periciales contables
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Los controles del estado de derecho y la lucha contra el despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... de fuentes internas la seguridad de que todos los procesos contables están operando de manera en la que puedan minimizar la probabilidad de la ... acertadas sin tener que depender en exceso de pruebas periciales, contables o presupuestarias, complejas, caras, laboriosas y ...
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Falsedades en la empresa
Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,
... @I. Las obligaciones contables y de transparencia de las empresas ... @@1. Funciones de la ... -
Jurisprudencia Penal (Parte II)
... , de la que se pueden derivar responsabilidades disciplinarias y contables, pero que no está específicamente tipificada como delito tras la reforma ... el interrogatorio a los peritos o a través de otras pruebas periciales que estuvo a su alcance proponer, pues la acusación, con la prueba ...
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La prueba pericial sobre la eficacia de los programas de compliance
... 2 CASTELLS LLAVINÉS, J., Dictámenes periciales sobre aspectos económicos. Metodología y ámbito , en «Diario La Ley» ... un informe pericial acerca de la [f_i]abilidad de tales apuntes contables, la imparcialidad de la entidad certi[f_i]cadora de compliance llamada a ...
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Ley del impuesto sobre sociedades
... reservas, registrados como consecuencia de cambios de criterios contables, se integrarán en la base imponible del período impositivo en que los ...
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El control jurisdiccional (II): la responsabilidad contable derivada del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... ón jurisdiccional especializada que resuelve los aspectos contables o fi nancieros más intrincados, pueden seguir adelante la tramitación de sus procesos sin tener que esperar a complejas actuaciones periciales ... c) Razones de “ jurisprudencia contable” ... Las ...
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Reproducción o lectura de declaraciones previas, informes policiales y periciales
... , vigilancias, detenciones, etc.); o los documentos en sentido estricto (lo que le entregaron o aseguró el policía, como puede ser libros contables, correspondencia epistolar, escrituras públicas, facturas, titulo-valor) ... Una vez más tenemos que recurrir a la regla de la ajeneidad, esto es, ...
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Las cámaras de videovigilancia en la empresa como medio de prueba en el proceso laboral
Las cámaras de videovigilancia son un instrumento tecnológico del que dispone el empresario para controlar la prestación de trabajo, pero, a su vez, son un medio de prueba para acreditar incumplimientos contractuales del trabajador. En el presente estudio se aborda el valor de las cámaras de videovigilancia como medio de prueba en el proceso laboral analizando tres grandes temas: el primero es el
... , cifras y operaciones matemáticas llevadas a cabo con fines contables o de otra clase, relevantes para el proceso ... Este precepto reconoce ... de instancia “a la vista de las pruebas documentales y periciales practicadas”. Y según el artículo 207.d) de la LRJS, el recurso de ... - Novedades jurisprudenciales en materia de calificación concursal
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La valoración de la prueba sobre las causas extintivas alegadas por la empresa
... 217 LEC: al empresario le basta con aportar dichos documentos contables para acreditar la situación que ha descrito en el período de consultas ... en el primer grado jurisdiccional es preciso que los informes periciales sean ratificados en juicio por sus autores 100 ... Por otra parte, este ...
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Especialidades procesales del derecho de familia en Catalunya: doctrina del Tribunal Superior de Justicia
... relativos a la ruptura de pareja estable, los dictámenes periciales relativos al régimen de ejercicio de la responsabilidad parental, la ... , no necesariamente documental y aunque no responda a estándares contables, siempre que sea con el detalle y la precisión su~cientes como para que ...
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A
... ún el alcance del requerimiento, deberán contener los apuntes contables y el saldo inal, así como la expresión de las condiciones en que se ha ... requirente, sin extenderse a hechos que requieran conocimientos periciales ... acta de protesto de títulos valores ... Documento notarial ...
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La prueba pericial civil en la literatura procesal española
... Es hora de ordenar todos estos estudios periciales, para lo que seguidamente voy a diferenciar las diversas monografías de ...
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La admisibilidad de la prueba pericial de compliance
... ídico se ha manifestado mayormente en el ámbito de las pruebas periciales económicas, especíicamente en las pruebas periciales tributarias; ... más allá de la mera constatación, la designación de peritos contables deberá recaer en personas que no estén afectadas por las causas de ...
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Sentencias
... «Tampoco lo son las periciales practicadas post mortem , pues son completamente contradictorias, y si ... Debe llevar a cabo una revisión de los documentos contables elaborados por los administradores de la sociedad, en el plazo convenido ...
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STS 631/2014, 1 de Noviembre de 2014
SOCIEDADES DE CAPITAL. PATRIMONIO SOCIAL. IMPUGNACIÓN DE ACUERDOS. ACCIÓN DE RESCISIÓN. El acuerdo de reparto de dividendos es un acto de disposición patrimonial, en cuanto que reconoce un derecho a favor de los socios, que conlleva un sacrificio patrimonial para la sociedad, pues supone un detrimento de su masa activa, y puede ser susceptible de rescisión concursal siempre y cuando se haya...
... de dividendos a cuenta de reservas, ni tampoco las pruebas periciales que presentó analizaban tal cuestión ... TERCERO.- Decisión de la ... material probatorio aportado (en este caso, diversos documentos contables y de auditoría, informes periciales y las declaraciones en juicio de ... -
La prueba pericial económica: objeto de la pericia e imparcialidad de los peritos
... no se limita a los informes sobre verificación de datos contables, sino que alcanza mucha mayor amplitud 1, extendién-dose a materias como ... 1 Castells Llavinés, J., “Dictámenes periciales" sobre aspectos económicos. Metodología y ámbito”, en Diario La Ley, n\xC2" ...
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STS 1339/2016, 8 de Junio de 2016
IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. Los llamados tributos ecológicos buscan la corrección de las deseconomías externas o externalidades, puesto que los costes sociales y ambientales que los individuos o las empresas que ejercen determinadas actividades contaminantes imponen o trasladan a la sociedad en general no son internalizados por sus causantes ni por el normal funcionamiento del mercado.
... Da cuenta de la práctica de dos pruebas periciales por ingenieros, una de parte acompañada como documento 7 de la demanda y ... contables practicadas en el proceso por economistas-auditores, una de parte ... -
La accion de repetición frente a los restantes agentes de la edificación
... demandante vendrá determinada por el resultado de los informes periciales que haya recabado y lo que se deduzca de ellos, al menos indiciariamente, ...
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Protocolo de actuación del perito calígrafo que interviene ante los tribunales (Protocol of action of the handwriting expert who intervenes before the Court)
El "cotejo de letras" es un medio de prueba que pueden utilizar las partes litigantes en un proceso ordinario civil, lo que obligará al perito calígrafo a seguir un estricto protocolo de actuación, dividido en las fases que aquí presentamos, y que se inician con el primer contacto con el abogado que encarga la investigación, en el que se concretará el objeto de la misma. Si el resultado del...
... 2.4. Estandarización de los servicios periciales en España y en Europa. Los Estados Unidos de América como ejemplo de una ... -
La Proposición y Práctica de la Prueba Pericial
... Las pruebas periciales se usan tanto en procedimientos penales como en los procedimientos de ... Pruebas de biología forense. Pruebas pericias contables o físico-químicas. Pruebas de toxicología. Informe médico forense ...
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Dinámica de la relación
... 45.2, 2º párrafo de la LJV se refiere ya a informes periciales en general ... LAS PERSONAS JURÍDICAS DE APOYO A LA DISCAPACIDAD 181 ... /area–juridica/123–legislacion–espanola/1157–modelos–contables–para–el–tutor.html. En el mismo sentido la Instrucción 4/2008, ...
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Negociación versus litigio: el papel del abogado
... , entrevistas a potenciales testigos, así como de informes contables, periciales o los llevados a cabo por otros profesionales ... En esta ...
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El régimen jurídico de la tutela tras la Ley 8/2021, de 2 de junio
La reforma operada por la Ley 8/2021, de 2 de junio supone la adecuación de nuestro ordenamiento jurídico a la Convención internacional sobre los derechos de las personas con discapacidad, hecha en Nueva York el 13 de diciembre de 2006. Se impone así un cambio del sistema de sustitución en la toma de decisiones de las personas con discapacidad hasta ahora vigente, a otro basado en el respeto a la
... , adoptando y proponiendo las medidas, diligencias, informes periciales y pruebas que estimen oportunas ... El juez designará tutor a persona ... -
STS 24/2016, 3 de Febrero de 2016
DEBER DE INFORMACIÓN. OPS. BANKIA. La información difundida a través de la publicación de la OPS habrían disuadido de realizar la inversión a pequeños inversores, que no tienen otro interés que el de la rentabilidad económica a través de la obtención y reparto de beneficios por la sociedad y la revalorización de las acciones. Se desestiman los recursos extraordinario por infracción procesal y de
... realizada por los demandantes, pues dichas modificaciones contables fueron debidas a la radical disociación de las previsiones y la economía ... proceso penal y en el propio proceso civil hay otros informes periciales que alcanzan conclusiones diametralmente opuestas ... QUINTO.- Decisión ...