evasion capitales
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Entre la evasión y el deseo por tributar
...Las conductas de blanqueo de capitales pueden buscar en la fiscalidad una apariencia de licitud. La meta no es dejar de pagar tributos sino, al contrario, pagarlos para así introducir ...
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Confluencia de obligaciones y administraciones
... crítico al afirmar que las penas de prisión por blanqueo de capitales son excesivamente bajas, de ahí que se considere que el efecto disuasorio ...Existen así algunas formas comisivas del blanqueo aptas para la evasión tributaria, en tal caso se comparte un modus operandi que se utiliza con ...
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Las normas preventivas
... específicos ámbitos —la ley de prevención del blanqueo de capitales resulta paradigmática—, ya se efectúe de manera más indirecta o ... de interés general que las matizan en donde la lucha contra la evasión fiscal y la eficacia de los controles fiscales constituyen razones ...
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¿Hacia un Registro Europeo de la Propiedad? La lucha contra el blanqueo de capitales: análisis de la situación vigente y de la propuesta de V Directiva anti-blanqueo desde el punto de vista registral
La lucha contra el blanqueo de capitales y la evasión fiscal está centrando el interés de las instituciones de la Unión Europea, con la propuesta de modificación de la Directiva (UE) 2015/849. La que será la V Directiva anti-blanqueo persigue la máxima transparencia posible en las transacciones financieras, lo que comprende tanto la procedencia de los fondos como la determinación de la identidad...
. @I. Introducción. Un reciente informe del Parlamento Europeo 1 cifra el impacto económico directo de la evasión fiscal puesto de manifiesto por el caso conocido como «papeles de Panamá» en unos impresionantes 237 mil millones de euros en ingresos ... -
Un fenómeno normativo expansivo: el blanqueo
... Se ha de erradicar el blanqueo de capitales. Esta es la frase más recurrente al referirnos al comportamiento que ... como el tráfico de drogas, de armas o de personas, excluyendo la evasión fiscal. Tales cifras equivalen a un 2,7 por 100 del PIB mundial. (Recogido ...
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Regulación específica de la prevención del blanqueo
.... 1. LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES . La prevención del blanqueo de capitales se atribuye a normas ... y como si del mismo fenómeno se tratara, al fraude tributario o evasión...
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La administración tributaria ante los indicios de delito
... medidas administrativas y penales de prevención del blanqueo de capitales en el ámbito urbanístico: límites entre las infracciones ...La evasión del pago de los tributos se produce tanto no declarando, como declarando ...
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Las sanciones tributarias y las sanciones de prevención del blanqueo
... de las normas administrativas de prevención del blanqueo de capitales, se ha enfatizado su función preventiva. Resulta así que los deberes ...
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Bibliografía
... régimen sancionador en la Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo», Revista española de ...é Manuel, «La estrategia europea de lucha contra el fraude y la evasión fiscal: el plan de la acción de la Comisión UE y sus principales ...
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Abreviaturas
...ánica del Poder Judicial LPB Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales NF NuevaFiscalidad núm. número op. cit. obra citada p., pp. página, ...
- Las normas punitivas tributarias y la represión del blanqueo
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La necesidad de cooperación judicial penal internacional en el espacio de libertad, seguridad y justicia para combatir el delito de tráfico de drogas
... LA DELINCUENCIA ORGANIZADA Y EL BLANQUEO DE CAPITALES . La cooperación penal internacional, lato sensu, no es un ...ón de una iscalía europea cuyo cometido seria perseguir la evasión y el fraude iscal trasnacional. . En lógica respuesta, el consejo ha ...
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El bitcoin como instrumento y objeto de delitos
En la sociedad globalizada e informatizada del siglo XXI resulta de enorme interés estudiar las relaciones entre el bitcoin y el Derecho Penal. El primer reto consiste en delimitar conceptual y jurídicamente esta moneda virtual, y cuestionarnos si estamos ante una sofisticada estafa piramidal. En segundo lugar se analizan las razones por las que el uso de bitcoins favorece la comisión de delitos...
...ón de delitos como el secuestro de datos o el criptoblanqueo de capitales. Finalmente se llama la atención sobre la necesidad de reforzar los ... de pago “pueden ser utilizados en el blanqueo de capitales y la evasión de impuestos y representan una fuente de ingresos para el crimen ... -
La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
...Y debido también a la estrecha interconexión entre blanqueo de capitales, fraude fiscal y evasión de capitales, los evasores o posibles evasores de capitales, podrían contar de esta manera y hasta entonces con que las entidades de crédito no van ... -
El sistema BORIS y los registros de titularidad real al servicio de la prevención del blanqueo de capitales
En un contexto de digitalización y algoritmización de la justicia, se analiza la relevancia del sistema de interconexión de los registros de titularidad real (BORIS) en el ámbito de la Unión Europea. La atención se focaliza en examinar el papel al que está llamado a desempeñar nuestro Registro de Titularidades Reales para luchar, mediante el refuerzo de la transparencia y del acceso a la...
... objetivo de acabar con la proliferación de estructuras corporativas opacas y de empresas fantasma vinculadas con la corrupción, la evasión fiscal, el fraude, el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otros delitos económicos (bien puede hablarse, como ha señalado ... -
Monedas virtuales: aproximación jurídico-tributaria y control tributario
Las monedas virtuales existen desde hace más de diez de años, pero no fue hasta 2017 cuando captaron la atención a nivel mundial a causa del incremento exponencial de la cotización de la moneda virtual más famosa, el bitcóin. Las monedas virtuales y su tecnología subyacente plantean numerosas ventajas, pero también riesgos que los reguladores nacionales e internacionales deben afrontar para...
... . ‘irtual urrenies¢ mone laundering¢ ta¼ evasion¢ ta¼ ontrol Virtual currencies have existed for more than ten ... . pAlABrAs ClAve . Monedas virtuales, Blanqueo de capitales, Evasión fiscal, Control tributario. . ey ords . Virtual ... -
Bibliografía
... ADÁN GARCÍA, M.E., Un instrumento al servicio del blanqueo de capitales en España: El Registro de Titularidades Reales, en «Revista Aranzadi de ... lobo de Wall Street: A propósito del blanqueo de capitales y la evasión fiscal, en «Revista Aranzadi de derecho de deporte y entretenimiento», ...
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Elementos sistemáticos del delito de blanqueo
... consistente en encubrir u ocultar la ilícita procedencia de los capitales objeto del blanqueo. Este elemento está de ordinario conectado con el ... lobo de Wall Street: A propósito del blanqueo de capitales y la evasión fiscal, en «Revista Aranzadi de derecho de deporte y entretenimiento», ...
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Blanqueo de capitales y enriquecimiento ilícito en el ámbito de la corrupción política
... de los Estados asociados y la consecución efectiva de un mercado comunitario, proceso que ha tenido que afrontar los problemas de la evasión fiscal y el blanqueo de capitales. En este sentido, dado que dentro de sus fronteras existían tanto regímenes fiscales preferenciales como ...
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Aspectos procesales
... . 302 M. J. DOLZ LAGO, Blanqueo de capitales procedentes de delito de estafa: prueba indiciaria respecto del ...Penal». . 325 V. GÓMEZ MARTÍN, Evasión de divisas a paraísos fiscales: ¿delito fiscal y blanqueo de capitales?, ...
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Código Penal
...ón y proposición para cometer el delito de blanqueo de capitales), 373 (provocación, conspiración y proposición para cometer los delitos ... . presos del lugar de reclusión (art. 469); evasión de condenado, preso o detenido proporcionada por particular (art. 470); y ...
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El delito de blanqueo de capitales a la luz de la normativa internacional sobre la materia
Se expone la normativa internacional sobre el delito de blanqueo de capitales y la consecuente introducción de este delito en el Código Penal, con sus sucesivas reformas. Partiendo de la tipificación actualmente vigente del delito se plantea su interpretación entre la línea tradicionalmente mantenida por la jurisprudencia, y la recientemente iniciada por la STS 265/2015, de 29 de abril, que se...
.... Es frecuente identificar la usura con el origen del blanqueo, así Mallada Fernández, C., Blanqueo de capitales y evasión fiscal , Valladolid, 2014, p. 31; Lombardero Expósito, L. M., Blanqueo de capitales , Barcelona, 2009, p. 43; Abel Souto, M.Á., Normativa ... -
Blockchain como espacio de creación de derechos
...c) Su uso como alternativa de evasión fiscal, como facilitador del blanqueo de capitales o como eventual refugio ...
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El consenso de Washington. «Lo que Washington quiere decir cuando se refiere a reformas de las políticas económicas»
...ómicos en forma de inlación, déicit en la balanza de pagos y evasión de capitales. No son el resultado de ningún cálculo racional de ...
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Convenios para evitar la doble imposición internacional: Un apunte sobre el caso hispano-andorrano
Dentro del contexto fiscal internacional cada vez más afianzado económicamente, el proceso de internacionalización de las relaciones económicas y el impacto de la globalización económica en la fiscalidad, hacen necesario dar una respuesta para garantizar la integridad de la tributación internacional actual con medidas y acciones que pretendan unificar las situaciones fiscales de contribuyentes...
...En efecto, la movilidad internacional de personas y capitales en la era moderna, impulsada en el ámbito tributario fuera de las ... España y Andorra para evitar la doble imposición y prevenir la evasión iscal que entró en vigor el día 26 de febrero de 2016, que permitirá el ...