defraudacion en delitos contra seguridad social
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El delito de fraude del funcionario público
... o incentivos fiscales y de la Seguridad Social por un tiempo de dos a siete años» ... el designio criminal se direcciona en contra de los particulares (salvo en lo concerniente al ... , por pertenecer a una categoría de delitos por la que se tipifican conductas de naturaleza ... ón debe estar orientada a lograr la defraudación" de un ente público 15 ... En los últimos a\xC3" ...
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Administración desleal y apropiación indebida
Constituyen los delitos de administración desleal y de apropiación ... poderes de gestión y representación social, que pueden incurrir en el tipo de abuso de ... la naturaleza de aquel delito, un delito contra el patrimonio, en el que, por tanto, puede ser ... desde el punto de vista de la defraudación de la confianza, en la apropiación indebida de ... negocios jurídicos suponen una cierta seguridad en que la actuación posterior de aquél a quien ...
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El fundamento de la regularización
... 632 JORDANA DE POZAS L. “Los delitos contra la Hacienda Pública ... cit ... 326 ... , poner en conocimiento del fisco la defraudación para, de ese modo, quedar exonerado de ... Ante la realidad social expuesta, nuestro legislador opta por atribuir ... de sus deberes tributarios, frente a la Seguridad Social o en materia de las subvenciones, elevada ...
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Delitos contra la hacienda pública
... muy próxima los delitos contra la Seguridad Social. Fueron esencialmente las modi•caciones ... El fundamental delito de defraudación tributaria del art. 305 CP fue sustancialmente ...
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Nuevas tendencias sobre el delito de blanqueo: ¿anteblanqueo? Delito fiscal, blanqueo de capitales y regularización tributaria
... regulación y la interpretación de los delitos económicos, en general, a lo que han contribuido ... como la evitación de delitos, la seguridad interior del Estado o la leal y libre competencia ... La defraudación se constituye así en el núcleo de la esencia ... a que se dirigiera el procedimiento penal contra los perceptores de los honorarios a finales de ... o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante el período de tres a seis años.» ...
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La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... esta opinión, estima que atenta ante todo contra el orden socioeconómico y más concretamente ... de capitales por referencia a los delitos relacionados con el tráfico de estupefacientes e ... requisitos relativos a las medidas de seguridad y de diligencia con respecto al cliente, la ... ón de la actividad económica en el orden social y político 34 ... Para BLANCO CORDERO, se trata de ... FERNÁNDEZ JUNQUERA, en su op. “Defraudación fiscal, blanqueo de capitales y regularización ... -
El blanqueo del tributo impagado
En los últimos tiempos se aprecia una "nueva tradición" acusadora, cual es la persecución del autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser aceptado como precedente válido. La extensión de esta práctica conduce a una perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo,...
... de acusación que, en relación con delitos en los que se haya producido un beneficio ... sosteniendo por muchos que, en la lucha contra la corrupción no se puede prescindir de ese ... riesgos para el Estado de Derecho, la seguridad jurídica, la proporcionalidad y el principio non ... producto del delito antecedente (la defraudación tributaria). Ya me he referido antes a la gran ... el impago de la cuota de la Seguridad social, en el entendimiento de que esa “parte” del ... -
La administración tributaria ante los indicios de delito
... sobre la relación entre los delitos, su delimitación y compatibilidad o no en base a ... su actuación en relación con el delito contra la Hacienda Pública, qué sucede con los ... cuantitativo para determinar la defraudación típica, fija el importe de la responsabilidad ... (delito fiscal, delitos contra la Seguridad social, fraude de subvenciones, delitos de ...
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Aspectos generales del delito de defraudación a la hacienda pública
El fraude fiscal es uno de los delitos económicos más genuinos, por cuanto con su comisión se afecta de manera directa y trascendente a la Hacienda Pública, y por ende, a toda la política económica nacional. Su comisión ha crecido de manera exponencial a lo largo de los últimos años, lo que ha provocado que cobre aún más importancia si cabe. Básicamente, se pueden señalar como principales...
... lucha cont ra el fraude fiscal y de la seguridad social ... 3- ... TI PO AGRAVADO ... Gabilex ... , EN MATERI A DE TRANSPARENCI A Y LUCHA CONTRA EL FRAUDE FI SCAL 5- ... RESULTADO TÍ PI CO: ... De los delitos cont ra la Hacienda Pública y la Seguridad ... -
STS 234/2019, 8 de Mayo de 2019
FALSEDAD DOCUMENTAL. DISTINCIÓN ENTRE EL DELITO DE ESTAFA Y EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES. La estafa tiene lugar cuando se utiliza el mecanismo de la subvención como instrumento engañoso para llevar a cabo la defraudación, si está totalmente ausente la intención de destinar los fondos al fin para el que fueron otorgados. En cambio, habrá delito de fraude de subvenciones cuando se acredite...
... AGUILAR FERNÁNDEZ Y EL MINISTERIO FISCAL, contra la sentencia dictada el 9 de noviembre de 2017 ... objeto de cofinanciación por el Fondo Social Europeo de acuerdo con las Decisiones de la ... y absolvemos a Graciela y Vidal de los delitos continuados de falsedad y estafa, así como de ... engañoso para llevar a cabo una defraudación; en que su único propósito era lucrarse con ... , la posibilidad de imponer medidas de seguridad ( ... )" ... Ciertamente la determinación de la ... -
Tema 7. Jurisdicción y competencia en el orden jurisdiccional penal
... ñol] el conocimiento de las causas por delitos cometidos en territorio español o cometidos a ... a) De traición y contra la paz o la independencia del Estado ... b) ... represión de actos ilícitos contra la seguridad de la aviación civil, hecho en Montreal el 23 de ... de personas que tengan su sede o domicilio social en España; o ... — Que el delito se hubiera ...
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Delitos contra el patrimonio
... perspicacia y diligencia, en el tráfico social, hubiera podido creerlo; en definitiva, cuando no ... a la agravante del valor de la defraudación" (50.000 €), que el delito afecte a un elevado n\xC3" ... , de 30 de marzo, de protección de la seguridad ciudadana, y otras quedan ya para la ...
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Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
... “De los delitos" contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social\xE2" ... ón fiscal en el delito de defraudación tributaria (un análisis de la ...
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Evolución de los delitos contra la Hacienda Pública a través de la jurisprudencia del Tribunal Supremo
Este trabajo analiza la evolución que ha sufrido el delito contra la Hacienda Pública, y como en la actualidad siguen existiendo determinadas cuestiones jurídicamente controvertidas y que son objeto de pronunciamientos jurisprudenciales contradictorios. Se analizan la divergencia en la concepción del bien jurídico protegido, aspectos prácticos en relación con la determinación de la deuda, la...
... , el TS fundamenta cómo es la defraudación, la que afecta a la capacidad del Estado para ... «(…) por exigencias del principio de seguridad jurídica se tutelan, manteniéndolas, las ... para el delito contra la seguridad social, de estructura similar (36). Así, la AP de ... -
Los delitos de frustración de la ejecución frente a la prisión por deudas
La extensión que han alcanzado los delitos de frustración de la ejecución es innegable. Por este motivo, es necesario entrar en el análisis de conceptos básicos del Derecho Civil en orden a concretar el alcance de los elementos típicos y valorar las circunstancias que deben evitar la entrada en el procedimiento penal y, en su caso, la posterior prisión por deudas
... ítico GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., “Delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico ... 165-206 ... 170 TERESA RUANO ... y social, por la que el acreedor puede tutelar su interés ... consecuencia, endeble en términos de seguridad jurídica. La doctrina ha remarcado por este ... ón de “alzarse” consiste en una defraudación que se lleva a cabo mediante la ocultación o ... -
El delito de blanqueo de capitales y los delitos contra la Hacienda Pública.
El presente trabajo busca realizar una serie de consideraciones acerca de los delitos contra la Hacienda Pública y los delitos de Blanqueo de Capita-les y en especial la relación entre ambos.Tras realizar un recorrido histórico por el instituto jurídico de los delitos contra la Hacienda Pública y de Blanqueo de Capitales, estos se analizan —con referencias al derecho comparado— y se estudia la...
... hechos dos delitos, uno el de defraudación y otro el de blanqueo porque posee bienes que ... contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social, se crea un nuevo delito, el fraude a las ... -
El recurso de apelación
... comportamientos ilícitos que atentaban contra el orden público y la estabilidad social. Siendo ... La gravedad de determinados delitos justificaba la excepción a la ... 32 Cfr ... sentencia a fin de evitar problemas de seguridad pública. El plazo para recurrir así como los ... , sobre delitos de contrabando y defraudación a la Hacienda Pública, que regulaba por completo ...
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Bien jurídico de los tipos penales del código penal
... Actos de Discriminación; 12. Delitos Contra Personas y Bienes Protegidos por el ... De las Defraudaciones; 40. Defraudación de Fluidos; 41. De la Usurpación; 42. Del Daño; ... Delitos contra la existencia y seguridad del estado delitos de traición a la patria ... otra condición o circunstancia personal o social » ... La convivencia pací[f_i]ca de los ...
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El delito de software malicioso (art. 269 J, inciso segundo, del Código Penal colombiano). Una propuesta para su legítima aplicación
En esta contribución presento un conjunto de normas a las que denomino delitos instrumentales. A simple vista, parecen inconstitucionales. La doctrina científica más reciente las incluye en la categoría de "delitos de mera actividad", "delitos de peligro", "delitos de tentativa"; son expresiones hasta cierto punto adecuadas. Pero el nombre no es el más apropiado. Nos encontramos ante la...
... un conjunto de normas a las que denomino delitos instrumentales. A simple vista, parecen ... de computador para cometer una defraudación informática (art. 269 j, inciso segundo); ... fuerza pública o de los organismos de seguridad del Estado, incurrirá en prisión de tres a seis ... ón para evitar la comisión de delitos contra la libertad personal, contra el patrimonio ... 1995 (Parte General)”, Derecho y Cambio Social, nº 22, (2011): 2-3 ... ISSN: 0210-4059 ... -
La excusa absolutoria familiar en los delitos patrimoniales y la imposibilidad de acción penal entre parientes
En el derecho penal español es bien conocido que existe una excusa absolutoria en los delitos patrimoniales, cuando los autores o partícipes de tales conductas tengan vínculo familiar con las víctimas. Excusa que desde la jurisprudencia se convierte en una cláusula general de exención de responsabilidad penal, a partir de lo establecido en la Ley de Enjuiciamiento Criminal. Sin embargo, la...
... 2 ), y a iniciar un procedimiento penal contra un sujeto, no tiene la misma intensidad en todos ... la familiar es una instancia de control social informal que posee instrumentos reguladores que ... física o psíquica, la libertad y seguridad ... Entiendo que esta fundamentación ... -
La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... numerosos casos relacionados con los delitos que integran el derecho penal de los negocios y ... también un caso de especial relevancia social en la década de los noventa del siglo pasado, el ... producir grave repercusión en la seguridad del tráfico mercantil, en la economía nacional ... asociado al dinero procedente de la defraudación fiscal y de los distintos supuestos de ...
- De la infracción penal
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Conclusiones
... y las que a‡rman que la defraudación tributaria se con‡gura como un auténtico ... cuantía defraudada) y unas medidas de seguridad de carácter complementario (pérdida de la ... o incentivos ‡scales o de la Seguridad social) ... Por otro lado, el art. 127 bis CP, tras ... con‡gura con componentes propios de los delitos de dominio y de los delitos de infracción de ... vigilancia y control para prevenir delitos contra la Hacienda o para reducir de forma ...
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Prescripción penal
... instituto de la prescripción en la defraudación tributaria. 2. Prescripción penal y tributaria ... entronca sus raíces en el principio de seguridad jurídica contemplado en el art. 9.3 CE. Su ... el Estado pueda proceder a perseguir los delitos, persigue que no se produzca una latencia sine ... se re‡ere particularmente a los delitos contra la Hacienda P[seven.taboldstyle]blica), por ... cuya efectividad depende la dimensión ‘social’ del Estado que proclama la Constitución (art ...
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Recensión a Morillas Cueva (dir.), Benítez Ortúzar, del Rosal Blasco, Morillas Cueva, Olmedo Cardenete, Peris Riera, Sáinz-Cantero Caparrós (autores). Sistema de derecho penal. Parte especial, 3ª edición, Dykinson, 2020, Madrid, 1638 páginas
... Derecho Penal como instrumento de control social, y alude a la distinción entre la Parte Especial ... configuración que se hace de este delito contra la vida humana es tomada como referencia en el ... con el análisis de los dos tipos de delitos de homicidio imprudente recogidos en el art. 142 ... contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social”, y ha sido redactado por el profesor ... con profundidad el delito de defraudación a la Hacienda Pública incluido en el art. 305, ...