defraudacion a la hacienda publica
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La contribución de los primeros escritores cristianos a la delimitación de la noción de tributo injusto: algunas ejemplificaciones patrísticas
... les acusan de no contribuir a la vida pública. El apo-logeta lleva a cabo su defensa aduciendo ... et mendacio) se ha producido la defraudación pagana más que sobre un qué idéntico en su ... ", Revista de derecho financiero y de la Hacienda Pública 48, 247, Madrid, 1998, pp. 55 ss; ...
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STC 138/2016, 18 de Julio de 2016
Hacienda publica. Lesión del derecho a la tutela judicial efectiva. Responsabilidad penal. Prescripción del delito fiscal
... como autores de dos delitos contra la hacienda pública, interesando asimismo considerar como ... posible prescripción del delito de defraudación del impuesto sobre el valor añadido (IVA) de ... -
Bibliografía
... blanqueo de capitales, en «Escritura pública», nº 62, 2010, p. 34-36 ... 22. ÁVILA ... 97. FERNÁNDEZ JUNQUERA, M., Defraudación fiscal, blanqueo de capitales y regularización ... fiscal , Ministerio de Economía y Hacienda, Instituto de Estudios Fiscales, 2014 ... 119 ...
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STS 413/2015, 30 de Junio de 2015
ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La culpabilidad ha de motivarse y se sustenta en dicha motivación, de modo que sin la motivación se produce ya una vulneración del derecho a la presunción de inocencia. No sólo se vulnera el derecho a la presunción de inocencia cuando no haya pruebas de cargo validas o cuando por ilógico o insuficiente, no sea razonable el iter decisivo que conduce de la prueba al...
... se transfiere el dinero, Ministerio de Hacienda, Banco de España, Ministerio de Economía, Banco ... II- Supuestos de defraudación ... 1.- Defraudación a D. Maximo Porfirio ... estén debidamente cotejadas bajo la fe publica del Secretario Judicial, una vez incorporadas al ... -
Amnistía fiscal y modelo 720
... en España, la de 1991 con la Deuda Pública Especial. En su virtud, al suscribir los títulos ... en la desesperada situación de nuestra Hacienda Pública en aquellos años y en la necesidad ... diferencias entre estos y la defraudación ...
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Garantías penales y aplicación de la ley penal
... ms favorable a los delitos contra la hacienda pblica, en relacin con la elevacin de la cuanta ...
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Anexos
... DELITOS CONTRA LA SALUD PÚBLICA ... Art. 126º.– Sufrirán la pena de arresto ... o libranzas de ministerios u oicinas de Hacienda ... Art. 177º.– Serán detenidos por ... : 1.º Con arresto menor, si la defraudación no llega a quinientos pesos fuertes; 2.º Con ...
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¿Qué patrimonio inmobiliario tiene la consideración de domicilio a efectos fiscales?
... de otras personas como de la autoridad pública, si bien hay que tener en cuenta, en éste ... concretos y objetivos indicios de defraudación tributaria, con explicación de cuál es el ... artículo 142.2 faculta al inspector de Hacienda para acceder a locales y dependencias de la ...
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Problemática asociada a la protección de bienes jurídicos colectivos. Especial referencia a los delitos contra la Administración pública
A pesar de que han pasado muchos años desde la incorporación a los códi-gos penales de delitos que protegen bienes jurídicos colectivos, existen cier-tos problemas asociados a su protección que parecen no haber sido correc-tamente resueltos por la doctrina. La formulación del objeto de tutela alu-diendo a realidades demasiado vagas y abstractas como la confianza en el buen funcionamiento de una...
... ataques a nuevos bienes jurídicos como el medio ambiente o la Hacienda pública no gozan de la misma estabilidad “valorativa” que los bienes ... como criterio de incriminación penal legítimo, pues ni la defraudación de determinadas expectativas sociales en el buen funcionamiento de una ... -
STS 89/2019, 19 de Febrero de 2019
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. GRADO DE TENTATIVA. CONDICIÓN OBJETIVA DE PUNIBILIDAD. El delito contra la Hacienda Pública se consuma cuando se produce el perjuicio económico para la Hacienda Pública. Sin embargo, y aunque no es frecuente, en el supuesto de obtención indebida de devoluciones, son posibles las formas imperfectas de ejecución como ocurre en este caso, cuya conducta no llegó a...
... , y teniendo la intención de defraudar a Hacienda, presentó solicitud de devolución el día 31 de ... ningún perjuicio a la Hacienda Pública, ni beneficio a ninguna persona ni sociedad, sin ... precepto contempla cuatro formas de defraudación: la evitación del pago de tributos; la elusión ... -
STS 161/2018, 21 de Marzo de 2018
COMPRAVENTA DE VIVIENDAS EN CONSTRUCCIÓN. Los acuerdos del banco con otros compradores no le vinculaban frente a la sociedad compradora precisamente porque tales acuerdos podían depender de muy diversas circunstancias, tales como el coste que podían representar para el banco en comparación con el de un eventual litigio, la condición de los respectivos compradores o, en fin, la forma en que se...
... Lorenzo mediante escritura pública de 19 de mayo de 2004 (folios 183 a 186 de las ... referencia a la existencia de una defraudación fiscal»; y (iv) en definitiva, la desestimación ... algún pago fue dinero no declarado a Hacienda y, en fin, de que la demandante era una persona ... -
Notas sobre nomofilaxis a la luz de la casación civil histórica: de la constitución de Cádiz a la Ley de Enjuiciamiento Civil de 1855
La función nomofiláctica del recurso de casación es una variable hoy indiscutida. Este estudio analiza, desde la entrada en vigor de la Constitución de 1812 y hasta la LEC 1881, el rol que la función nomofiláctica ha venido desarrollando en la configuración de los recursos de nulidad y, posteriormente, de casación. El análisis parte de la contraposición entre la tutela del Derecho objetivo (ius...
... de junio de 1852, sobre jurisdicción de Hacienda y represión de los delitos de contrabando y ... ón de los delitos de contrabando y defraudación , Imprenta que fue de operarios, a cargo de D ... inconvenientes [que amenazan la Hacienda pública] y prevenir sus fatales consecuencias dotando de ... -
STS, 16 de Mayo de 2014
IVA. DEDUCCIÓN DE FACTURAS FALSAS. En el presente caso, no hay lugar a dudas de que existieron anomalías contables, la cuestión quedó centrada en si de las mismas resultaba imposible o de dificultad grave conocer la verdadera situación contables u operaciones sometidas al gravamen que nos ocupa. Cuestión esta que es evidentemente valorativa, a criterio de la Inspección, como bien quedó reflejado...
... es un posible delito fiscal por defraudación en el impuesto sobre sociedades, que así parece, ... ser constitutivos de un delito contra la Hacienda pública hubiera continuado y terminado las ... -
Justicia legal y derecho judicial: la influencia de la jurisprudencia en la formación de la ciencia jurídica isabelina
... y teniendo en cuenta que lo único que se publica es la sentencia, y que por ella y no por los ... de junio de 1852, sobre jurisdicción de Hacienda y represión de los delitos de contrabando y ... ón de los delitos de contrabando y defraudación. Madrid (Imprenta que fue de Operarios, a cargo ...
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Recensión a Morillas Cueva, L. (Director). Respuestas jurídicas al fraude en el deporte, Dykinson. S.L., Madrid, 2017
... individual de los deportistas; la salud pública; y, la perspectiva patrimonial en la lucha contra ... sobre los delitos contra la Hacienda Pública en el ámbito del deporte profesional y ... autor se ocupa aquí de la posible defraudación tributaria de los altos emolumentos de dichos ...
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Los delitos sobre el Patrimonio Histórico EspañolLos daños dolosos a los bienes culturales (artículo 323 del Código Penal)
... conocidos por su exposición pública o porque hayan sido sido objeto de un previo ... modalidad comisiva del delito de defraudación tributaria cuando se castiga la elusión del pago o la falta de ingreso en la Hacienda Pública de aquellas cantidades retenidas a ...
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Fiscalidad estatal
... para el ejercicio de la auditoría pública (BOE 10-8-2015) ... Resolución de 29 de julio ... de la regulación del delito contra la Hacienda Pública llevada a cabo por la Ley Orgánica ... con el enjuiciamiento penal de la defraudación. Se regula un procedimiento específico que, ...
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El Derecho Penal económico en su desarrollo histórico: delmicro al macro Derecho Penal económico
... Actual-mente, la corrupción pública y privada y la connivencia entre ambas, así como ... (como los delitos contra el isco y la Hacienda, las infracciones monetarias y los delitos de ... supraindividuales o colectivos (defraudación tributaria, obtención fraudulenta de ...
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Procesal Penal
... la comisión de dos delitos contra la Hacienda Pública española ... Sentencia del Tribunal ... ejerció para conjurar el riesgo de defraudación a terceros que, legítimamente, confiaban en la ...
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Teoría de los roles e imputación penal
... ñen tenga el rol de tributador a la Hacienda pública. Esa dualidad o –mejor aún– esa ... ón objetiva es, en esencia, una defraudación imputable de las expectativas sociales, ...
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A propósito del fraude fiscal en Roma: comparativa con los controles en la actualidad establecidas por la Unión Europea mediante Directivas 2016/1164 y el Plan de acción Beps
... ” Revista Derecho inanciero y de Hacienda Pública, XL, VIII, 247, Madrid,1998, p.88 ... , en D.49.14.45.pr que alude a la defraudación en los siguientes términos : ... “In fraudem ...
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Los límites derivados del principio ne bis in idem en la persecución del delito fiscal
... partir del cual se comete delito de defraudación en 120.000€ ... 4 Para un análisis ... a no autoinculparse y delitos contra la Hacienda Pública , Colex, Madrid, 2004, PALAO TABOADA, ...
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La Dirección General de Propios y Arbitrios del Reino (1824-1834)
El presente trabajo tiene por objeto estudiar el control por parte de los poderes públicos centrales de los bienes y recursos de los entes locales generadores de ingresos públicos durante el periodo de 1824 a 1834. A tal efecto se analizan las circunstancias históricas y jurídicas en las que se crea la Dirección General de Propios y Arbitrios en 1824, y las razones de su creación. A continuación...
... 5. La opción por el Ministerio de Hacienda. 6. La opción por la creación de la Dirección ... imparciales, que se habían vendido en pública subasta y a un precio no inferior a 2/3 de su ... -
Aprobada la Ley Orgánica 1/2019, de 20 de febrero
... la infracción penal contra la Hacienda de la Unión Europea, a cuyo efecto se han ... suponer una gran amenaza para la salud pública. Para ello, se adapta dicho régimen a las ... , en los casos en los que la defraudación se lleve a cabo en el seno de una organización o ...
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STS 523/2015, 5 de Octubre de 2015
APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO FISCAL. No se dice que fue el acusado quien ordenó hacer tal inclusión, en tanto, se limitó a seguir el procedimiento habitual de entregar toda la documentación contable a los encargados de su gestión, pero con plena desvinculación del destino final de la misma, y por lo tanto, de su contabilidad a efectos fiscales, es más, si hubiera procedido de otro modo, ordenando
... ; generándose así un perjuicio para la Hacienda, al incluirse conceptos que no respondían a la ... éndole de dos delitos contra la Hacienda Pública en concurso medial, declarando de oficio 2/8 ... tributaria , y en nuestro caso la defraudación anual queda indeterminada ... Existe una falta ...