delito fiscal prescripcion
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Protección internacional de los derechos humanos
... la pérdida de su ejercicio por la prescripción. En otras palabras, los derechos humanos no se ... Sanción del delito de Genocidio ; g) Convención Internacional ... la conciliación, actuando ahora como fiscal de las normas de derechos humanos protegidas por ...
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La exigencia de responsabilidad penal de los partidos políticos y la implementación de programas de cumplimiento como instrumento de prevención de delitos
En virtud de la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, los partidos políticos quedan sometidos al régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas. A tal efecto, en este trabajo se examinan algunos de los aspectos más controvertidos relacionados con la responsabilidad criminal de las formaciones políticas, en base a las prescripciones propias de los artículos 31 bis y siguientes de...
... de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, se contempla la ... estructura de la teoría jurídica del delito. MORILLAS CUEVA, L., Sistema de Derecho Penal ... partidos políticos, en base a la prescripción del art. 31 bis CP 2 ... En el apartado I ... -
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... responsabilidad civil, que comprenderá el importe de la deuda tributaria que la Administración Tributaria no haya podido liquidar por prescripción u otra causa legal en los términos previstos en la Ley General Tributaria, incluidos sus intereses de demora, los jueces y tribunales recabarán el ... -
La insolvencia del condenado
... modo ilícito mediante la comisión de un delito tipificado en la legislación penal. Conviene ... que la exigirá de oficio el Ministerio Fiscal 25 , ... pero las normas que la rigen, de ... , hasta que transcurra el plazo de prescripción de la obligación de indemnizar, debe ...
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Delito fiscal. Plazo de prescripción a efectos de la ley 1/1998, de 26 de febrero, de derechos y garantías del contribuyente
Recurso de apelación interpuesto ante la Ilma. Audiencia Provincial de Málaga contra Auto dictado por un Juzgado de lo Penal por el que se acuerda el sobreseimiento libre de la causa seguida por la comisión de un presunto delito contra la Hacienda Pública: plazo de prescripción y aplicación retroactiva del nuevo plazo establecido por la Ley 1/1998, de 26...
Recurso formulado el 25 de mayo de 2000 por don Manuel Garrido Mora, Abogado del Estado en Málaga @Hechos . I. A los efectos de enmarcar adecuadamente la cuestión que aquí habrá de ... -
Guía de actuación con perspectiva de género en la investigación y enjuiciamiento de delitos de violencia de género
... QUE HAN DE REGIR LA ACTUACION DEL FISCAL 14 10. COMPORTAMIENTOS POSIBLES DE ... 4 de 41 18. REFERENCIA ESPECIAL: DELITO DE QUEBRANTAMIENTO 35 18.1. QUEBRANTAMIENTO ... civiles no es aplicable ni la prescripción del artículo 1971 CC, ni la caducidad del ...
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El procedimiento de derivación de la responsabilidad tributaria: algunas cuestiones problemáticas
... de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal ... Palabras clave: Responsabilidad ... asociada a la liquidación vinculada a delito contra la Hacienda Pública.- 4. La exigibilidad ... ni tampoco qué incidencia sobre la prescripción del derecho de la Administración tributaria a ...
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La distinción entre el fundamento y la naturaleza jurídica de la prescripción del delito a la luz de la evolución histórica de la institución
... Por ello, no puede decirse que la acción penal supone el ejercicio del ius puniendi , pues, ni los particulares ni el Ministerio Fiscal ostentan tal derecho. La acción penal implica, en el ámbito procesal penal, la pretensión de que el Tribunal ejercite el derecho a penar” 49 ...
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La ley 4/2015, del Estatuto de la Víctima del Delito y la justicia restaurativa: sujetos pasivos y perjudicados por una amplia heterogeneidad de hechos delictivos
La esperada Ley 4/2015, de 27 de abril, del Estatuto de la Víctima del delito, contempla un catálogo de derechos, procesales y extraprocesales, de todas las víctimas de delitos, sin excepción. Con todo, también contempla las remisiones a normativa especial en materia de víctimas con especiales necesidades o con especial vulnerabilidad. En particular y en consonancia con las reformas acometidas en
... Fiscal" y la parte recurrida: «El primero recuerda el artículo 22 de la Convenci\xC3" ... -
Elementos básicos de justicia restaurativa
... que castigar siempre que se cometa un delito” 17 ... Desde esta perspectiva, la entrada de ... en principio de oportunidad del Ministerio Fiscal en los delitos leves a través de la LO 1/2015 de ... establecidos, a fin de impedir la prescripción, fijará el señalamiento atendiendo a las ...
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Las víctimas menores de delitos de pornografía infantil y de delitos de child grooming y su protección en el proceso penal. Las TICs y las diligencias de investigación tecnológica
En el presente trabajo, se analiza aspectos concretos del proceso penal que repercuten directa o indirectamente en la protección de la víctima como es determinar quién sea víctima de estos delitos, las medidas concretas de protección y las diligencias de investigación tecnológica óptimas en la averiguación de los delitos de pornografía infantil (art. 189 CP) y de los de child grooming (art. 183ter
... en el Estatuto de la Víctima del Delito". 3.2. Medidas de protección del menor como v\xC3" ... La interrupción de la prescripción. 4.2. Diligencias de investigación ... El Ministerio Fiscal está legitimado para interponer dichas ... -
Tema 9. El sumario
... la instrucción la ostenta el Ministerio Fiscal. Se forma ante el Letrado de la Administración ... destacar: la interrupción de la prescripción de los delitos (art. 131 CP) desde que el ... continuación, dispone que: “Si el si el delito fuere público (nunca privado), podrá el Juez de ...
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El régimen jurídico de la tutela tras la Ley 8/2021, de 2 de junio
La reforma operada por la Ley 8/2021, de 2 de junio supone la adecuación de nuestro ordenamiento jurídico a la Convención internacional sobre los derechos de las personas con discapacidad, hecha en Nueva York el 13 de diciembre de 2006. Se impone así un cambio del sistema de sustitución en la toma de decisiones de las personas con discapacidad hasta ahora vigente, a otro basado en el respeto a la
... , también bajo el amparo del Ministerio Fiscal (arts. 200.3, 207, 209 y 222.3 CC). En todo ... en sentencia firme por cualquier delito que haga suponer fundadamente que no ... El cómputo de la prescripción ... -
Concepto y fundamento jurídico en la prescripción tributaria
PRIMERA PARTE PRESCRIPCIÓN TRIBUTARIA Y DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... CAPÍTULO I. CONCEPTO Y ... “los Estados miembros tienen derecho a establecer en materia fiscal un plazo de caducidad diferente del plazo de Derecho común, siempre que ...
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Bibliografía
... ][l.sc] S[o.sc][u.sc][t.sc][o.sc], M., El delito de blanqueo en el Código penal español , ... 2001 (RJ 2001, 9089), en materia de prescripción del delito ‡scal[r.sc], en Revista de derecho ... medio para cometerlo[r.sc], en Gaceta Fiscal , n[seven.taboldstyle]m. 42, Madrid, 1987 ...
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Bibliografía
... , L., DE BUEN, D., RAMOS, E.: De la prescripción extintiva , Centro de Estudios Históricos, ... IVA y su trascendencia penal”, Quincena Fiscal , núm. 1, 2011 ... Bibliografía ... ALONSO ... de Madrid: La prescripción trimestral del delito de defraudación tributaria del Impuesto sobre el ...
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Tema 11. Los procesos penales especiales
... Fiscal, regulado en los artículos 803 bis a) y ... 2º. Que el delito sea de los castigados con pena de multa, trabajos ... para el conocimiento de la causa, prescripción del delito (esto se ha omitido) o de la pena, ...
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La responsabilidad civil subsidiaria de las Administraciones Públicas
... el empleado público es constitutivo de delito 15 , es la jurisdicción penal la que entra a ... naturaleza contractual, el plazo de prescripción será el de cinco años previsto en el artículo ...
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STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... con fecha 27 de julio de 2011 , por delito de cohecho pasivo por funcionario público, ... Ha intervenido el Ministerio Fiscal; y, como parte recurrida LA ADMINISTRACIÓN ... provocar, llegado el caso, la prescripción del expediente de inspección por el transcurso ... -
El delito de cohecho tras la reforma del código penal del 2015
... fuera Fiscal General del Estado Cándido Conde-Pumpido Ferreiro, abundando en el ... puede contribuir también a una ampliación de los plazos de prescripción de todas las modalidades de cohecho pasivo propio antecedente y ...
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Novedades legislativas más destacadas del 2023
... Prácticos: ... · Prescripción ... · Competencia para el enjuiciamiento ... · Un Juzgado condena por un delito de maltrato animal al acusado de envenenar a la ... de prevención y lucha contra el fraude fiscal" ... Esta finalidad se materializa con la introducci\xC3" ...
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El deber de lealtad de los administradores de las sociedades no cotizadas
La Ley 31/2014 ha reforzado el régimen normativo del deber de lealtad de los administradores de las sociedades de capital. El establecimiento de unas obligaciones genéricas, la prohibición a priori de determinadas conductas, la especificación de las personas vinculadas y la clarificación del régimen de la dispensa han supuesto una auténtica ruptura respecto a la regulación anterior. Palabras...
... sociales, incurriendo así en un posible delito de alzamiento de bienes ... Tras la reforma ... sin perder de vista los plazos de prescripción que a tales efectos contempla nuestro ... a ello, la circular 1/2016 del Ministerio Fiscal afirma, en relación con esta materia, que «no ... -
Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social
... de seis años, lo que a su vez determina que el plazo de prescripción de las infracciones más graves sea de diez años; posibilitar la ... la cuantía a partir de la cual la infracción es constitutiva de delito y facilitar las regularizaciones. Con un esquema semejante al utilizado ...
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Personación de las partes acusadoras (I)
... también el ofendido o perjudicado por el delito. En el mismo sentido, FERNÁNDEZ FUSTES, Dolores, ... , Pablo, La Autonomía del Ministerio Fiscal y la Reforma de su Estatuto Orgánico , op. cit., ...
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Análisis del tipo cualificado de pertenencia del culpable a organización delictiva del art. 369 bis CP
... previsto por el legislador en relación al delito de tráfico de drogas, y que, tras la LO 5/2010 ... de su fabricación, distribución, prescripción y dispensación. Postura mantenida por REY ... acusado Virgilio Iñigo por el Ministerio Fiscal el llevar a cabo una labor constante de ...