secreto de la contabilidad
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Cuarta Parte
...Como se verá afectan a la competencia, a la contabilidad bancaria, a los ciudadanos y a las empresas que se relacionan con los ... hubiera procedido a la amnistía Šscal y se hubiera impuesto el secreto de las personas que se acogieron a ella, esa normativa hubiera provocado ...
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Bibliografía
...», AECA: Revista de la Asociación Española de Contabilidad y Administración de Empresas , núm. 76, 2006, pp. 31-38. . BARRERA ... LLOBREGAT HURTADO, M. L., «Aproximación al concepto de secreto empresarial», en VVAA, Estudios de derecho mercantil. Homenaje al ...
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Anteproyecto de Ley del Código Mercantil
... a la persona casada comerciante, el registro mercantil, la contabilidad), otras, las más numerosas, especiales, reguladoras de materias no ...b) Guardar secreto sobre las informaciones, datos, informes o antecedentes a los que haya ...
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STS 970/2016, 21 de Diciembre de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. El acusado tenía la obligación de tributar en España por las plusvalías generadas a raíz de la compra y posterior venta de un inmueble sito en territorio español a pesar de ser no residente, siendo de aplicación el Convenio entre España y el Reino Unido que establece que, con independencia del domicilio fiscal, las ganancias de capital...
...4º Discreción cien por ciento del banquero;. 5º. Ninguna contabilidad... Estas ventajas que se publicitan en la web y que al margen de la ... panameña, dando especial importancia en la publicidad a el secreto bancario, la no obligación de llevanza de contabilidad y la ausencia de ... -
Régimen jurídico y obligaciones de los partidos políticos
... los Estatutos y deberán ser provistos mediante sufragio libre y secreto. Los afiliados a los partidos políticos deben ser personas físicas, ..., en el plazo de un año desde su entrada en vigor, el Plan de Contabilidad adaptado a las Formaciones Políticas aprobado por Acuerdo del Pleno de 26 ...
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Derecho digital
... o intervinientes en el tratamiento, por forma a asegurar el secreto" de la huella digital generada; (ii) introducción de una función hash \xE2\x80"... a la gestión interna del personal de pymes con finalidad de contabilidad, gestión de recursos humanos y nóminas, seguridad social y salud ...
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Legalización de libros de actas encriptados o cifrados.
Resolución de 16 de septiembre de 2016, de la Dirección General de los Registros y del Notariado, en el recurso interpuesto contra la nota de calificación extendida por el registrador mercantil y de bienes muebles V de Valencia, por la que se rechaza una legalización de libros.
...ículos 9, 10 y 11 de la Ley Orgánica y en especial del deber de secreto(artículo 10), el cual se encuentra garantizado en el caso de los ..., el registrador podía ver el contenido de los libros de contabilidad y también el contenido de los libros de actas, pues los mismos, para ... -
Legalización de libros: es posible, aunque se presenten encriptados o cifrados.
Resolución de 26 de julio de 2016, de la Dirección General de los Registros y del Notariado, en el recurso interpuesto contra la nota de calificación extendida por el registrador mercantil y de bienes muebles de Almería, por la que se deniega la legalización de los libros diario, inventario y cuentas anuales de una entidad mercantil.
...ículos 9, 10 y 11 de la Ley Orgánica y en especial del deber de secreto (artículo 10), el cual se encuentra garantizado en el caso de los ..., el registrador podía ver el contenido de los libros de contabilidad y también el contenido de los libros de actas, pues los mismos, para ... -
Derechos fundamentales y fiscalidad
... de no iniciar procedimiento inspector previo; la preservación del secreto en que se basa esa omisión y la presunción -por conjetura o suposición ... o a la destrucción de documentos justiicativos, de libros de contabilidad o de registros. . Mediante la quinta cuestión prejudicial, el órgano ...
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Jurisprudencia seleccionada abril 2020
... del teléfono móvil del detenido no afecta al derecho al secreto de las comunicaciones, habida cuenta que los agentes de policía no ... constituye un activo oculto de la entidad al no figurar en su contabilidad, ...
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Cuestiones fundamentales de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y los programas de cumplimiento normativo (compliance)
En este artículo se realiza un análisis de las principales novedades introducidas en el artículo 31 bis del Código Penal por la LO 1/2015, de 30 de marzo, prestando especial atención a los denominados Programas de Cumplimiento Normativo o Compliance Programs como causas de exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, haber adoptado y ejecutado con eficacia antes de la comisión...
... su sometimiento al Derecho Administrativo; sus presupuestos, contabilidad, auditoría de cuentas y selección de personas se rigen por disposiciones ... -
El control de la justicia castellana por el poder real (siglos XVI-XVIII): el juicio de residencia
... rey, falsedad o traición e incumplimiento del deber de guardar el secreto profesional 65 . @IX. Fianza. Antes 66 de que los jueces empiecen a ... 7,13,3) la inspección de la contabilidad del municipio correspondiente. Había que rendir cuentas de la ...
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Bibliografía
...El concepto de secreto" empresarial», en Campuzano Laguillo, A.; Palomar Olmeda, A.; Sanjuán Mu\xC3"..., La diligencia y responsabilidad de los administradores y la contabilidad , Madrid, Marcial Pons, 2014. . Garrigues, J., «Tratado de derecho ...
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Los medios de prueba de la causalidad económica, técnica, organizativa y productiva
... para influir y subjetiva, según destacan los profesores de contabilidad" Archel Domench, Carrasco Fenech, García Benau, y Larringa González ; el \xC2"... incumbirle profesionalmente en relación con la salvaguardia del secreto de la contabilidad ». . Por otra parte, dicha medida puede ser reclamada ...
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El diseño del modelo de prevención y otros requisitos exigidos en el artículo 31 bis
...Por ejemplo, proceso de contabilidad, de fabricación, de distribución o de gestión de subvenciones. . ◾ ...Así mismo, se refiere la Agencia a que existe un deber de secreto respecto de la información contenida en las denuncias, por lo que será ...
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La sección de orden público a fines del reinado de isabel ii: la represión política a través de los ficheros policiales reservados
..., instrucción, armamento, equipo, acuartelamiento y contabilidad. Segundo. Del Gobernador de la provincia y de los demás funcionarios ... cuando el Gobierno conseguía introducir en ellas un agente secreto. Otras se disolvían por la denuncias de algún confidente. Así, una de ...
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La reciente reforma de la LOREG: Una excepcional oportunidad perdida para el cambio de modelo de campaña electoral en España
Este trabajo examina la última reforma de la legislación electoral española y las enmiendas presentadas por los partidos políticos en el Parlamento. El origen de esta reforma legislativa está en la repetición electoral y su objetivo es reducir los gastos de la campaña. El cambio de modelo de campaña y su escasa incidencia en la reforma electoral es el elemento central del trabajo.Finalmente, se...
... hasta encontrarnos actualmente con el sufragio universal, libre, secreto, directo e igual 7 . En cambio, la circunscripción electoral ha variado ... privadas electorales y las ordinarias, fusionando la contabilidad electoral y la ordinaria, únicamente a efectos de ingresos de naturaleza ... -
Características de la corrupción corporativa (grupo de casos)
... existía una Caja B, es decir, fondos al margen de la contabilidad oficial de la empresa, para pagos de coimas u otras ilegalidades. Por ...ón secreta de empresa (279 CP) que castiga a quien revela un secreto de empresa por quien tiene . . 90 LAURA ZÚÑIGA RODRÍGUEZ . ...
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El objeto de la información
.... 56 Señala PALAO TABOADA (“Algunas consideraciones sobre el secreto profesional frente a la Hacienda Pública”. Crónica Tributaria, núm. ... Revista de Contabilidad y Tributación. CEF , núm. 434, 2019, pág. 26. . 88 Mediante Sentencia ...
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Recensión a Benítez Ortúzar, I. F. (Dir.), corrupción electoral: delitos e infracciones electorales, Dykinson, 2019, 314 páginas
...De la contabilidad irregular en los procesos electorales a los delitos de financiación ... su derecho electoral, lo ejercite contra su voluntad o revele el secreto de voto, resultando dificultoso conformar los conceptos de violencia e ...
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Selección y carrera. El refuerzo del mérito y la imparcialidad
... sobre materias vinculadas a las funciones de intervención y contabilidad analítica. Una vez superada la fase de oposición, los candidatos deben ... de los órganos de selección (sin perjuicio del carácter secreto de sus deliberaciones) 135 . Por lo que se refiere a la difusión de los ...
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Telemadrid y los medios de comunicación social
...h) La concreción del sistema de contabilidad analítica que garantice la transparencia financiera y permita determinar ... con sujeción a los deberes de diligencia, fidelidad, lealtad, secreto y responsabilidad establecidos en la legislación mercantil, y ajustarán ...
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Fraude de ley y derecho tributario sancionador
Desde que la Ley General Tributaria de 1963 regulara por primera vez el fraude de ley tributaria y posteriormente el conflicto en la aplicación de la norma tributaria, cláusula antiabuso que vino a sustituirlo en la LGT de 2003, resultaba expresamente prohibida la sanción de tales conductas. Sin embargo, la situación cambia sustancialmente con la reforma parcial de esta última Ley operada por la...
... de reforma de la Ley General Tributaria», Revista de Contabilidad y Tributación: comentarios, casos prácticos, núm. 380, 2014, págs. ... deberán estar «blanqueados» para evitar vulnerar el deber de secreto y sigilo que opera sobre de los datos tributarios de los obligados a los ... -
Grupos de sociedades y responsabilidad penal: una anomalía en el proceso decisional
Este trabajo analiza el impacto que la norma recientemente modificada sobre responsabilidad penal de las personas jurídicas, tendrá sobre los modelos de conducta en la empresa. Más en particular, la consecuencia que tendrá en las pautas de comportamiento de los grupos de sociedades las instrucciones que, a través de sus representantes e incluso de parte de su personal, la sociedad dominante pueda
... . 6.ª Incumplir el deber legal de llevar contabilidad, llevar doble contabilidad, o cometer en su llevanza irregularidades ... -
Delincuencia societaria y deporte
... deportivas para lo cual se establece la integración de la contabilidad de las mismas en las cuentas anuales de la sociedad, debiendo estar ...