La prueba pericial sobre la eficacia de los programas de compliance
| Autor | Ana Mª Neira Pena |
| Cargo del Autor | Profesora Ayudante Doctora Universidade da Coruña |
| Páginas | 585-594 |
JOAN PICÓ I JUNOY (Dir.)LA PRUEBA PERICIAL A EXAMEN PROPUESTAS DE LEGE FERENDA585
LA PRUEBA PERICIAL SOBRE LA EFICACIA
DE LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE
Ana Mª Neira Pena
Profesora Ayudante Doctora
Universidade da Coruña
SUMARIO: 1. La prueba pericial de compliance como pericia económica. 2. La formación del
perito de compliance. 3. El objeto de la pericia de compliance: entre lo técnico y lo jurídico. 4. La
imparcialidad del perito de compliance.
1. La prueba pericial de compliance como pericia económica
pericial cuando, para conocer o apreciar algún hecho o circunstancia importante en el
sumario, fuesen necesarios o convenientes conocimientos cientícos o artísticos»1. Pues
bien, cuando tales conocimientos técnicos especializados sean los propios de las ciencias
económicas o empresariales se podrá razonablemente hablar de la prueba pericial eco-
nómica.
La pericial económica sirve, en general, para la valoración de hechos de contenido
económico cuya apreciación requiere de un conocimiento técnico y de un análisis ob-
jetivo. Y, en este ámbito, se observa cómo, de la mano de la tecnicación de las ciencias
económicas y empresariales, se ha ido ampliando, así mismo, el alcance objetivo de las
1 Tal y como pone de maniesto CÁMARA RUIZ, J.,La prueba pericial contable en el proceso
civil y penal, en AA.VV.: Pérez-Cruz Martín, A-J; Ferreiro Baamonde, X. (dirs.); Neira Pena,
A. Mª (coord.) Los retos del Poder Judicial ante la sociedad globalizada. Actas del IV Congre-
so Gallego de Derecho Procesal (I Internacional), Servizo de Publicacións da Universidade
a los conocimientos técnicos, expresión más adecuada para las pericias objeto de este estudio,
debiéndose esa omisión, seguramente, a que, siendo la ley procesal penal del año 1882, no
contempla situaciones y avances inexistentes en la época.
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