prescripción (prescriben al año según indica el art. 131), ... -
Criterios generales para la determinación de la indemnización del daño corporal capítulo I (arts. 32 A 60)
... los accidentes que fueran consecuencia de delito doloso ("este sistema se aplicará a la ... pone de manifiesto el Dictamen 3/2016 del Fiscal de Sala Coordinador de Seguridad Vial, de 13 de ... de nexo de causalidad e incluso de prescripción, ya que el precepto alude al "accidente" en vez ...
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De los delitos
... ón ni omisión que no esté prevista como delito por Ley anterior a su perpetración ... 2. Las ... j) En caso de prescripción se aplica la ley que establece el plazo más ... 2 ene 2001) ... El Ministerio Fiscal impugnó el recurso, por entender que el ...
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Ley del impuesto sobre sociedades
... de los recursos y consolidación fiscal, f) endeudamiento-capitalización, g) seguridad ... c) Que el deudor esté procesado por el delito de alzamiento de bienes ... d) Que las ... ón interrumpirá el plazo de prescripción del derecho de la Administración tributaria a ...
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Punibilidad, penalidad y procedibilidad
... : liquidación tributaria ante indicios de delito ‡scal ... 1. Planteamiento sistemático ... se encuentra inspirada en la Ordenanza Fiscal alemana de 1977 (§ 371) 905 ... La ... concretos relacionados con la prescripción del delito ‡scal, permite inferir su posición ...
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Modalidades de contrabando
... destina a salvaguardar la aplicación del delito cuando en su realización concurran ... corrección de los medios de comprobación fiscal de valores señalados en el artículo 57 de esta ... a efectos de desistimiento y de prescripción del delito- pretendo distanciarme de un ...
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Obstáculos que enfrentan las víctimas de delito sexual en las etapas del proceso penal
... Fiscalía ... Ana Maria Galdeano Santamaría, Fiscal adscrita a la Fiscal de Sala de Violencia sobre la Mujer de la Fiscalía ... es la complejidad de este tipo de delitos que es habitual la prescripción de estos, denunciándose una vez pasados los plazos. En la STS 9/2018, de ...
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La reinserción del menor infractor y las respuestas jurídicas a la VFP
... ÓMEZ, en SERRANO GÓMEZ, A.: El costo del delito y sus víctimas en España , UNED, Madrid, 1986, ... donde recoge: «En la memoria de 2004, el Fiscal General del Estado, Cándido Conde-Pumpido, ... Para los delitos leves el plazo de prescripción, será de un año. En general, las multas son de ...
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La tipicidad y la consumación de los delitos
... Ante un supuesto delito de reunión o manifestación ilícita, la ... cualquier pretexto infrinjan esta prescripcion serán personalmente responsables del daño ... , como lo hay en el motivo alegado por el Fiscal al adherirse al recurso, comprendiendo el hecho ...
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Cuestiones generales
... 94 y ss.; Muñoz Merino, a., El delito de contrabando , Pamplona, 1992., pp. 47 y ss.; ... sentencias dictadas en materia de fraude fiscal; y la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de ... fija en cuatro años el plazo de prescripción de las infracciones administrativas de ...