defraudacion en delitos contra seguridad social
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Criminalidad organizada
... formas de comisión de actos criminales contra la sociedad, esta delincuencia se hace presente ... debe manifestar para garantizar la seguridad de sus ciudadanos. El riesgo surge del ... , que en muchas ocasiones ni siquiera son delitos porque la ley aun no ha sido desarrollada, aunque ... actos contrarios a la moral, a la ética social, o al orden público; u orientadas esas ...
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Crónica de Doctrina Judicial y Novedades Bibliográficas
... ÓN JURÍDICA GENERAL DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL (SISTEMA DE FUENTES Y ESTRUCTURA BÁSICA ... Gebietskrankenkasse y Alfred Knauer contra Landeshauptmann von Vorarlberg (JUR 2016\16681) ... AA.VV.: Delitos de defraudación a la Seguridad Social y delitos ...
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La localización de los bienes del ejecutado a los efectos de la ejecución y del embargo
La posibilidad de ejecutar el patrimonio del deudor y satisfacer el crédito del acreedor se plantea como la culminación del derecho a la tutela judicial efectiva consagrado en el art. 24 de nuestra Constitución. Sin embargo, en ocasiones esta culminación no es posible por no encontrarse bienes sufi-cientes a los efectos de la ejecución. Por ello, la localización del patrimonio del ejecutado es...
... INSS Instituto Nacional de la Seguridad Social ... LEC Ley de Enjuiciamiento Civil ... del Estado, la averiguación de los delitos y la intimidad de las personas. No obstante, pese ... ía contravenir el derecho a no declarar contra sí mismo del art. 24 CE, parece que dicho ... Penal y Procesal de Contrabando y Defraudación de 14 de enero de 1929 y en la Ley de ... -
Efectos de la regularización
... en la relación existente entre el delito contra la Hacienda Pública que es objeto de ... la pena afectará únicamente al delito o delitos que hayan sido objeto de la regu- ... 934 Así ... contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social” en Derecho Penal Económico y de la ... las consecuencias penales de la defraudación, sino también las de carácter civil, al ...
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El concepto de regularización
... 264 FERRÉ OLIVÉ J.C. Tratado de Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad ... contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social. Madrid”. Tecnos.1995. Pág. 186 ... 277 ... que en los casos “ en los que la defraudación se lleve a cabo en el seno de una organización o ...
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Los delitos relativos a la propiedad intelectual y de abusos de sistemas de acceso condicional y terminales de comunicaciones
... ía relegado en exceso el papel o función social que dicha propiedad, como cualquier otra, ... ó dar una vuelta de tuerca en la lucha contra las cada vez más variadas y frecuentes ... ón dará lugar a una evidente merma de seguridad jurídica, ya que mientras que, como hemos ... lesiva con la pena del delito de defraudación de fluidos del artículo 255 CP, con ...
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Nuevas tendencias sobre el delito de blanqueo: ¿anteblanqueo? Delito fiscal, blanqueo de capitales y regularización tributaria
... regulación y la interpretación de los delitos económicos, en general, a lo que han contribuido ... como la evitación de delitos, la seguridad interior del Estado o la leal y libre competencia ... La defraudación se constituye así en el núcleo de la esencia ... a que se dirigiera el procedimiento penal contra los perceptores de los honorarios a finales de ... o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante el período de tres a seis años.» ...
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Fraude de prestaciones a la Seguridad Social. Requisitos para la constitución del tipo atenuado del artículo 307 ter. 1 párrafo segundo del Código Penal. Análisis de la STS de 26 de junio de 2020
... recuerda que fue introducido entre los delitos contra “la Hacienda Pública y la Seguridad ... primero si la cuantía de la defraudación fuese superior a 400 euros, lo que conduciría a ...
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El delito de fraude de subvenciones en los ordenamientos español y alemán. Régimen vigente y necesidad de su reforma
El delito de fraude de subvenciones reviste una gran importancia en el ámbito comunitario, preocupando a nivel político, estatal y europeo. El volumen de fraude es tan amplio que la normativa administrativa, y más en concreto, la tipificación de las infracciones administrativas en esta materia, no ha resultado suficiente, de modo que la tipificación penal ha resultado imprescindible, adoptándose...
... Pueden atentar contra el patrimonio personal, como la estafa y otras ... cuenta las peculiaridades propias de los delitos económicos 2 ... El fraude de ... contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social”, comprendidos en los artículos 305 a ... igual que ocurre en los delitos de defraudación a la Hacienda Pública (artículo 305.6) y de ... -
Delitos contra la propiedad
... condiciones necesarias para el progreso social y económico, normas que justifican la ... », y ello, básicamente, por razones de seguridad jurídica y de mayor precisión de la norma ... estafa, la apropiación indebida, defraudación de fluido eléctrico, por ejemplo, que afectan a ...
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El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que esta fue la...
... existencia de un concurso de normas o de delitos en función de si existe o no, la mencionada ... A-. Argumentos en contra: La cuota defraudada no puede ser objeto material ... pena privativa de libertad o medida de seguridad privativa de libertad de duración máxima ... contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social”, en QUINTERO OLIVARES, G (Dir.) y MORALES ... í el ahorro que se produce con la defraudación se traduce en dinero y tiene relevancia penal 94 ... -
La reforma de los delitos de alzamiento de bienes: los nuevos delitos de frustración de la ejecución
El pasado 1 de julio de 2015 entró en vigor la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. La reforma del Código Penal ha supuesto una profunda revisión y modificación de la norma, cuyo alcance ha abarcado tanto la parte general como la parte especial del código. La revisión llevada a cabo por el legislador encuentra...
... Criminal Code to modern times, to the new social demands and is in line with the international ... ha extendido, entre otros, a los delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico, ... dicha redacción, consistente en la defraudación a un acreedor ausentándose el deudor con sus ... delito contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social. La adición resulta clasificadora a ... -
La parte acusada
... , si ocultando al investigado los cargos contra él existentes, se le presta declaración como ... un elemento que diferencia el proceso por delitos graves del resto de procedimientos habidos en ... el que, por razones del mecanismo de seguridad que el proceso supone, dicha persona pueda y deba ... 255.1 (defraudación de energía eléctrica y análogas); art.256 ... de soportar entre tanto el estigma social y mediático de encajar las noticias que iban ...
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La responsabilidad civil derivada del delito de administración desleal en el ámbito de las sociedades de capital
... 109 y ss.). En contra de esta opinión, el propósito de este trabajo ... social» de responsabilidad, contemplado en la Ley de ... más de setecientos mil euros por defraudación en el IVA ... A raíz de este episodio, el ... ón y responsabilidad civil derivadas de delitos y faltas , 3.ª ed., Madrid [Gráficas Menor], ... pena (o, en su caso, una medida de seguridad). El fundamento de la responsabilidad civil –se ...
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Derecho y deporte. Las múltiples formas del fraude en el deporte
... , manifiesta el fortalecimiento de medidas contra la manipulación de las competiciones de la ... características, es tratar un fenómeno social de gran envergadura, de potente proyección ... b’) garanticen que las autoridades de seguridad y jurídicas dispongan de la capacidad operativa ... la viabilidad de una especial para los delitos relacionados con el deporte; h’) reconozcan la ... bajo el denominador común de la defraudación a cualquier ente público y en el 438 se habla ...
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Contextualización de la problemática
... histórica del delito de defraudación tributaria. 1.1. Consideraciones previas. 1.2 ... 3.3.1. Razones en contra de su criminalización. 3.3.2. Razones a favor de ... M. en su obra: Delitos contra la Hacienda Pública , Editorial Bosch, ... contra la Hacienda pública y la Seguridad social en el nuevo Código penal (artículos 305 ...
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En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
... ; actividad delictiva; concurso de delitos; delito previo; autoblanqueo; prueba indiciaria ... 4 y comportando una amenaza para la seguridad internacional. A ello hay que añadir la ... aprobó el Convenio de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes, en el ... al comprobar cómo, descubierta la defraudación, el delincuente elude su obligación de ... ciertas conductas como parte del rol social del individuo. Así, la STS 34/2007, de 1 de ... -
Introducción al derecho penal económico y de la empresa
El objetivo de este primer tema es contemplar un mismo objeto, el Derecho penal económico o de la empresa, desde distintos ángulos: el de la Criminología, el Derecho penal y el procesal penal. Conviene retener dos aspectos. El primero que estamos ante conceptos escurridizos e imprecisos, de ahí que en esta obra se haya decido utilizar de manera indistinta ambos términos. El segundo, que este...
... ), tenía una gran preocupación por la seguridad. Mas los nuevos tiempos exigían abaratar costes ... de Ford que declararon en el juicio contra la entidad; la prueba de la relación causal en ... una persona respetable y de elevado nivel social, en el ejercicio de su profesión y abusando de ... ejemplo veíamos en Merton, el autor de delitos económicos sería un actor racional, que pondera ... delito, a no ser que exista una "defraudación" ... La accesoriedad del Derecho penal de ... -
Elementos sistemáticos del delito de blanqueo
... o el posible concurso real entre ambos delitos o las consecuencias tanto jurídicas como ... de blanqueo de capitales y los delitos contra la Hacienda Pública, en «Revista jurídica de ... 141 M. FERNÁNDEZ JUNQUERA, Defraudación fiscal, blanqueo de capitales y regularización ... ón judicial de la pena y medidas de seguridad en su caso, responsabilidades civiles, costas ... de capitales, en «El Cronista del Estado Social y Democrático de Derecho», nº 20, 2011, p ...
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Instrucción 6/2020 de la Secretaría de Estado de Seguridad por la que se establece el protocolo de actuación de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado ante la ocupación ilegal de inmuebles
... de utilidad pública o interés social, mediante la correspondiente indemnización y ... de medidas cautelares en los delitos de allanamiento de morada y ... an morada, o el mantenerse en ellos contra la voluntad de su titular se encuentra re cogi ... para acreditar una posible defraudación" de fluido eléctrico u otros análogos, as\xC3" ...
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Recensión a Suarez López y Otros (Dirs.), estudios jurídico penales y criminológicos en homenaje al Prof. Dr. Dr. H. C. Mult. Lorenzo Morillas Cueva. Dykinson, Madrid 2018
... respecto se argumenta el objetivo de la seguridad, si bien ésta debe ser predicada de algo, no ... único se dirigirá fundamentalmente contra quien la cuestione. Así va integrándose el ... inalienables que no son objeto de pacto social. Para Rousseau los hombres en el pacto social ... ía mayoritaria de la evitabilidad en los delitos causados por una acción imprudente, considerando ... al recogido en los delitos de defraudación a la seguridad social por empleadores o ...
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Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... responsabilidad penal corporativa en los delitos de corrupción política; III. Penas aplicables a ... denominadas «penas», medidas de seguridad" «penales» u otra especie de sanciones «penales\xC2" ... delitos, con protagonismo de los delitos contra la Hacienda Pública 2 ... Por otra parte, la ... la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social (en los que también cabe, art. 310 bis CP) y ... Un delito fiscal de defraudación de IVA correspondiente al ejercicio 2011 y ...
- De los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
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El delito de injurias y las redes sociales. El número de 'followers' y otras variables ambientales como elementos de valoración del daño
Internet se caracteriza por ser un canal de difusión de ideas y pensamientos a gran escala. Las redes sociales generan un efecto multiplicador por su propia condición de canales divulgativos de ideas e informaciones. Cuando a través de estos se diseminan mensajes de odio o injurias, la utilización de estos canales proyecta la ofensa por el mundo cibernético, lo que incrementa la lesividad en la...
... tiene el emisor de la injuria en la red social, como un elemento para la valoración del daño ... ía para el análisis independiente de los delitos cibernéticos, su impacto en la vida física ... 18 ... La injuria es una afectación contra el honor –«un derecho a ser respetado por los ... M. (1988). Poder Informático y Seguridad Jurídica: la función tutelar del Derecho Penal ... -
¿Puede regularizar el asesor fiscal tras ser partícipe en un delito de defraudación tributaria?
... de la participación criminal en los delitos económicos», en Demetrio Crespo, E. (dir.), ... (coords.): Política iscal y delitos contra" la Hacienda Pública , Ed. Centro de Estudios Ram\xC3" ... ón en el delito de defraudación a la Seguridad Social, Ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 2016) ...