delito fraude procesal
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El responsable solidario y las vicisitudes del deudor principal en el periodo voluntario para el pago de la deuda tributaria
El proyecto de ley de prevención del fraude fiscal y medidas tributarias introduce una leve modificación en el art. 135.1 de la LGT en relación con el procedimiento administrativo de derivación de responsabilidad frente a los responsables solidarios. La falta de precisión de la norma tributaria genera incertidumbre, porque permite a la Administración exigir al responsable el pago de la deuda...
... El proyecto de ley de prevención del fraude fiscal y medidas tributarias introduce una leve ... den lugar a una liquidación vinculada a delito, encontrándose imputados o condenados por el ... prescindiera de esta mínima garantía procesal adolecería de importantes defectos de seguridad ... -
Tratamiento procesal penal del delito de tráfico de drogas
... La piratería tiene un impacto económico en términos de fraude, cargas robadas y tardanzas en los viajes, lo que lleva a no denunciar los ataques por los gastos que muchas veces estos ocasionan y que se traducen ...
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Hacia la creación de la fiscalía europea: estudio de la propuesta de Reglamento del Consejo de 17 de julio de 2013
El artículo 86 del TFUE sienta la base jurídica para la creación de un Ministerio Fiscal Europeo en respuesta a la necesidad de abordar de forma eficiente la persecución de los delitos que perjudiquen los intereses financieros de la Unión. En este contexto, nace la Propuesta de Reglamento del Consejo de 17 de julio de 2013, relativo a la creación de la Fiscalía Europea, que representa un paso más
... Estados miembros tanto en el plano procesal como en el sustantivo, lo ... cual implica un ... Fiscalía Europea 12 , la lucha contra el fraude transfronterizo exige de investigación y de ... Estado miembro en el momento en que tal delito se produjo ... Se establece, de igual forma, un ... -
Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... delito. Supongo que será más fácil aceptar esta ... Memento Experto Responsabilidad Penal y Procesal de las Personas Jurídicas ... Coords. Cortés ... a) Por dos delitos fiscales de fraude del impuesto de sociedades, sendas multas de ...
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Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social
... la cuantía a partir de la cual la infracción es constitutiva de delito y facilitar las regularizaciones. Con un esquema semejante al utilizado ... el Ministerio Fiscal, el Abogado del Estado o el representante procesal de la Administración autonómica, foral o local de que se trate, ...
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Efecto acelerador, efecto resocializador, efecto renuncia: las caras de la conformidad
En los intentos de reforma total de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, el tratamiento de la conformidad siempre ha sido una de las materias con mayor protagonismo. Además, quizás en los últimos años, se echan en falta trabajos sobre esta tradicional figura de justicia negociada, en abierto contraste con lo que sucede en EUA, por ejemplo, donde hay abundante literatura científica del plea...
... para lograr la tan deseada agilización procesal. El presente trabajo tampoco se restringe al ... de euros como autor de dos delitos de fraude fiscal por el fichaje del jugador brasileño. El ... del club, Jordi Cases, por un presunto delito de apropiación indebida. Tras la correspondiente ... -
La parte especial del derecho penal de las personas jurídicas
... 359 a 365), y el delito de falsificación de moneda (art. 386), supuesto ... — En los casos de estafa procesal. — Si al delinquir el culpable hubiera sido ... 307 ter), el fraude de subvenciones (art. 308), los delitos ...
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Restricción de derechos y libertades y prueba prohibida: la deriva de las exclusiones probatorias
... Garantías procesales vs. eficacia procesal. 1.1. Del deslumbramiento inicial ante las ... la doble imposición y de prevenir el fraude fiscal en materia de impuestos sobre la renta y ... tanto tiempo en la cuenta que el posible delito fiscal estaba prescrito. Otros 40 fueron ...
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La penalidad del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos Español y Alemán. Régimen vigente y posibilidades de reforma
El expansionismo del Derecho penal en nuestro país se ha puesto especialmente de manifiesto en el ámbito del delito de blanqueo de capitales con la tipificación del autoblanqueo. En este trabajo se va a analizar la penalidad de este delito en el Código penal español, tanto respecto al tipo básico como en relación con el tipo agravado y atenuado, que revisten importantes diferencias con la...
... (parágrafo 373 AO), aunque la AO continúa refiriéndose al fraude organizado como supuesto ... tipo de delito fiscal de especial gravedad ... 402 y QUERALT JIMENEZ, J. J.: "La reforma penal y procesal en materia de tráfico de drogas. Notas a la LO 8/1992, de 23 de ... -
El reconocimiento jurídico de las relaciones de pareja homoparentales
... este sentido, un acto constitutivo de un delito de escándalo público, tal como se comentó en ... ía que se dejaba abierta la puerta al fraude, ya que nada impedía que una persona otorgase ... a los hijos menores, al amparo del cauce procesal establecido por el artículo 777 de la Ley de ...
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Análisis sistemático del delito de trata de seres humanos en el derecho penal español (art. 177 Bis)
... ”, en El extranjero en el Derecho penal sustantivo y procesal (adaptado a la nueva ley orgánica 4/2000), Manual de Formación Continua ... de fuerza sobre las cosas, en tanto el engaño es sinónimo de fraude o maquinación fraudulenta, cuál sería el caso en el que se convence a ...
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Novedades legislativas y jurisprudenciales del año 2019
... que los contratos se habían celebrado en fraude de ley, ya que nada de extraordinario resulta el ... @Procesal ... @@El TC se pronuncia sobre los avisos ... que dos acusados fueron condenados por un delito de asesinato. A pesar de no existir prueba ...
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Lucha contra la criminalidad organizada
... de aplicación del derecho penal y procesal ha fracasado frente a este fenómeno, quizá para ... contra los intereses financieros (fraude a presupuestos –criminalidad arancelaria–, ... una infracción, ya consumada, del delito, y 2º la infiltración policial 230 ... En todo ...
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Diferencias con figuras afines
... actuaciones contrarias a la buena fe, el fraude de Ley y el abuso del Derecho forman parte de lo ... si bien desde la perspectiva del Derecho procesal. No por un mero prurito academicista, sino porque ... ón que sin matización alguna habla de delito doloso o imprudente ”. [ ... ] No se trata de ...
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Tribunal Supremo
... ERTE/ MODALIDAD PROCESAL DE MEDIDAS DE FLEXIBILIDAD INTERNA ... STS CO ... BODAS MARTIN AENA. Contrato en fraude de ley en sociedad mercantil pública. Se debate ... al Ministerio Fiscal por si hubiera delito de fraude procesal. La posterior absolución ...
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El decomiso de los bienes, efectos o ganancias procedentes del delito
El presente estudio aborda las diferentes modalidades del decomiso en la legislación española actual: el decomiso genérico, el decomiso ampliado, el decomiso autónomo, el decomiso de terceros y el decomiso como medida cautelar. Para ello ofrece una visión general acerca de la evolución expan-siva habida en la concepción de la figura, desde una naturaleza claramente penal o sancionatoria hacia la...
... Becaria de Colaboración. Área de Derecho Procesal. Universidad de Burgos ... RESUMEN ... El presente estudio aborda ... , la malversación, la corrupción, el blanqueo de dinero, el fraude fiscal, etc., una de las principales preocupaciones de la política ... -
Tema 10. El procedimiento abreviado. El procedimiento para el enjuiciamiento rápido de determinados delitos. El procedimiento por delitos leves. El procedimiento ante el tribunal del jurado
... ón de la cuantía de la pena asignada al delito objeto de enjuiciamiento, siendo el proceso por ... 188 Práctica Procesal Penal ... pena privativa de libertad no ...
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Punibilidad, penalidad y procedibilidad
... : liquidación tributaria ante indicios de delito ‡scal ... 1. Planteamiento sistemático ... estudio de una cláusula de naturaleza procesal constitutiva del delito ‡scal: el apartado ... otros delitos estrechamente vinculados al fraude ‡scal realizado desincentivaría la ...
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El fundamento de la regularización
... áneo de las mismas, la inexistencia del delito –como regla general. El “plus” exigido por ... ciudadanos que les lleva a considerar el fraude fiscal como una conducta no especialmente ... ón en la fase de investigación pre-procesal o al inicio de la instrucción, pues podría ...
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Artículo 305
... sin desarrollarla de forma efectiva, el delito será perseguible desde el mismo momento en que ... el Abogado del Estado o el representante procesal de la Administración autonómica, foral o local ... fraude fiscal -desde la perspectiva jurídico-penal- ...
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La doble venta
En este trabajo se analizan el régimen jurídico y los efectos derivados de la doble venta regulada en el artículo 1.473 del Código Civil. En particular se detiene en la controversia doctrinal y jurisprudencial sobre la aplicación del artículo 1.473 a la venta de cosa ajena, en el estudio de los criterios de preferencia para determinar el comprador que adquiere en los casos de doble venta y en los
... , que incluso puede llegar a constituir un delito de estafa impropia (artículo 251.1 CP), ... del Código Civil sino de la normativa procesal 120 ... @@A. Naturaleza jurídica de las ... La actio pauliana , o de rescisión por fraude de acreedores, contemplada en el artículo 1111 ... -
La ausencia de evidencia empírica en el diseño de la política criminal española en la última década: algunos ejemplos
... materia de transparencia y lucha contra el fraude ~scal y en la Seguridad Social 101 ... ◾ ... al texto punitivo la tipi~cación del delito de lesiones por imprudencia menos grave cuando el ... que sí es acorde con la legislación procesal y penal vigente ... Gráfico 12. Acusaciones ...
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Varias cuestiones procesales de interés
... hayan formulado claramente en el momento procesal oportuno ... 3. Que no constan resueltas en ... calificación propiamente dicha (clase de delito, grado de ejecución o de participación, ... , no impiden que en supuestos evidentes de fraude sea denegada la sucesión procesal ...
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Tratamiento jurídico
... Público, estos matrimonios potencian el fraude" a las normas de la nacionalidad y de la extranjer\xC3" ... subsiste otro matrimonio anterior es delito en España (art. 217 CP)» ... En ...
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Apuntes para una reordenación del tratamiento interno de la elusión fiscal
Nuestro estudio pretende aportar ideas para progresar hacia un tratamiento más racional de la elusión fiscal. Con este fin, se utilizan los elementos de análisis existentes en la doctrina, la jurisprudencia y el derecho positivo, y se reflexiona sobre las semejanzas y las diferencias entre las distintas conductas elusivas, valorando las respuestas más apropiadas en función de los riesgos que cada
... (identiicadas por lo común con el “fraude a la ley” o, en una versión más moderna, con ... que la actuación elusiva puede constituir delito de defraudación ... No quisiéramos concluir ...