defraudacion a la hacienda publica
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A propósito del fraude fiscal en Roma: comparativa con los controles en la actualidad establecidas por la Unión Europea mediante Directivas 2016/1164 y el Plan de acción Beps
... ” Revista Derecho inanciero y de Hacienda Pública, XL, VIII, 247, Madrid,1998, p.88 ... , en D.49.14.45.pr que alude a la defraudación en los siguientes términos : ... “In fraudem ...
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Los límites derivados del principio ne bis in idem en la persecución del delito fiscal
... partir del cual se comete delito de defraudación en 120.000€ ... 4 Para un análisis ... a no autoinculparse y delitos contra la Hacienda Pública , Colex, Madrid, 2004, PALAO TABOADA, ...
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Aprobada la Ley Orgánica 1/2019, de 20 de febrero
... la infracción penal contra la Hacienda de la Unión Europea, a cuyo efecto se han ... suponer una gran amenaza para la salud pública. Para ello, se adapta dicho régimen a las ... , en los casos en los que la defraudación se lleve a cabo en el seno de una organización o ...
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STS 523/2015, 5 de Octubre de 2015
APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO FISCAL. No se dice que fue el acusado quien ordenó hacer tal inclusión, en tanto, se limitó a seguir el procedimiento habitual de entregar toda la documentación contable a los encargados de su gestión, pero con plena desvinculación del destino final de la misma, y por lo tanto, de su contabilidad a efectos fiscales, es más, si hubiera procedido de otro modo, ordenando
... ; generándose así un perjuicio para la Hacienda, al incluirse conceptos que no respondían a la ... éndole de dos delitos contra la Hacienda Pública en concurso medial, declarando de oficio 2/8 ... tributaria , y en nuestro caso la defraudación anual queda indeterminada ... Existe una falta ... -
La Dirección General de Propios y Arbitrios del Reino (1824-1834)
El presente trabajo tiene por objeto estudiar el control por parte de los poderes públicos centrales de los bienes y recursos de los entes locales generadores de ingresos públicos durante el periodo de 1824 a 1834. A tal efecto se analizan las circunstancias históricas y jurídicas en las que se crea la Dirección General de Propios y Arbitrios en 1824, y las razones de su creación. A continuación...
... 5. La opción por el Ministerio de Hacienda. 6. La opción por la creación de la Dirección ... imparciales, que se habían vendido en pública subasta y a un precio no inferior a 2/3 de su ... -
Bibliografía
... : La regularización en el delito de defraudación a la Seguridad Social, Ed. Tirant lo Blanch, ... regularización en los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social como ejemplo ...
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Análisis crítico del régimen sancionador
... pingües ingresos por sanción a la Hacienda Pública porque le permite articular un sistema ... indiciarias de una posible defraudación tributaria, que ahí la cuantía de las sanciones ...
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La ineficacia del sistema español en la compensación a través del proceso
... ña al sistema actual de compensación pública, eso sí, no aplicados, como apunta MARTÍN ... el fin de comprobar la tesis de que la Hacienda" Pública obtiene mejores resultados en la ejecuci\xC3" ...
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Infracciones empresariales no penales en medio ambiente
... 1, regulador de los delitos contra la hacienda pública, y siempre que se exceda de los 120.000 ... o autoliquidaciones no excluye la defraudación, cuando esta se acredite por otros hechos ...
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SAP Valencia 244/2016, 26 de Abril de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La audiencia previa a la remisión al orden jurisdiccional penal es un acto de trámite y también lo es la resolución sobre desestimación de la solicitud de proposición de prueba, en cuanto no supone la decisión, directa o indirecta, del asunto, ni impide la continuación del procedimiento y permitiendo, por el contrario, hacer las últim
... Valencia, y seguida por delito contra la Hacienda Pública, estafa y falsedad documental, contra ... 2 del Código Penal respecto a la defraudación cometida en el ejercicio 2000 a través de la ... -
Contexto histórico de las Cortes del Estatuto
... ía española 1833-1836”, De la Res Pública a los Estados modernos: Journés internationales ... y Justicia, y Arnalde como Ministro de Hacienda. El nombramiento de Martínez de la Rosa fue muy ... se preferirá la impunidad y la defraudación a la protección legal de la justicia” ( El ...
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STS 340/2012, 30 de Abril de 2012
DELITO DE PREVARICACIÓN ADMINISTRATIVA. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. VENTA DE FINCAS MUNICIPALES. Se reclama contra la sentencia que condenó a los acusados como autores de un delito de prevaricación administrativa, a uno de ellos como autor de dos delitos contra la Hacienda Pública, concurriendo en ambos la circunstancia atenuante de reparación del daño. El delito de prevaricación tutela el
... pública, que se rige por las normas del derecho privado ... activo, cohecho pasivo, contra la Hacienda Pública, blanqueo de capitales y falsedad ... , y desde luego, el requisito de la defraudación debería haber sido en tal caso convenientemente ... -
Financiación ilegal de partidos políticos y corrupción
En este trabajo se analiza la ausencia de leyes adecuadas sobre la financiación de los partidos, de mecanismos eficaces de control de sus cuentas y de sanciones contra los infractores, todo ello pese a la evidente relación entre la financiación ilegal de los partidos y la corrupción. Se analizan, asimismo, las reformas de 2015 sobre donaciones, contabilidad, control interno y transparencia, así...
... ón de los partidos y situar la ética pública en el centro de la atención ciudadana. Para esto ... la finalidad de defraudar a la Hacienda Pública de las falsedades—, pero, si los ... -
Algunas consideraciones sobre la reforma del delito de malversación y la protección penal del patrimonio público
Cualquier reforma que afecte a normas que tutelan el patrimonio público y el buen funcionamiento de la administración debe procurar la identificación de espacios de impunidad (para que sean regulados), la mejora de la redacción de las actuales normas (para incorporar las propuestas técnicas denunciadas por doctrina y jurisprudencia), así como la mayor coherencia posible con el resto del...
... tutela penal de la Administración pública, a fin de mejorar su eficacia, en la medida de lo ... de que cualquier desvío o quita de la hacienda pública, en perjuicio del interés ge- 4 ... la denuncia y la represión de la defraudación de los intereses públicos corresponden en estos ... -
La lucha internacional contra la corrupción. Un frente abierto
La corrupción como fenómeno globalizado se ha extendido de forma preocupante en las últimas décadas, lo que ha determinado que se erija en uno de los mayores retos a los que se enfrentan las sociedades contemporáneas y que exista un gran consenso internacional en la necesidad de combatirla. Este trabajo pretende sintetizar los hitos más relevantes de la lucha contra la corrupción a nivel mundial,
... “Transparencia, control de la gestión pública y respuestas jurídico-penales en relación a la ... miembros con el fin de proteger la Hacienda comunitaria en materia de ingresos y gastos. Más ... , tipificó los delitos de defraudación tributaria a la Hacienda de las Comunidades (art ... -
Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al primer cuatrimestre de 2019. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las siguientes cuestiones: prisión permanente revisable, responsabilidad civil subsidiaria; responsabilidad penal de las personas jurídicas; moderación de las penas de multa cuando...
... de un hecho noticioso de relevancia pública, como fuera la existencia de posibles ... desde la Fiscalía por delitos contra la Hacienda pública, aunque no se consigne ni el concepto ... a la conducta constitutiva de la defraudación y el acusado es notificado, se produce el efecto ... -
SAP Madrid 146/2012, 1 de Febrero de 2012
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. DEFRAUDACIÓN. Hay que negar la vulneración del derecho a la tutela judicial efectiva que se alega por una "injustificada preterición de la prueba de descargo". No sucede nada de ello, el recurrente se está refiriendo a la escasa credibilidad que le ofrecen a la juez a quo las testigos Esmeralda y Felisa, pero esta cuestión pertenece al ámbito de valoración de la
... Madrid, seguido por un delito contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, contra el ... -
Campañas electorales en México y su financiación desde la delincuencia organizada: fracaso anunciado de la gobernabilidad
... a ocupar un cargo de responsabilidad pública –sometido a la preferencia ciuda-dana por la ... de procedencia ilícita 15 , defraudación y evasión fiscal, simulación de actividades de ... financiera (UIF de la Secretaria de Hacienda), la Auditoría Superior de la Federación (ASF), ...
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Identificación del objeto del registro de asociaciones a partir de la teoría de la persona jurídica y la caracterización del registro de asociaciones en el contexto de los registros públicos de personas.
... jurídica, unas veces con fines de defraudación fiscal y otras con intención de limitar la ... sectoriales de base privada y pública. Las corporaciones privadas parten de un libre ... ; blanqueo de capitales; contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social; contra ...
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Verdú Mira, Antonio Tomás: El Tribunal Provincial de lo contencioso-administrativo de Alicante (1888-1936)
... ) pasando por las que afectaban a la hacienda pública (arbitrio de utilidades, impuesto de ... , expedientes sancionadores por defraudación fiscal, procedimientos en vía ejecutiva), los ...
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Consideraciones sobre la posible pervivencia de la res privata en la España visigoda
... Afirma García de Valdeavellano que la Hacienda en el reino visigodo fue una mera adecuación ... ía la dirección de la Hacienda pública, asumien-do también las funciones financieras ...
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STS 801/2008, 26 de Noviembre de 2008
Administración tributaria. Base imponible del impuesto por impago de las facturas. Responsable civil subsidiario. Delito contra la hacienda publica
... , que les conden por delito contra la Hacienda Pblica y Seguridad Social, los componentes de la ... -
Elementos del delito
... error, en beneficio del autor de la defraudación o de un tercero. 4) La conducta engañosa ha de ... multa inexistente pendiente de cobro por Hacienda a un ciudadano al que había multado, el cual lo ... ante Notario, a su favor, escritura pública de donación pura y simple de la nuda propiedad ...
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STS 267/2014, 3 de Abril de 2014
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Los imputados y Caja Madrid centran sus esfuerzos dialécticos en mantener las tesis del auto, considerando que la imputación varió, lo que es usual en aspectos determinados conforme avanza la investigación, y también se sostiene que extinguida por prescripción la responsabilidad de los autores principales, debe quedar extinguida la de los cooperadores necesarios.
... 38 de Madrid, seguida por DELITOS CONTRA HACIENDA PÚBLICA contra Braulio , Enrique Y LA ENTIDAD ... entregados por Caja de Madrid, la defraudación fiscal sería imputable a Edmundo como ... -
La distribución de competencias en materia de Universidades: problemática en torno a la educación universitaria
... Revista de Administración Pública , Núm. 146. Mayo-agosto 1998, las ausencias de ... También la defraudación de las competencias autonómicas y su ...