blanqueo capitales delito prescripcion
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Jurisprudencia Penal (Parte I)
... El delito de abandono de menores, aunque la situación ... Blanqueo de capitales ... Acreditación por prueba ... con carácter supletorio, por prescripción del artículo 4 de la misma Ley, dispone que ...
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Código Penal
... Generales del Estado para el año 2013): Delito de contrabando en el art. 2 siempre que el valor ... no haya podido liquidar por prescripción, caducidad o cualquier otra causa legal prevista ... y proposición para cometer el delito de blanqueo de capitales), 373 (provocación, conspiración y ...
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Nuevas tendencias sobre el delito de blanqueo: ¿anteblanqueo? Delito fiscal, blanqueo de capitales y regularización tributaria
... como del blanqueo, así como a las relaciones concursales entre el delito fiscal y el blanqueo de capitales, y a la incidencia de la prescripción y de la regularización tributaria respecto del delito de blanqueo ... Quizás donde esta exacerbación legislativa se haya puesto de ...
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El blanqueo del tributo impagado
En los últimos tiempos se aprecia una "nueva tradición" acusadora, cual es la persecución del autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser aceptado como precedente válido. La extensión de esta práctica conduce a una perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo,...
... de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito ... La prescripción del delito fiscal previo como óbice material a ... capitales.”, Jornadas de especialistas en delitos ... -
STS 893/2013, 22 de Noviembre de 2013
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. En el caso que ahora se examina, tal como ya se anticipó, transcurrieron 17 años desde la operación de compra de la licencia de taxi hasta la reventa de la misma, sin que conste que en ese extenso periodo de tiempo se ejecutara ningún otro acto de blanqueo que permita hablar de una posible continuidad delictiva ni de una reiteración de actos que den pie para...
... 131 y 132 CP , relativos a la prescripción de los delitos ... 5.- Instruidas las partes, ... Humberto , como presunto autor de un delito de blanqueo de capitales ... Contra la ... -
Aspectos procesales
... que en los juicios por delitos de blanqueo la prueba será casi siempre de carácter ... 302 M. J. DOLZ LAGO, Blanqueo de capitales procedentes de delito de estafa: prueba ... 3. PRESCRIPCIÓN ... La prescripción de los delitos está ...
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... No hay imputación de delito económico -o, en general, de delito que genere beneficios importantes- ... otras cosas (como congelar el pistoletazo de salida de la prescripción), permite la participación en el mismo. Eso es lo que hace el ... -
El blanqueo de capitales y su sanción administrativa y penal
... utilizan los medios que la sociedad de la informacin ofrece ; y el delito tecnolgico o ciberntico es una conducta tpica, antijurdica, culpable y ...
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El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que esta fue la...
... B-. El autoblanqueo ... C-. Análisis del argumento ... D-. Posicionamiento personal. 3-. ARGUMENTO III: LA PRESCRIPCIÓN ... A-. Opción I: Prescrito el fraude fiscal no es posible la condena por blanqueo ... B-. Opción II: La prescripción del fraude fiscal ... -
Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...
... los delitos de fraude de subvenciones y el delito contable. Junto a ellos, el art. 310 bis, común ... (y consecuentemente del plazo de prescripción del delito), tanto de prisión como de multa; 2o ... Estudiados los delitos de corrupción y blanqueo de bienes en los temas 10 y 13 de este libro, ... la tipicidad del delito de blanqueo de capitales ha sido una tesis tradicionalmente manejada por ... -
Jurisprudencia Penal (Parte II)
... jugará frente a la institución del delito continuado, que por definición, supone una ... Competencia y prescripción (STS 27.02.2012): «Con respecto a la asunción ... de investigación de los delitos de blanqueo de capitales, delitos que se perseguían también ...
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Tratamiento penal del delito de tráfico de drogas
... LA DELINCUENCIA ORGANIZADA Y EL BLANQUEO DE CAPITALES ... los persas, los árabes, los ...
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Tema 6. Incoacion del procedimiento. Denuncia, querella, atestado, incoacion de oficio. La investigacion preprocesal. La investigacion por el ministerio fiscal. Las actuaciones de la policia judicial
... salvo que éste no revistiere carácter de delito, o que la denuncia fuere % % ? ... Ministerio Fiscal no interrumpen la prescripción (STS nº 867/2002, de 29 de julio, Ponente ...
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STS 707/2006, 23 de Junio de 2006
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. PRESCRIPCION. Se condena a uno de los acusados como autor de un delito contra la salud pública y el otro acusado por un delito de blanqueo de capitales. Los condenados interponen recurso de casación. Tiene razón el recurrente, pues si así fuera, no podría prescribir nunca, ya que la conversión o transformación del capital para encubrir su origen, operación en que...
... por delitos contra la salud pública y blanqueo de capitales contra Gaspar, ... Teresa y ... como autor penalmente responsable de un delito contra la salud pública de sustancia que ... lo relaciona el recurrente con la prescripción del delito de blanqueo de capitales, ... -
Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
... prevista como delito o falta p or Ley anterior a su ... i. Delitos de blanqueo de capitales ... j. Delitos contra la ... a la que exija mayor tiempo para la prescripción ... artículo, a la que exija mayor tiempo ... -
La recuperación de activos procedentes del delito: ¿Hacia el delito de enriquecimiento ilícito?
El trabajo analiza desde una visión de conjunto las previsiones contempladas en el Código penal en orden a la recuperación de activos procedentes del delito (decomiso y la figura del partícipe a título lucrativo). Su puesta en relación con los delitos relativos a la introducción en el circuito económico de los bienes y efectos procedentes de una actividad delictiva (blanqueo de capitales y...
... trata, en concreto, de los delitos de blanqueo de capitales y receptación ... El segundo grupo ... y exista el riesgo de prescripción de los hechos, de un sujeto se encuentre en ... -
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... de antijuridicidad como elemento del delito no requiere el conocimiento concreto de la norma ... y se apropia definitivamente de los capitales fraudulentamente recibidos (SSTS. 324/2012, de ... ARTÍCULO 301 CP ... Blanqueo de capitales: convertir o transmitir bienes, ... estupefacientes, así como su prescripción, posesión, uso y consumo. Asimismo, corresponde ...
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La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... fiscal como delito antecedente del blanqueo de capitales. 2.6 La liquidación vinculada a ... para más adelante el tema de la prescripción, la regularización voluntaria, en la versión ... -
Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... societarios) y XIV (de la receptacin y blanqueo de capitales) ... Despus de la Ley Orgnica ... , de 30 de marzo: Concepto penal de hurto, delito leve de hurto y hurto con neutralizacin, ...
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Jurisprudencia Penal (Parte V)
... caso, la pena mínima establecida para el delito objeto de condena" ... Se viene así a ... ha entendido esta Sala en el delito de blanqueo respecto del delito antecedente o determinante ... Prescripción ... Cómputo de plazos a tenor de la LO ... ólo se refiere al delito de blanqueo de capitales, sino también al delito de estafa informática, ...
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Decomiso de bienes transferidos a terceros tras la reforma de 2015 del Código Penal
En el contexto de una política criminal orientada a recuperar los bienes de procedencia delictiva, la LO 1/2015, de 30 de marzo, realiza una profunda reforma del marco legal del decomiso que también afecta a los bienes transferidos o adquiridos por terceros. No son simples «mejoras técnicas» tal como se alega en el Preámbulo de la mencionada LO, por el contrario, se trata de una regulación...
... de los instrumentos y del producto del delito en la Unión Europea, ha sido el marco ... de Europa, el Convenio relativo al blanqueo, seguimiento, embargo y comiso de los productos ... enfermedad grave, fallecimiento, prescripción, entre otras situaciones, hubieran impedido la ... ón internacional del blanqueo de capitales, en los Comentarios a la Convención de Viena de ... -
Las reformas del Código Penal de 2015
... de los instrumentos y del producto del delito en la Unión Europea. Asimismo, se modifica la ... @Plazo de prescripción de los delitos leves y los delitos de injurias y ... importantes beneficios económicos (blanqueo y receptación, trata de seres humanos, ... de drogas, terrorismo o blanqueo de capitales, ordenar el decomiso de bienes y efectos del ...
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La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... y mercados financieros, prevención del blanqueo de capitales, seguridad de los productos, del ... , según el cual, para atribuir un delito a la persona jurídica, debe acreditarse la ... años) y los plazos máximos de prescripción de las acciones legales relacionadas con las ... -
Derecho penal económico y de la empresa europeo e internacional
Como ocurre con todos los sectores del derecho, el Derecho penal de la empresa debe interpretarse y aplicarse a la luz del Derecho de la Unión Europea. Nos debemos acostumbrar a las intersecciones que existen entre ambos sistemas jurídicos, desarrollando un "sexto sentido" con el fin de apreciar cuando un caso plantea cuestiones supranacionales en las que en muchos casos puede fundamentarse una...
... , de mercancías, de trabajadores y capitales. Para nuestro país fue particularmente ... La Sra. Ince había sido procesada por el delito previsto en el § 284 del CP alemán, que castiga ... de los años 8o con las directivas sobre blanqueo de capitales y de insider trading y hoy se recoge ... de la ley penal en el espacio, a la prescripción, a la responsabilidad de los superiores, o, sin ... -
Cuestiones fundamentales en el derecho a la protección de los datos de carácter personal
... ón de medidas para tipi[f_i]car como delito cualquier acceso deliberado e ilegítimo a un ... ón del sistema [f_i]nanciero para el blanqueo de capitales o la [f_i]nanciación del ... la regulación de los plazos de prescripción de las infracciones ... Por tanto, el ...