secreto de la contabilidad
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Vigente
Código Deontológico
..., la libertad, la dignidad, la integridad, el servicio, el secreto profesional, la transparencia y la colegialidad. La independencia de quien ...Deberá llevarse la oportuna contabilidad o libro registro de tales cantidades. Se deberá responder en todo caso de ...
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Delegado de la intervención de datos como mera salida profesional para los graduados en derecho
..., el delegado de protección de datos está obligado a mantener el secreto o la confidencialidad. A nivel interno, la Audiencia Nacional también ha ... organización, tales como el de asesoría jurídica, calidad, contabilidad, recursos humanos, seguridad e higiene en el trabajo, marketing o ...
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Las cosas como son. De LuxeLeaks a los Paradise Papers: Ante la técnica evasiva e invasiva.
El control tributario es el conjunto de actividades que realizan las instituciones competentes para lograr, a través de sistemas y procedimientos diferentes, la adherencia al cumplimiento, en interés de la eficiencia en la administración, y defensa del derecho del crédito tributario. El control fiscal, es una función del Estado, que está distribuida entre varias entidades de derecho público, que...
... en su totalidad en los plazos reglamentarios, deducido de la contabilidad, registros o documentos contables o extracontables del sujeto pasivo o ... 17 . . aplicable: . - el secreto del contenido de la correspondencia, así como en general el secreto de ... -
El registro nacional de asociaciones (II). Análisis de las funciones de procedimiento, registro, publicidad y contabilidad
...Desde otra perspectiva se ha dicho que las asociaciones o sociedades secretas « son grupos, sectas, etc., que exigen a sus miembros guardar secreto de sus ritos, miembros, prácticas, etc., con o sin juramento previo. En algunas el secreto es como connatural por razón de sus acciones, por ...
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Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción
...c) Un sistema de normas de contabilidad y auditoría, así como la supervisión correspondiente;. d) Sistemas ... aplicar las disposiciones del presente párrafo amparándose en el secreto bancario. 8. Los Estados Parte podrán considerar la posibilidad de exigir ...
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El blanqueo de capitales y su sanción administrativa y penal
... sirve de sofisticada tecnología, y se encuentra protegido por el secreto bancario (es un fenómeno de dimensiones internacionales, y, su comisión ... de ingreso correspondiente, conforme a las Directivas sobre contabilidad pertinentes, según la cuenta consolidada más reciente disponible, ...
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El acceso al entorno virtual del investigado
En el presente estudio se aborda el análisis de la diligencia de acceso al entorno virtual del investigado. La LECRIM regula esta diligencia de investigación haciéndola girar en torno a dos ejes principales. De un lado, la necesidad de consentimiento o autorización judicial motivada, previa o ex post facto en caso de urgencia, tanto se produzca con ocasión de un registro domiciliario como con...
...18.1 CE), bien al derecho al secreto de las comunicaciones (art. 18.3 CE) en función de si lo que resulta ... de datos objeto de investigación (pornografía infantil, contabilidad, datos bancarios, etc.) 22 . Salvo, claro está, que en el caso concreto ... -
Los smart «contracts»
... proporciona blockchain, utilizándose el denominado libro de contabilidad autorizado ( permissioned ledger ) en el que se identifican los usuarios ...Este es el caso del Protocolo de protección del secreto empresarial en los juzgados Mercantiles de Barcelona en el que se prevén ...
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Cuadro comparativo de la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
El pasado 12 de octubre entró en vigor la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, que modifica parcialmente la LGT. Presentamos el cuadro comparativo con la versión actual del texto reformado.
...lasbases, cuotasodeduccionesylacontabilidadconocasiónde ...secreto... -
Técnicas de solución concursal específicas
...305.2) se establecen reglas precisas de contabilidad delictiva tendentes a evitar que, debido a la concurrencia de los ... que no se afecta a la intimidad de la persona jurídica, sino al secreto de empresa (arts. 278 ss.). Parece establecerse la aplicación preferente ...
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Artículo 23. Actuación instructora del Ministerio Fiscal
...• Registro de los libros y papeles de contabilidad: Se podrá recoger los registro de libros, papeles o cualquier otras cosas ...18.2 de la Constitución), el secreto de las comunicaciones (art. 18.3 de la Constitución) y la integridad e ...
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La aplicación judicial de los derechos de información, consulta y control sindical
La negociación colectiva de empresa o sector carece en el Reino de España de una regulación legal precisa de los derechos de información de los representantes de los trabajadores. En contraste, en los casos de negociaciones empresariales en situaciones de crisis empresarial, el legislador es exhaustivo al regular los derechos de información y consulta. Esta situación no es coherente con la...
... trabajo contaban con un único jefe de producción y con una contabilidad y gestión presupuestaria comunes, y desarrollaban funciones esencialmente ...228b) LSC obliga al Administrador a « Guardar secreto sobre las informaciones, datos, informes o antecedentes a los que haya ... -
El ordenamiento jurídico español en la lucha contra el dopaje en el deporte. Leyes, reglamentos y jurisprudencia
...Sus artículos 35 a 39 refiejan. a) secreto de las actuaciones de las personas que intervengan en el procedimiento de ... régimen de personal; régimen económico, presupuestario, de contabilidad y de control). Entró en vigor el 21 de junio de 2015. @II.F. La ...
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Los deberes fiduciarios de los liquidadores
... que actúe de forma negligente 66 , como alterar la contabilidad 67 , socavar las competencias de la junta general 68 , etcétera. . .... B) El deber de secreto sobre la información . Una de las obligaciones inherentes a la gestión ...
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Aspectos concurrenciales de los acuerdos de externalización (outsourcing) de procesos de conocimiento
La externalización de procesos de conocimiento ejecutados por humanos e inteligencias artificiales se desarrolla mediante acuerdos que podrían restringir la competencia. El artículo contiene una descripción y análisis de la regulación de la externalización de procesos de conocimiento desde el punto de vista del Derecho de la competencia europeo relacionado con los acuerdos verticales,...
... inancieros; procesos jurídicos; editoriales; medicina; contabilidad y auditorías; I+D, aplicables a la banca, seguros, inanzas, sanidad, ... patentabilidad (aunque en deinitiva se conserven los resultados en secreto), siendo la mera actividad técnica el resultado contractual exigido. Si ... -
Blockchain como registro
... legal); y que se dan las garantías que aseguran razonablemente su secreto y seguridad (art. 24.3 a, b, c y d LFE). Desde la óptica civil y procesal ... recordar que en la literatura tecnológica el término “contabilidad” se desvincula en este ámbito frecuentemente de su significación ...
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Directiva sobre protección de los denunciantes: retos de su trasposición
...ón de mecanismos de salvaguarda de la confidencialidad o secreto de los denunciantes, así como de protección de su indemnidad al objeto ...9. . [5] Se trata de una ley de reforma del sistema de contabilidad en Estados unidos de América, que aspiraba a evitar las alteraciones ...
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La responsabilidad de los empleados públicos por el incumplimiento de sus funciones
La responsabilidad de los empleados públicos por sus actos ha sido abun-dantemente estudiada por la doctrina. Sin embargo, faltan todavía estudios focalizados en la responsabilidad por sus omisiones. Este texto trata de re-mediar en parte esta carencia, a través de un estudio detallado de la res-ponsabilidad disciplinaria y patrimonial que genera la omisión de un deber de actuar en el sector...
... en las Leyes reguladoras del régimen presupuestario y de contabilidad aplicables a las entidades gestoras del sector público y a quienes ... -
En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
...Revista de contabilidad y tributación , núm. 357, 2012, pp. 47 y ss. . En este sentido, la ...82 y ss.; Córdoba Roda, J.: Abogacía, secreto profesional y blanqueo de Capitales. Marcial Pons, Madrid 2006, pp. 64 y ... -
El gobierno de los negocios hoteleros
... un concepto empresarial propio, específico, sustancial, secreto e identificable. Por ello una sección del acuerdo está dedicada a ...á incluir en el contrato la facultad de supervisión de la contabilidad, ventas y registros, o al menos obtener el compromiso por parte del ...
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Responsabilidad civil ex art 36 de la Ley Concursal
...Por otro lado, hemos de hacer mención al deber de secreto. Actualmente encuadrado en el marco de las obligaciones básicas derivadas ... permite que en determinados casos, por ejemplo, ausencia de contabilidad, no haya de acreditarse que el administrador social tuvo algo que ver en ...
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La exclusión del régimen de derecho de autor de las ideas, sistemas, métodos, aplicaciones prácticas y planes de comercialización
El autor analiza los principios relativos a la falta de protección de las ideas, procesos y sistemas por el Derecho de autor en Argentina. Luego se analizan los diferentes casos relacionados con la protección de ideas a través de acuerdos escritos, enriquecimiento ilícito y contratos de hecho. Palabras claves: Derecho de Autor, obras, ideas, planes, métodos, sistemas, NDA, Contratos, competencia...
... forma de hacer algo, por ejemplo, un deter-minado sistema de contabilidad. . El leading case más representativo de esta doctrina fue resuelto ... apropiada ya que la única forma eficaz de protegerla es por el secreto; y si no la comunica es difícil que el empresario o la productora quieran ... -
El mínimo personal y familiar
...ón legal del mínimo existencial familiar”, Revista de Contabilidad y Tributación, núm. 291. Este autor ai rma “porque los gastos de ... Islas Baleares, si no tenemos en cuenta las que se amparan en el secreto estadístico (S.E.). . Cuadro 9. Mínimo por ascendientes parte ...
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Delitos contra el patrimonio
...b) Guardar secreto sobre las informaciones, datos, informes o antecedentes a los que haya ...6ª Incumpla el deber legal de llevar contabilidad, lleve doble contabilidad, o cometa en su llevanza irregularidades que ...
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Delitos contra la administración pública
...418 castiga al particular que aprovechare el secreto o la información privilegiada que obtuviere de un funcionario. Hay que ... de los supuestos previstos en el artículo 390, falseare su contabilidad", los documentos que deban reflejar su situación económica o la informaci\xC3"...