secreto de la contabilidad
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Campañas electorales en México y su financiación desde la delincuencia organizada: fracaso anunciado de la gobernabilidad
... que en ese momento el IFE no poseía atribuciones para superar el secreto bancario, fiduciario y fiscal, es decir, no tenía la facultad legal para ... contables de los candidatos partidistas por medio de la contabilidad y auditoría (CPEUM en 1996, art. 41, apartado B, inciso b), punto 7) ...
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¿Hacia un Registro Europeo de la Propiedad? La lucha contra el blanqueo de capitales: análisis de la situación vigente y de la propuesta de V Directiva anti-blanqueo desde el punto de vista registral
La lucha contra el blanqueo de capitales y la evasión fiscal está centrando el interés de las instituciones de la Unión Europea, con la propuesta de modificación de la Directiva (UE) 2015/849. La que será la V Directiva anti-blanqueo persigue la máxima transparencia posible en las transacciones financieras, lo que comprende tanto la procedencia de los fondos como la determinación de la identidad...
... extraterritoriales ( offshore ) situadas en lugares en que el secreto bancario y societario sea lo suficiente como para garantizar que se pierde ... El fraude fiscal en España. Una estimación con datos de contabilidad nacional ... Tesis doctoral inédita. Universidad de Salamanca. [En línea] ... -
Cesiones y licencias de propiedad industrial: distinción y regulación en los derechos italiano y comparado
Ni el Código italiano de la Propiedad Industrial (Decreto Legislativo núm. 30/2005), ni la Ley de Propiedad Intelectual italiana (Ley núm. 633/1941) establecen disposiciones específicas para los contratos relativos, respectivamente, a patentes, diseños y marcas o derechos de autor. Por este motivo se discute si las normas relativas a estos acuerdos —en especial las cesiones y licencias— deben ser
... El control se extiende además casi siempre a la contabilidad del licenciatario para verificar las cantidades vendidas o facturadas y el ... al licenciatario o a un tercero por él designado, a mantener secreto el know-how transmitido por el licenciante; a reconocer la validez de ... -
Infracciones y Sanciones
... qué momento concluye la prohibición de revelación o el deber de secreto. Desde nuestro punto de vista, asumimos que en caso de que se decida una ... conformidad con lo previsto en las Directivas Europeas sobre contabilidad, ajustando su cálculo a la cuenta consolidada más reciente que se ...
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El procedimiento de declaración de responsabilidad tributaria
... judiciales de las que conozcan, respetando, en su caso, el secreto de las diligencias sumariales" 487 , también a entidades dedicadas al ... También el examen de la contabilidad y de los libros registro, así como de las facturas y de cualquier otro ...
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Jurisprudencia reciente de la sala civil del Tribunal Supremo sobre sociedades mercantiles
... ón leal, fidelidad al interés de la sociedad, lealtad y secreto que le incumben como tal administrador social y que vienen referidos a la ... y principios, de carácter homogéneo, que son los de la contabilidad tal como viene determinada por las normas que la regulan ... De ahí ...
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Tercera Parte
... El instrumento se llama contabilidad de partida doble. En palabras de Goethe este mecanismo es uno de los ... El contrato fue secreto para asegurar la exclusividad en el mercado. En 1979 aparecería el primer ...
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Procedimientos, derechos y garantías
... de su incumplimiento de la obligación de llevar una contabilidad adecuada, permitiendo a las instituciones nacionales competentes ... c) Suministrar informaciones que revelen un secreto comercial, industrial o profesional, o un procedimiento comercial, o ...
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Respuesta judicial frente a la corrupción: reflexiones recientes con vistas al futuro
... ón de los órganos judiciales de especialistas en economía, contabilidad, informática y otras materias. También propondrá iniciativas que ... • Tampoco tenemos normas sobre cómo abordar la declaración de secreto. En principio el secreto en la pieza principal pudiera afectar ...
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Colaboración y la prueba prohibida en Brasil: caso Odebrecht
... secreto fiscal y bancario y poder congelar cautelarmente los activos, entre otras ... donaciones en las cuentas de las campañas utilizando esa contabilidad no oficial. Conforme a los delatores, la empresa no mantenía un registro ...
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El sistema institucional de la Comunidad de Madrid. Su régimen electoral
... sus diputados mediante sufragio universal, libre, igual, directo y secreto, atendiendo a los criterios de representación proporcional en ... Cada grupo parlamentario deberá llevar una contabilidad específica de las subvenciones a las que se refiere el apartado anterior ...
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El complejo fenómeno sucesorio y la vocación hereditaria
... Llevaban la contabilidad, controlaban el pago y recaudación de impuestos, y sus funciones eran ... de este medio, haciendo valer su voluntad póstuma por medio del secreto, de la confianza. La figura tiene como característica fundamental el ...
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La Asamblea de Madrid, régimen electoral y composición
... cuatro años mediante sufragio universal, libre, igual, directo y secreto, atendiendo a criterios de proporcionalidad. La Asamblea se compondrá de ... , federaciones, coaliciones y agrupaciones, y el control de la contabilidad electoral no suponen ninguna novedad con respecto a la LOREG, si bien, a ...
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Convenio de La Haya de 25 de octubre de 1980
... 125 aaP Zaragoza de 30 de noviembre de 1999 [Contabilidad del plazo de un año] Id Cendoj: 50297370021999200066 EClI:Es:aP ... El 18 de septiembre de 2002, la madre en secreto trasladó a la menor de la residencia del matrimonio y la llevó con ella ...
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La configuración legal de la autonomía universitaria en el ordenamiento español
... á realizarse mediante sufragio universal, libre, igual, directo y secreto, sin perjuicio de que quienes ostenten ciertas responsabilidades serán ... ás de las normas que, sobre este particular y en materia de contabilidad pública, han ido dictando las Comunidades Autónomas ... LA ...
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Aspectos procesales
... Revista de contabilidad y tributación: Comentarios, casos prácticos», nº 323, 2010, p. 5-54; ... , transparencia y prevención de la corrupción en las empresas y secreto profesional del abogado y blanqueo de capitales, en «Revista Aranzadi ...
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Reformas necesarias de la prueba pericial civil
... ]elmente, el de comparecer, de aportar el dictamen pericial y el de secreto profesional. De lege ferenda sería deseable que estos derechos y ... exhibición de libros de contabilidad de una empresa) o inmueble (ej. [f_i]ltraciones de agua existentes en una ...
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El transterrado Bonilla Marín
... secreto– del llamado Tesoro de Negrín integrado por recursos procedentes en ... se haga cargo de los justiicantes, documentos y libros de contabilidad, procedente de la extinguida J.A.R.E.” 660 , ... La Orden recogía ...
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Entity shielding y los inicios del patrimonio de las sociedades (Amberes, siglos XVI-XVII)
En 2006, Hansmann, Kraakman y Squire acuñaron el término «blindaje de una entidad» (entity shielding). En su opinión, el blindaje fuerte de una sociedad, que impide a los acreedores personales de los socios reclamar los activos de la empresa, se desarrolló en respuesta a las presiones de los comerciantes. Además, esta norma habría sido reconocida legalmente una vez que las condiciones de...
... Squire, las posibilidades de supervisión y las técnicas de contabilidad resultaban insuficientes como para permitir un fuerte blindaje de las ... en este último caso la sociedad en su totalidad se mantenía en secreto ... A partir de la década de 1590, en Amberes también se utilizaban ... -
Anexo. Dictamen motivado dirigido al Reino de España en virtud del artículo 258 del tratado de funcionamiento de la Unión Europea en relación con la obligación de información respecto de los bienes y derechos situados en el extranjero («modelo 720»)
... al contribuyente y no se hallen registrados en sus libros de contabilidad ... La presunción procederá igualmente en el caso de ocultación ... puedan no tener efecto sobre los Estados miembros que practican el secreto bancario ya ha sido rechazada por el Tribunal como justificación ...
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Delitos contra el patrimonio
... b) Guardar secreto sobre las informaciones, datos, informes o antecedentes a los que haya ... 6ª Incumpla el deber legal de llevar contabilidad, lleve doble contabilidad, o cometa en su llevanza irregularidades que ...
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La prueba digital en el ordenamiento tributario
El objeto de este estudio consiste en analizar el marco normativo en lo que se refiere a la prueba digital en los procedimientos tributarios, con especial atención a la prueba obtenida por la Administración Tributaria. En el análisis de esta cuestión detallamos en una primera parte las facultades que a ésta última le asisten para poder llevar a cabo su obtención y sus límites, para continuar en...
... Partida Doble, Revista de Contabilidad Auditoría y Empresa. Núm. 114. Septiembre 2000, pág. 48 y DELGADO ... puedan surgir en materias tales como la protección de datos o el secreto profesional 87 a ... 84 Cfr. POLO SORIANO, Alfonso. ”La presunción ... -
La reforma de la curia romana en materia económica
... el «compromiso explícito en la adopción de principios de contabilidad y de gestión financiera aceptados generalmente, así como en la ... no producen ningún tipo de responsabilidad por violación del secreto de oficio u otros vínculos establecidos por normas legales, ...
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La integridad
... (9) Fraude, protección de activos de la Compañía, contabilidad ... (10) Soborno y corrupción ... (11) Presentes, comidas, ... y testaferros, que generalmente se localizan en países con secreto bancario y/o paraísos fiscales. Tres de las malas prácticas más comunes ...
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STS 159/2018, 5 de Abril de 2018
ESTAFA PIRAMIDAL. ASOCIACIÓN ILÍCITA. Los acusados crearon una estructura con la que enriquecerse ilícitamente y ocultar las ganancias así obtenidas, mediante la puesta en funcionamiento de un sistema defraudatorio, a través de internet, que afectó a un elevadísimo número de personas en todo el mundo. La sociedad constituida captaba a clientes e inversores bajo la promesa de altísimos réditos, a...
... legal, mas allá de la existencia de un departamento de contabilidad en Panamá y una persona encargada de los servicios informáticos Conrado ... , artículos 18.3 , 18.1 y 24.2 por vulneración del derecho al secreto de las comunicaciones, al derecho a la intimidad y al derecho un proceso ...