evasion capitales
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Introducción: concepto sobre inmigración ilegal
... , dado que la ilegalidad reside en el acto (empleo sin contratos, evasión fiscal, pagos inferiores a los estipulados por la ley, violación ...
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Las reglas sobre precios de transferencia bajo el derecho europeo, algunas reflexiones tras la sentencia del TJUE de 31 de mayo de 2018, C-382/16, asunto Hornbach-Baumarkt AG
A día de hoy los precios de transferencia, como normas de atribución de ingresos, representan un elemento importante en materia de planificación fiscal internacional, especialmente cuando la planificación tiene efecto, directa o indirectamente, en la Unión Europeo. Es necesario atender a la naturaleza de las reglas sobre precios de transferencia bajo el ámbito del Derecho europeo. El TJUE ha...
... , la libertad en juego será la libertad a la circulación de capitales 13 ... Por lo tanto, del conjunto y variedad de transacciones que ... , reputarse justificada por el objetivo de la prevención de la evasión fiscal [tax avoidance, según la versión inglesa] considerado junto con ... -
Seguridad jurídica, proceso penal y corrupción en Perú
... Provoca la evasión de capitales y da lugar a incentivos perversos, que fomentan la búsqueda ...
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STC 265/1994, 3 de Octubre de 1994
Tipicidad inherente al principio de legalidad penal. Derecho a la presunción de inocencia. Tipo del delito monetario. Exportación de capital
... O., como autor responsable de un delito continuado de evasión de capitales, a la pena de seis años y un día de prisión mayor y multa ... -
STS 970/2016, 21 de Diciembre de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. El acusado tenía la obligación de tributar en España por las plusvalías generadas a raíz de la compra y posterior venta de un inmueble sito en territorio español a pesar de ser no residente, siendo de aplicación el Convenio entre España y el Reino Unido que establece que, con independencia del domicilio fiscal, las ganancias de capital...
... Irlanda del Norte para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio, hecho ... DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES: Dolo eventual. Inferencia del elemento interno o psicológico. BLANQUEO ... -
Brexit e intercambio internacional de datos tributarios: un estudio de derecho comparado con perspectiva hispano-británica
El Brexit es un proceso que lleva al Reino Unido a abandonar el marco jurídico de la Unión Europea. Al producirse, la relación entre ambas entidades cambiará a otro nivel y se construirá sobre otra base. El intercambio de datos sobre impuestos directos será un tema para analizar en este nuevo tiempo. Este trabajo trata de mostrar qué puntos deberían revisarse si el cambio principal en esta...
... Estados aumenten la carga fiscal debido al efecto que produce la evasión fiscal internacional en forma de reducción de recaudación, sobre todo si ... ón de personas, de mercancías, de trabajo, de servicios, de capitales y pagos, de residencia y de establecimiento (arts. 21, 28, 45, 49, 56 y 63 ... -
El contexto actual de crisis social, económica y política
... y al Consejo sobre la transparencia fiscal para luchar contra la evasión y la elusión fiscales, Bruselas, 18.3.2015, COM(2015) 136 final, p. 2; e ... ón de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento ...
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Bibliografía
... y dogmáticos del tipo de comisión doloso de blanqueo de capitales (artículo 301 CP) , Editorial Iustel, Madrid, 2011 ... evasión ‡scal en el Derecho penal espa[four.taboldstyle]ol: crítica de la ...
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¿Debe el derecho internacional dar paso a un derecho global o a una norma mundi que gobierne el sistema internacional del presente?
No es una observación nueva reconocer que la globalización en un mundo que experimenta una unificación necesariamente ampliada de la espiral de la juridificación, parece exigir un derecho adaptable a la expansión en curso de todo tipo de relaciones. Un nuevo derecho común, acorde con la evolución técnica, la internacionalización, la universalización y la especificación de los derechos humanos,...
... , en el mundo económico actual, respecto a la conducta de los capitales e inversiones especulativas, el riesgo es muy alto, debido a que el ... , la velocidad de movimiento y la capacidad de evasión/escape, los castigos impuestos por violar la nueva ley global son rápidos ... -
El secreto profesional del abogado en el convenio europeo de derechos humanos y en la doctrina del tribunal europeo de derechos humanos
... Unidos de América para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal respecto de los impuestos sobre la renta, hecho en Madrid el 22 de ... en relación con la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales, op. cit., págs. 249 y sigs. Es también interesante el repaso que hace ...
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El reto jurídico-tributario de regular las criptomonedas
... de su normativa interna relativas a la prevención de la evasión y elusión fiscales”. 5) Si la Administración apreciara visos concretos ...
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Galán Lorda, Mercedes (Coord). Instituciones y personas que actuaron como puente de enlace entre Navarra y la Monarquía Hispánica (siglos xvi a xix). Thomson Reuters Aranzadi, Pamplona 2021, 440 páginas. ISBN 978-84-1346-730-6
... Finalmente, Miguel Ángel Sánchez Huete: «La evasión fiscal y su repercusión en las políticas de equidad». Tal evasión se ...
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Los desafíos del derecho internacional del trabajo: la OIT enfrentada a la Lex Mercatoria (en tiempos de Covid-19)
... y deslocalizada de las ETN les permite la elección, elusión y evasión del derecho estatal pero también de los elementos nacionales de garantía ...
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Simplificación de la tramitación en el momento de la constitución de la sociedad capitalista
... J.; “La convocatoria de las junta general de las sociedades de capitales por el letrado de la Administración de Justicia y el registrador ... , como resultado de una mayor eficiencia recaudatoria y menor evasión, facilitadas por el propio crecimiento económico y por mejores gestiones ...
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La importancia de la colaboración Europea en el procedimiento de declaración de responsabilidad tributaria por sucesión empresarial
Este trabajo analiza las medidas de colaboración y cooperación entre los Estados miembros de la UE en el marco del procedimiento de declaración de responsabilidad tributaria por sucesión de empresa. En concreto, estudia los mecanismos de intercambio de información establecidos en la Directiva 2011/16/CE, así como las peticiones de asistencia en materia de notificaciones o de cobro a cualquier...
... ísicas y técnicas en la circulación de personas, mercancías y capitales en el marco de la Unión, ha supuesto un gran logro para la economía, en ... de cada uno de los Estados miembros, como de combatir la evasión fiscal, resulta imprescindible la asistencia mutua entre las distintas ... -
Alternativas al poder corporativo: bosquejo de un marco de referencia para la disputa del conflicto capital-vida
El artículo pretende ser un insumo a los debates teóricos y políticos en los que se enmarcan las alternativas que enfrentan el poder económico, cultural, político y jurídico que hoy en día acumulan las empresas transnacionales, agentes hegemónicos en el modelo vigente de sociedad global. Este modelo es la manifestación actual del proyecto civilizatorio de la modernidad capitalista, cuyos valores...
... y delimitadas, o en el que confrontan supuestas abstracciones (capitales), por un lado, contra todos los seres humanos y la naturaleza, por el ... y que se materializa en la forma de sobornos, puertas giratorias, evasión y elusión de impuestos, paraísos fiscales, desvíos de fondos, ... -
Los años de crisis de la vivienda: De las hipotecas subprime a la vivienda colaborativa
... en las transacciones hipotecarias a efectos de titulización, evasión de tributos, conflicto de intereses y dificultades de ejecución ... En ... a los acreedores hipotecarios acudir directamente al mercado de capitales y financiarse sin necesidad de acudir a fórmulas tradicionales de ...
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Las múltiples aristas de la relación entre las empresas transnacionales y los derechos humanos
... ETN está teniendo como consecuencia el retraso o incluso la evasión de la responsabilidad jurídica, evitándose así ser juzgadas en el lugar ...
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El consentimiento del paciente en el ámbito penitenciario. Especial referencia a la huelga de hambre
... ) Para detener a una persona conforme a derecho o para impedir la evasión de un preso o detenido legalmente. c) Para reprimir, de acuerdo con la ...
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Derecho tributario y cuarta revolución industrial: análisis jurídico sobre aspectos fiscales de la robótica
El Derecho, como es conocido, va detrás de la evolución de la sociedad. Hay, por tanto, una evidente necesidad de adaptación normativa cuando se dan fenómenos de cambio. El caso de la robótica es uno de estos supuestos. Conviven con nosotros máquinas cada vez más sofisticadas y polivalentes que, de forma paulatina, se acercan a nuestras propias habilidades y capacidades e, incluso, llegan a...
... actual en la que la lucha internacional contra el fraude y la evasión fiscales se ha convertido en una prioridad, el resultado es que la ... de la competencia fiscal internacional y la deslocalización de capitales ... ABBOT y BOGENSCHENEIDER ofrecen algunas cifras por lo que se ... -
La interpretación de los convenios de doble imposición. Estudio particular de nuevas rentas derivadas de la economía digital
La doble imposición internacional es un fenómeno ligado a la concurrencia de varios poderes tributarios estatales sobre una misma manifestación de capacidad económica por impuestos idénticos o comparables en un mismo periodo de tiempo. Para corregir tales desequilibrios los Estados suscriben entre sí unos tratados internacionales de naturaleza fiscal, llamados Convenios para evitar la doble...
... con el fin de evitar la doble imposición, la elusión y evasión fiscal ( tax avoidance/tax evasion) (CALDERÓN CARRERO, 1993) ... -
Introducción
... ya la Declaración Tributaria Especial (DTE) aflorando capitales en el extranjero por un importe cercano a los 89.000 millones de euros 2, ...
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Tributario
... regularizado por la Inspección, que no existía un objetivo de evasión fiscal en las operaciones realizadas por el obligado tributario. Dicha ...
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Procedimientos, derechos y garantías
... Partiendo de la libertad de circulación de capitales existente para los movimientos de capital entre Estados Miembros y entre ... Unidos de América para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal respecto de los impuestos sobre la renta, hecho en Madrid el 22 de ...
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El proyecto de directiva europea de 25 de abril de 2018 sobre la digitalización en el ámbito del derecho de sociedades: una reflexión acerca de sus posibles consecuencias en el derecho notarial y la práctica de los notarios en España
... incidencia del abuso de la forma societaria en el blanqueo de capitales o la vigencia de un principio general de responsabilidad patrimonial ... de antecedentes penales o indicios de usurpación de identidad o evasión iscal ... La relación no puede considerarse, sin embargo, exhaustiva ...