evasion capitales
-
Tributario
... regularizado por la Inspección, que no existía un objetivo de evasión fiscal en las operaciones realizadas por el obligado tributario. Dicha ...
-
Procedimientos, derechos y garantías
... Partiendo de la libertad de circulación de capitales existente para los movimientos de capital entre Estados Miembros y entre ... Unidos de América para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal respecto de los impuestos sobre la renta, hecho en Madrid el 22 de ...
-
Introducción
... ya la Declaración Tributaria Especial (DTE) aflorando capitales en el extranjero por un importe cercano a los 89.000 millones de euros 2, ...
-
Criminalidad organizada y terrorismo. Puntos de confluencia y diferencias
... principalmente con el tráico de drogas y el blanqueo de capitales y el terrorismo yihadista, que sirvieron para iniciar nuevas vías de ... realizados desde otros países pero que deben pagarse localmente, evasión de impuestos, contribución a militantes terroristas, dinero procedente ...
-
Introducción: ¿por qué calamandrei?
... esté físicamente presente, busca refugio en aquella dulce evasión psíquica que es el sueño» ... No obstante, considerando la sutileza de ...
-
Sumisión y libertad: Dewey, Freud, Fromm
... y la creatividad, sin necesidad de recurrir a mecanismos de evasión para mantener su estabilidad emocional 14 ... El concepto freudiano ...
-
Acción típica
... ][n.sc], L., «La con‡guración del tipo objetivo del delito de evasión ‡scal en el Derecho penal espa[four.taboldstyle]ol: crítica de la ... económico y empresarial en el ejemplo del delito de blanqueo de capitales[r.sc], en M. O[n.sc][t.sc][i.sc][v.sc][e.sc][r.sc][o.sc][s.sc] ...
-
La sociedad contra la corrupción política y económica
... documentales, abusos de información privilegiada, blanqueo de capitales, las insolvencias punibles, junto con los llamados delitos concursales, en ... Y, desde luego, no cabe duda que sin paraísos fiscales la evasión fiscal sería mucho más difícil ... Por ello la cooperación ...
-
STS 454/2023, 5 de Abril de 2023
LIBRE CIRCULACIÓN DE CAPITALES. FONDOS DE INVERSIÓN. INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA. La legislación española infringe la libre circulación de capitales al establecer un tratamiento diferenciado no justificado entre FIL residentes y FIL no residentes en situaciones comparables. Los FIL residentes reciben un tratamiento fiscal más favorable (gravamen del 1 por ciento), mientras que los FIL no
... que haya restricción de la libertad de circulación de capitales, en términos del artículo 63 del TFUE, si la diferencia de trato obedece ... de Francia a fin de evitar la doble imposición y de prevenir la evasión y el fraude fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el ... -
STS, 12 de Febrero de 2015
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. FRAUDE DE LEY. LIQUIDACIÓN. DEDUCCIÓN. REINVERSIÓN. La deducción se practicará en la cuota íntegra correspondiente al período impositivo en que se efectúe la reinversión. Cuando la reinversión se haya realizado antes de la transmisión, la deducción se practicará en la cuota íntegra correspondiente a! período impositivo en el que se efectúe dicha transmisión. Se...
... capitales consagrado en los arts. 63 a 65 del Tratado de Funcionamiento de la Unión ... Irlanda del Norte para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta y sobre el Patrimonio, ... -
STS, 17 de Marzo de 2014
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. El uso legítimo de la economía de opción tiene como límite la artificiosidad que se crea en el negocio jurídico cuando tiene por exclusiva finalidad la reducción tributaria en detrimento de la finalidad de la norma cuya aplicación se invoca. Cuando el contribuyente traspasa el límite que representa la aplicación común de la norma para utilizarla...
... categoría conceptuales elaborada en torno a la elusión fiscal, evasión fiscal y economía de opción ... "A) El ordenamiento tributario tiene ... -
El papel del geobloqueo en el contexto jurídico de Internet
El geobloqueo, o bloqueo geográfico en internet, ha sido presentado al mismo tiempo como un mal perpetrado contra la red y como la salvación para los contenidos de internet. La Comisión Europea considera el geobloqueo una herramienta indeseable y pretende eliminarlo, en la medida de lo posible, dentro de la Unión Europea. Si bien la normativa sobre portabilidad transfronteriza propuesta por la...
... Internet throughout [their] home.” 33 Providers of geoblocking evasion tools also tend to emphasize the use of their tools for purposes other ... -
Espuny, María Jesús; Vallés, Daniel; Velo i Fabregat, Elisabet (coordinadores): Derecho, Historia y corrupción con perspectiva de género, Dykinson, Madrid, 2021. 286 páginas. ISBN: 978-84-1377-579-1
... Finalmente, Miguel Ángel Sánchez Huete: «La evasión fiscal y su repercusión en las políticas de equidad». Tal evasión se ...
-
La configuración del sistema tributario municipal
... los mecanismos para evitar y minimizar, al menos, el fraude y la evasión fiscal ... El actual sistema de financiación local se encuentra definido ...
-
La dimensión internacional y europea de la regeneración constitucional democrática
... ícito derivados de actos de corrupción, incluido el blanqueo de capitales, así como para repatriarlos » ... De igual manera, como ...
-
República
... , pp. 162-163 ... 549 Cantarela, E., Los suplicios capitales en Grecia y Roma cit. , p. 255 ... 550 I, 4,18,6: “ Finalmente, otra ... Además, la variada extracción de los bacantes, y su cariz de evasión, excluye cualquier amenaza subersiva en los participantes a tales ...
-
Blockchain y plataformas de financiación participativa: dos retos del mercado único digital
... realidad el libre movimiento de personas, bienes, servicios y capitales; lo cierto es que, a día de hoy el éxito del mercado único europeo, en ... blockchain para el lavado de dinero, la evasión fiscal y el financiamiento al terrorismo ... Numerosos son los ...
-
El Sistema Privado de Pensiones como obstáculo para la construcción de la Seguridad Social en los países subdesarrollados: Lecciones desde el caso peruano
En el presente trabajo se analiza el desarrollo del Sistema Privado de Pensiones, desde la experiencia peruana, respecto a tres ámbitos fundamentales: 1) Su proceso de implementación y consolidación, 2) el papel de la inversión de los fondos de pensiones en el ámbito tanto exterior como doméstico, y 3) los conflictos estructurales durante la pandemia, específicamente aquellas vinculadas a las...
... nos permite comprender la naturaleza, hegemonía y tipos de capitales en los que se invierte los fondos de pensiones, así como la ligazón que ... ejército industrial de reserva, se deja intacto y fortalece la evasión y elusión del pago de cotizaciones, donde el trabajador afiliado al SPP, ... -
Las zonas francas como elemento dinamizador de la pesca: ventajas competitivas del régimen de la zona franca para los operadores portuarios
... evasión iscal 28 con base en los principios de transparencia, proporcionalidad, ...
-
El artículo 22 del Reglamento General de Protección de Datos
... ía darse esta regulación sería la prevención del fraude y la evasión fiscal. Por otro lado, el RGPD ha dado a los Estados miembros un mayor ... capitales ... • Art. 6,1 d) RGPD: necesario para proteger intereses vitales ...
-
La contabilidad como herramienta para frenar la planificación fiscal agresiva
Nos encontramos ante una situación donde la mayoría de las empresas buscan el ahorro impositivo como forma de obtener una mayor rentabilidad. Esta circunstancia, motiva a analizar la incidencia de la planificación fiscal en el proceso de creación de normas contables y su convergencia con el ordenamiento tributario. En definitiva, este trabajo busca establecer las herramientas necesarias para la...
... vez más acuciante en los gobiernos nacionales en combatir la evasión fiscal, el fraude o la planificación fiscal agresiva ... Lo anterior ... los intereses de los propios mercados, tanto financieros como de capitales. La consecuencia de ello es que éstos establecerán las reglas necesarias ... -
Las perspectivas de la inclusión social en las cuentas públicas: del ingreso de la ciudadanía al flat tax
... de reducción contextual y no secundario del alto índice de evasión fiscal existente en Italia. De hecho, uno de los principales problemas que ...
-
El juez de vigilancia penitenciaria español. Marco normativo
... , pero a partir de la siguiente, se celebraron también en otras capitales ... La XIII Reunión tuvo lugar en Valencia durante los días 29 al 31 de ... los siguientes casos: a) Por medida de precaución o contra una evasión durante el traslado siempre que se quiten en cuanto al detenido comparezca ...
-
La importancia de los derechos fundamentales y el interés en conocer el criterio jurisprudencial sobre su reflejo en la materia tributaria
... recabar pruebas documentales en un procedimiento de blanqueo de capitales. Sigue a ello lógicamente que un documento contable se encuentra dentro ... reconocen y promueven el objetivo de lucha contra el fraude, la evasión fiscal y los eventuales abusos y de que los justiciables no pueden ...
-
El contrato y España
... como la educación, la medicina, o ya puestos, la lucha contra la evasión fiscal. No es que haya que reducir la administración. Es una necedad ... ítica!, que parece más capaz de corromper que los siete pecados capitales juntos, batidos, mezclados y servidos con una sombrillita ... Dicho esto, ...