defraudacion a la hacienda publica
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Los sistemas: conjuntos de principios y reglas
... que no son intervinientes (opinión pública, principalmente) ... La irrupción del ... de junio de 1852, sobre jurisdicción de hacienda y represión de delitos de contrabando y ...
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Delitos que protegen derechos y deberes de la abogacía
... ficio permanece ajeno a la intervención pública. Los periodistas no poseen ningún estatuto ... blanqueo de capitales, delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, delitos contra ... ón del blanqueo de capitales, la defraudación fiscal y otros delitos se derivan del hecho de ...
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¿Hacia un Registro Europeo de la Propiedad? La lucha contra el blanqueo de capitales: análisis de la situación vigente y de la propuesta de V Directiva anti-blanqueo desde el punto de vista registral
La lucha contra el blanqueo de capitales y la evasión fiscal está centrando el interés de las instituciones de la Unión Europea, con la propuesta de modificación de la Directiva (UE) 2015/849. La que será la V Directiva anti-blanqueo persigue la máxima transparencia posible en las transacciones financieras, lo que comprende tanto la procedencia de los fondos como la determinación de la identidad...
... sobre el titular real de las empresas es pública. Se concibe además la transparencia como un ... fondos procedentes del delito de defraudación fiscal en el patrimonio del sujeto, por el juego ... la evasión fiscal no fue detectada por Hacienda en 2015. Disponible en: ... -
La malversación propia: un delito instrumental de corrupción política
... ón extendida a aspectos de la vida pública, requiere de su tratamiento jurídico-penal, dado ... y los demás recursos financieros de su hacienda ni, en el caso de las entidades públicas ...
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STS 580/2016, 30 de Junio de 2016
FALSEDAD DOCUMENTAL. ESTAFA. El delito de falsedad documental no es un delito de propia mano, entre otras razones, porque se admite la posibilidad de la autoría mediata. De ello se deduce que, aunque normalmente el autor será el que materialmente ha confeccionado (alterado o dañado) el documento, sin embargo es posible admitir la autoría en casos en los que la persona no ha sido quien...
... noviembre de 2000, otorgando Escritura Pública en la que Sergio afirmaba haber adquirido la ... por la Consejería de Economía y Hacienda de la Junta de Andalucía (folio 181 de la ... del bien inmueble objeto de la defraudación, no cabe subsumir la conducta de los acusados en ... -
Consideración fiscal de la propiedad en el ámbito estatal
... ón por causa justificada de utilidad pública o interés social mencionada en el art. 33.3, o ... DE BUJANDA, F.: “Estado de Derecho y Hacienda Pública”, en Revista de Administración ... de instrumento para evitar la defraudación en sede de obtención de rentas por parte de ...
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La justicia penal frente a la corrupción
... en los delitos contra la Administración pública, la responsabilidad penal de los partidos ... , asociación ilícita y contra la Hacienda pública, el tema de la financiación ilegal de ...
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La policía judicial
... encargadas de la seguridad pública y de la persecución de todos los delitos o de ... , como el blanqueo de capitales contra la Hacienda Pública (STS 811/2012, 30 octubre y 392/2006, de ...
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Resumen de Resoluciones de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fé Pública
... es el cumplimiento de intereses públicos o evitar la defraudación del resultado de la sentencia penal o las responsabilidades que de ella ...
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SAN 6/2015, 6 de Marzo de 2015
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ASOCIACIÓN ILÍCITA. COLUSIÓN DEL LIBRE MERCADO. RESPONSABLE CIVIL DIRECTO. El que actúe como administrador de hecho o de derecho de una persona jurídica, o en nombre o representación legal o voluntaria de otro, responderá personalmente, aunque no concurran en él las condiciones, cualidades o relaciones que la correspondiente figura de delito o falta requiera...
... Rollo de Sala 2/14 por delitos contra la Hacienda Pública, delito de colusión del libre mercado y ... digitales, generando la misma defraudación a terceros al no ingresar el IVA repercutido, en ... -
El delito de alzamiento de bienes del artículo 257.2 del Código Penal (Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo): naturaleza jurídica y exigencia de declaración de responsabilidad civil en sentencia condenatoria previa
... acreedora lo fuera una persona jurídico pública, se ha incluido, para que quede bien claro, la ... fueran "derivadas de un delito contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social" ... La ... queda reservado al delito de defraudación tributaria" ... SOUTO GARCÍA, cit., p. 182 ...
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Los compliance programs en los clubes de fútbol
... se amaña un partido o se defrauda a la Hacienda Pública, aquella podrá responder penalmente ...
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STS 902/2013, 14 de Noviembre de 2013
ESTAFA. La jurisprudencia de esta Sala exige para que pueda estimarse este motivo, que concurran los siguientes requisitos: a) que se invoque tal error de hecho en la apreciación de las pruebas, de modo que tenga significación suficiente para modificar el sentido del fallo, pues en caso contrario estaríamos en presencia de una simple corrección de elementos periféricos o complementarios; b) que...
... Hacienda, razón por la cual habría que solicitar una ... ón de la notoria importancia de la defraudación, y de importancia también para una economía ... Melgar , estando celebrando audiencia pública ... -
El delito contable y la necesidad de implementar Programas de Cumplimiento Penal en la empresa para evitar su comisión
En este artículo se analiza el delito contable y la necesidad de implementar en las empresas sistemas de vigilancia y control para evitar la comisión de ese delito en su seno. Se hace referencia a los tres aspectos más relevantes a considerar: la implantación de un plan de cumplimiento penal o Compliance Program, la designación del Oficial de Cumplimiento o Compliance Officer y la instauración de
... que causa un perjuicio directo a la Hacienda Pública o la Seguridad Social. Se trata de dos ... fiscal va dirigido a cometer una defraudación" de las obligaciones con el erario público. Tambi\xC3" ... -
-Doña virtudes-, María Cristina de Hasbsburgo-Lorena (1885-1902).¿Una reina moral al frente de un sistema corrupto?
... de análisis político y administración pública , Vol. V, Núm. 2, julio-diciembre, 2016, pp ... ó en audiencia a un subintendente de Hacienda de Santiago de Cuba, Carlos Cuevas Arango, que ... ón pública tolerando la frecuente defraudación que tenía lugar en el ramo de aduanas, ni ...
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Bibliografía
... ón en el seno de la Administración Pública», en Información Comercial Española , núm ... Fiscal ante los delitos contra la Hacienda Pública», en Infracciones Tributarias , ... ÍNEZ PÉREZ, C., «El delito de defraudación tributaria tras la reforma de 1985: estado actual ...
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STS 438/2018, 3 de Octubre de 2018
DELITO CONTINUADO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. CASO 'TARJETAS BLACK'. Se considera acreditado que desde 1988, cargos de Caja Madrid y posteriormente Bankia planificaron un sistema de tarjetas de funcionamiento opaco para uso del propio presidente, miembros de algunos de sus órganos, Consejo de Administración y Comisión de Control. Los imputados pusieron en marcha y mantuvieron un sistema que permitía
... no solo se manifestaba en relación a la Hacienda Pública, sino también respecto a aquellos que ... desde el punto de vista de la defraudación de la confianza, en la apropiación indebida la ... -
La imputación del resultado típico de insolvencia
... firmarse que concurre una efectiva defraudación de la expectativa de cobro o, si se prefiere, ... de buena fe protegidos por la fe pública registral 38 ... Al aceptar únicamente ... de la propiedad, certificados de hacienda pública, registro de vehículos, etc.) ...
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La autoría, la complicidad y el encubrimiento
... eso, en un delito de contrabando y defraudación, el medio de transporte del género ilícito no ... , en el 509 de las Ordenanzas de Hacienda se prescribe que se consideren como hechas con ...
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STS, 17 de Marzo de 2014
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. El uso legítimo de la economía de opción tiene como límite la artificiosidad que se crea en el negocio jurídico cuando tiene por exclusiva finalidad la reducción tributaria en detrimento de la finalidad de la norma cuya aplicación se invoca. Cuando el contribuyente traspasa el límite que representa la aplicación común de la norma para utilizarla...
... Mediante escritura pública número 3.177 del protocolo del notario don ... con los conceptos de fraude o de defraudación propios del Derecho penal ni, en consecuencia, ... -
Algunos aspectos procesales de la corrupción política
... modo que puede hablarse de corrupción pública, corrupción privada, corrupción administrativa, ... blanqueo de capitales, delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social, delitos de ...
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Recensión a Suarez López y Otros (Dirs.), estudios jurídico penales y criminológicos en homenaje al Prof. Dr. Dr. H. C. Mult. Lorenzo Morillas Cueva. Dykinson, Madrid 2018
... Morillas Cueva la Editorial Dykinson pública una extensa recopilación de más de un centenar ... al recogido en los delitos de defraudación a la seguridad social por empleadores o ... de garantizar que los inspectores de Hacienda que intervienen en la instrucción de las causas ...
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Blanqueo de dinero, corrupción política y recuperación de activos
En este artículo se analizan las relaciones entre los delitos de corrupción política y el blanqueo de dinero. Partimos de que existe una indefinición de las propias categorías conceptuales, como se constata al comprobar que no existe un concepto unívoco de "corrupción política". A continuación, exponemos cómo es el ámbito relacional entre las prácticas corruptas y el lavado de bienes. Asumimos...
... ón, corrupción política, corrupción pública, blanqueo de dinero, decomiso, criminalidad ... 19.4 EOMF: “a) Delitos contra la Hacienda Pública, contra la seguridad social y de ... -
El delito fiscal tras la Ley Orgánica 7/2012
... y único de 600.000 euros para la defraudación de especial gravedad y la inclusión como ... innecesarias por delito contra la Hacienda Pública que desincentivan regularizaciones ...
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... de vicerrector y vocal de la Junta de Hacienda de la Universidad de Madrid. El último cargo de ... ser vocal de la Junta de Instrucción Pública (1853), miembro de la Junta de Salvación ...