periciales contables
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Problemas de la prueba pericial en el proceso penal
... 2.2. Clases de informes periciales según su objeto. El testimonio de expertos. 2.3. Clases de informes ... genético o huellas dactilares hasta complejas estructuras contables. Esta utilización profusa de pruebas periciales cada vez más complejas, ...
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Delimitación de la figura y análisis de su régimen jurídico
... Los recurrentes adujeron que de los informes periciales se deducía que el accidente no se habría producido si no hubiera ... Entre otros, destacan las declaraciones fiscales, informes contables de carácter actuarial, certificaciones, baremos legales y/ o ...
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La impugnación de la prueba electrónica (The challenge of the test electronic)
Se estudia la impugnación de prueba electrónica, partiendo de la noción dogmática de documento y documento electrónico. Se efectúa una exégesis del artículo 427 LEC, que regula el llamado "posicionamiento de documentos" para analizar su concepto, ámbito, motivo y efectos. Se distinguen los motivos por falta de autenticidad, de integridad, de veracidad y de ilicitud, reservándose los dos primeros...
... 427.1 LEC) y los dictámenes periciales (art. 427.2 LEC) ... Con respecto a los documentos debe entenderse que ... , cifras y operaciones matemáticas llevadas a cabo con fines contables o de otra clase] conforme a las reglas de la sana crítica aplicables a ... -
Falsedades en la empresa
... estructura y qué sentido tienen las obligaciones contables y en general todas aquéllas que obligan a producir información a las empresas con el fin de satisfacer intereses públicos muy variados.
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STS 179/2018, 12 de Abril de 2018
APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO SOCIETARIO. La Sala no detecta una indefensión constitucionalmente relevante. Y por más elasticidad con la que, nos adentremos en la voluntad casacional del recurrente para desentrañar el sentido de una u otra impugnación, en el presente caso, a la vista de la vía seleccionada por la defensa, no podemos asumir la tarea de sostener el desacuerdo del recurrente con unos
... -motiva- las razones de la opción por uno de los informes periciales. Allí puede leerse: ... « ... por lo que respecta a la indemnización a ... La declaración mendaz incorporada a los libros contables -se arguye- no tenía otro objeto que aparentar que se estaban realizando ... -
La prueba pericial civil en la literatura procesal española
... Es hora de ordenar todos estos estudios periciales, para lo que seguidamente voy a diferenciar las diversas monografías de ...
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El lucro cesante en la jurisprudencia civil
... una indemnización por lucro cesante a partir de los informes periciales obrantes en autos, que examinaban las cuentas anuales de las demandantes, ... probanza hubiera sido aconsejable haber aportado -datos propios contables, bancarios o fiscales relativos a los rendimientos de su actividad previos ...
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Código Penal
... de los imputados, así como que se practiquen las valoraciones periciales correspondientes en los supuestos en que se deduzcan indicios de ... 309), incumplimiento y falsedad contables (art. 310) y responsabilidad penal de las personas jurídicas en los ...
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Sentencias
... «Tampoco lo son las periciales practicadas post mortem , pues son completamente contradictorias, y si ... Debe llevar a cabo una revisión de los documentos contables elaborados por los administradores de la sociedad, en el plazo convenido ...
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La proposición y práctica de la prueba pericial: clases de informes periciales
... · Pericial Contables, formular balances, cuentas, son necesarias en los llamados delitos económicos. Deben practicarse por técnicos especialistas en la materia ... · ...
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La imparcialidad como garantía del proceso judicial. Especial consideración al tratamiento de la imparcialidad por la LEC en los peritos
Estudio de la imparcialidad como garantía del proceso judicial, prestando especial atención a la importancia de su preservación en la fi gura de los peritos por el relevante papel que cumplen durante el desarrollo del proceso judicial. Con este fi n, se examinan la tacha y la recusación como mecanismos previstos en la LEC para que las partes procesales pueden cuestionar la imparcialidad de los...
... parcialidad de los peritos en el ejercicio de sus funciones periciales, cuyo fin último es el de que el perito recusado no llegue a desempeñar ... -
Peritación social del acoso moral
... , individualmente o en equipos multidisciplinares dictámenes periciales. En la actualidad nuestro campo de trabajo está evolucionando y ...
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El reinterrogatorio y recontrainterrogatorio
... ías, videos con o sin audio, grabaciones de voz, informes periciales y pruebas periciales, el Ministerio Público deberá cumplir con entregar ... que requieren soporte documental, como por ejemplo los estudios contables; pero se debe diferenciar el indicio materia del estudio, como los libros ...
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Jurisprudencia Penal (Parte II)
... , de la que se pueden derivar responsabilidades disciplinarias y contables, pero que no está específicamente tipificada como delito tras la reforma ... el interrogatorio a los peritos o a través de otras pruebas periciales que estuvo a su alcance proponer, pues la acusación, con la prueba ...
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STSJ Castilla-La Mancha 707/2014, 5 de Junio de 2014
... la empresa aporte con la comunicación documentos contables o informes periciales sobre la situación económica de la empresa. Se estima en parte la suplicación.
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Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... un trastorno de personalidad, tal como reflejan los informes periciales que el recurrente invoca. Pero que, según explicación del facultativo, ... falsedad dirigida, única y exclusivamente, a desplegar efectos contables ante la mercantil requirente, tratando de justificar unos pagos ausentes ...
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El control jurisdiccional (II): la responsabilidad contable derivada del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... ón jurisdiccional especializada que resuelve los aspectos contables o i nancieros más intrincados, pueden seguir adelante la tramitación de sus procesos sin tener que esperar a complejas actuaciones periciales ... c) Razones de “ jurisprudencia contable” ... Las ...
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Respuesta judicial frente a la corrupción: reflexiones recientes con vistas al futuro
... ácticamente solo frente a un ejército de abogados y de expertos contables capaces de ocultar millones y de maquillar hábilmente los balances más ... e injustificada, desatendió totalmente unos dictámenes periciales no combatidos y la propia legalidad tributaria como elementos ...
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La regulación del acceso a las fuentes de prueba en la Ley de Enjuiciamiento Civil: algunas sombras relativas al sistema y a su naturaleza jurídica
La regulación del acceso a las fuentes de prueba en la Sección 1ª.bis del Capítulo V del Título I del Libro II de la LEC plantea diversos interrogantes que inducen a la reflexión en torno a cuestiones varias. El propósito del presente trabajo es, no solo la realización de un análisis breve pero crítico de las nuevas disposiciones, sino también la exposición de algunos parámetros que faciliten su...
... , cifras y operaciones matemáticas llevadas a cabo con fines contables o de otra clase, informes periciales, testigos, sujetos que podrían ser ... -
Hacia una nueva configuración de la tutela cautelar
... juez, en puridad, debería depender en muchos casos de informes periciales contables y económicos que no da tiempo de practicar en una fase tan ...
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Valor como prueba de los mensajes y comunicaciones electrónicas en los procesos de familia
... en cuenta la declaración de los testigos, así como informes periciales, qué aunque no lo sean de la autopsia del cadáver pueden dar cuenta de ... , cifras y operaciones matemáticas llevadas a cabo con [f_i]nes contables o de otra clase, relevantes para el proceso». En segundo lugar, el ...
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Los controles del estado de derecho y la lucha contra el despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... de fuentes internas la seguridad de que todos los procesos contables están operando de manera en la que puedan minimizar la probabilidad de la ... acertadas sin tener que depender en exceso de pruebas periciales, contables o presupuestarias, complejas, caras, laboriosas y ...
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La valoración de la prueba sobre las causas extintivas alegadas por la empresa
... 217 LEC: al empresario le basta con aportar dichos documentos contables para acreditar la situación que ha descrito en el período de consultas ... en el primer grado jurisdiccional es preciso que los informes periciales sean ratificados en juicio por sus autores 100 ... Por otra parte, este ...
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La prueba pericial sobre la eficacia de los programas de compliance
... 2 CASTELLS LLAVINÉS, J., Dictámenes periciales sobre aspectos económicos. Metodología y ámbito , en «Diario La Ley» ... un informe pericial acerca de la [f_i]abilidad de tales apuntes contables, la imparcialidad de la entidad certi[f_i]cadora de compliance llamada a ...
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Capítulo decimotercero. Tratamiento procesal de la corrupción privada
... inevitable componente jurídico, como ocurre en el caso de las periciales en materia tributaria. En estos casos de asuntos tributarios, la ... las que se combinan factores jurídicos con otros financieros o contables. Por tanto, de lo que debe tratarse es de probar que el programa de ...