normas técnicas auditoría
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El planteamiento de la cuestión: la responsabilidad penal de las personas jurídicas
... ” que se verii caría en la carencia de normas internas o ausencia de programas de buen ... de administración, del Comité de Auditoría o del Comité de Compliance dotándole de cierto ... 4. Se requiere formación en técnicas auditoras y haber realizado alguna auditoría ...
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Gestión de calidad en las Administraciones públicas
... privado de la economía está pautado por normas internacionales sobre la producción de bienes y ... Se realiza por la unidad de auditoría o gestión de calidad a través de observadores ... técnicas y herramientas de gestión de calidad en el ...
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Derecho Estatal
... recursos adicionales excepcionales y las normas" de desarrollo en el marco del objetivo de inversi\xC3" ... del ejercicio 2019 y el informe de auditoría de Mutualia, Mutual Midat Cyclops, mutua ... la que se publican las Instrucciones Técnicas para el transporte seguro de mercancías ...
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Listado de cumplimiento normativo del Reglamento General de Protección de Datos
Este listado de cumplimiento normativo se destina a los responsables y encargados de tratamientos de datos personales para que puedan identificar los requisitos de cumplimiento del Reglamento General de Protección de Datos, y así poder valorar los aspectos que afectan al análisis de riesgos y evaluación de impacto. Por otra parte, también puede servir de ayuda a los Delegados de Protección de...
... Se tratan los datos sólo cuando existen normas que lo exceptúen Se tratan los datos con ... se tienen en cuenta las medidas técnicas y organizativa s apropiadas para cumplir con el ... -
Cuestiones generales
... derechos de aduana con infracción de las normas que garantizaban su percepción). Esa distinción ... que se ha defendido el empleo de esas técnicas de tipificación 30 ... Es cuestionable, empero, ...
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Del palo a la zanahoria: sistemas de gestión ambiental, certificaciones ambientales y etiquetas ecológicas. La norma ISO 14001
En este artículo, se realizan una serie de análisis en torno a los instrumentos de fomento de la calidad ambiental basados en la implantación de sistemas de gestión ambiental de carácter voluntario que dan lugar al otorgamiento a las organizaciones de certificaciones ambientales o de etiquetas ecológicas para sus productos y servicios. El artículo toma como referencia la Norma ISO 14001,...
... Unas breves notas sobre las Normas ISO 2.2. El contenido de la Norma ISO 14001 ... Las técnicas de fomento, en cambio, son más ambiciosas pues ... un sistema comunitario de gestión y auditoría medioambientales (DOUE núm. 342, de 22 de ... -
La solidaridad en la práctica del gobierno corporativo en los principales organismos internacionales
... a los accionistas (inversionistas), las normas de la OECD aconsejan a las empresas contar con un ... con la entrega de los reportes de auditoría externa sobre los estados financieros de la ... sugieren un conjunto de estrategias y técnicas para la práctica de un gobierno corporativo ...
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Sentencias
... coach , y que podría estar utilizando técnicas de extorsión emocional y económica sobre sus ... de prelación, ni hay remisión a las normas que lo establecen para el nombramiento de tutor ... las cuentas anuales, o de someterlas a auditoría o de depositarlas, una vez aprobadas en el ...
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Sobre el cohecho por 'actos propios del cargo' y sus relaciones con el delito de exacciones ilegales
En el presente trabajo se analizan determinados aspectos del delito del art. 420 del Código penal español, tratando de comprender su verdadero alcance y de identificar la estrategia político-criminal a que han obedecido las últimas reformas y modificaciones legales en el ámbito del cohecho impropio. Todo ello lleva a abogar por una nueva y doble intervención legislativa que, además de reservarle...
... ilícita o que vulneren, en general, normas jurídicas 16 ... La restricción del tipo a ... 425.1 y 426 técnicas de tipificación poco afortunadas- había ... Una auditoría al Código penal español de 1995 , Madrid, ... -
La responsabilidad concursal
La responsabilidad concursal supone el efecto patrimonial más intenso que puede imponerse en los casos de concurso culpable. La condena consiste en la cobertura total o parcial del déficit concursal por parte de las personas afectadas por la calificación. Las reformas legales acometidas a esta institución han intentado aclarar la polémica sobre la naturaleza de la responsabilidad concursal sin...
... Las normas de calificación persiguen la represión de ... las cuentas anuales, de someterlas a auditoría y de depositar las mismas en el Registro ... -
Dispersión normativa en el desarrollo de la Ley de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno
... En la mayoría de normas autonómicas aprobadas con posterioridad sí se ... ofertas económicas, de las propuestas técnicas y de las mejoras, si procede, que ofrece cada ... , cuentas anuales e informes de auditoría y de fiscalización, retribuciones e ...
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Impuesto sobre el valor añadido
... gratuitos obligatorios en virtud de normas jurídicas o convenios colectivos ... 11) ... 7) EXENCIONES TÉCNICAS ... 8) OTRAS EXENCIONES ... Según el ... d) Los de asesoramiento, auditoría, ingeniería, gabinete de estudios, abogacía, ...
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Las prestaciones patrimoniales de carácter público no tributarias
El Tribunal Constitucional ha enjuiciado, en su Sentencia núm. 63/2019, de 9 de mayo, a las prestaciones patrimoniales de carácter público no tributarias, introducidas en la disposición adicional primera de la Ley General Tributaria (LGT) por la Ley 9/2017, de Contratos del Sector Público (LCSP). Esta ley eliminó la referencia que se hacía en la originaria disposición adicional primera de la LGT...
... 8 Así lo consideró la Auditoría de Cuentas de Canarias, cuando acordó el ... u Organismos públicos que actúen según normas de derecho privado”, como recuerda la reciente ... -
El delito contable y la necesidad de implementar Programas de Cumplimiento Penal en la empresa para evitar su comisión
En este artículo se analiza el delito contable y la necesidad de implementar en las empresas sistemas de vigilancia y control para evitar la comisión de ese delito en su seno. Se hace referencia a los tres aspectos más relevantes a considerar: la implantación de un plan de cumplimiento penal o Compliance Program, la designación del Oficial de Cumplimiento o Compliance Officer y la instauración de
... 2.2. La conducta típica. 2.3. Técnicas de manipulación de la información ... III ... Internacional Legis de Contabilidad y Auditoría , disponible en http://www.oriolamat.cat/ ... aprovechar el margen que permiten las normas contables a la hora de contabilizar determinados ... -
Convenios y encargos a medios propios en la nueva Ley de Contratos del Sector Público
... Es decir, las normas sobre contratos del sector público se han ... En uno y otro caso se trata de técnicas de creciente utilización que han dado lugar a ... propio y que sea verificado en la auditoría de cuentas anuales ... 3. Que la totalidad ...
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La directiva 2017/828 y la regulación de las operaciones vinculadas en el derecho societario español
... especial cuidado en el empleo de las normas sobre agregación y fragmentación de operaciones ... ón de la sociedad; c) el comité de auditoría u otro comité que se componga en su mayoría de ...
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La protección del denunciante: Regulación autonómica actual y propuestas de futuro
Este trabajo plantea una reflexión sobre la figura del denunciante. No se trata ahora de ahondar en si este reúne o no la condición de interesado en el procedimiento sancionador, ni tampoco de reabrir el debate de en qué medida este estaría legitimado para impugnar una resolución, puesto que ambas cuestiones, aunque sean de permanente interés, ya han sido estudiadas por la doctrina. En la...
... pretende establecer únicamente unas normas mínimas, de forma que los Estados miembros ... , el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, los colegios profesionales y los ... , un programa informático, que, usando técnicas de procesamiento del lenguaje natural y ... -
Resolución de 17 de febrero de 2003 (B.O.E. de 28 de marzo de 2003)
Aunque no se haya emitido opinión en el informe de auditoría presentado a depósito, lo cierto es que las Normas Técnicas de Auditoría prevén que el resultado del informe pueda concretarse en la negativa a expresar opinión u opinión denegada (Norma 3.6.10), como consecuencia de las limitaciones e incertidumbres que el informe recoge, pero tras realizarse la auditoría y por el auditor designado...
... Mercantil no exige que el informe de auditoría deba contener opinión sobre las cuentas anuales ... , el artículo 5 de su Reglamento y las Normas Técnicas de auditoría establecen que los ... -
El procedimiento de fusión de cooperativas
... ón, el informe de la asociación de auditoría y la preparación de la Asamblea General. Los ... realizar estas negociaciones, dado que las normas de cooperativas sí que otorgan la competencia de ... asignados mediante el examen de las técnicas contables empleadas» ... 259 En estos ...
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Inteligencia artificial y Administración de Justicia: ¿Quo vadis, justitia?
La presencia en nuestra vida cotidiana de las más modernas tecnologías de la información y la comunicación, así como de la llamada inteligencia artificial (IA), es cada vez mayor a la par que más valiosa. Las Administraciones públicas no pueden permanecer inmóviles ante una nueva realidad social que ofrece también una brillante oportunidad para incrementar su eficiencia y eficacia en ámbitos muy...
... asistimos a la proliferación de nuevas técnicas que permiten la recolección, interpretación y ... estrictamente equivalente a la de las normas jurídicas, al reglar y predeterminar la ... y control de calidad y, en su caso, la auditoría del sistema de información y de su código ... -
La información para la negociación colectiva y el control sindical desde la perspectiva de la auditoría sociolaboral
En los últimos años se ha asistido a sucesivas reformas y nuevas aportaciones legislativas y judiciales que han dado como fruto una mejor definición de la información a la que los representantes del personal tienen derecho y que la empresa está obligada a proporcionar; una información de distinta naturaleza y alcance, en ámbitos empresariales diferenciados (en grupos o empresas complejas, en...
... ampliando los contenidos materiales que ya se preveían en las normas reglamentarias precedentes, pero eludiendo toda alusión genérica a la ... -
Resumen de Resoluciones de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fé Pública
... de calificación anterior— numerosas normas en apoyatura de sus fundamentos de Derecho, por ... una administración local encarga una auditoría ...
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Ley del impuesto sobre sociedades
... ás entidades jurídicas de acuerdo con las normas de esta Ley.» ... Artículo 2. Ámbito de ... ón Pública en estándares de auditoría, ética profesional y materias relacionadas ... Los gastos relativos a las provisiones técnicas realizadas por las entidades aseguradoras, serán ...
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Derecho Estatal
... del ejercicio 2018 y el informe de auditoría ... 01.10.2019 PDF (BOE-A-2019-13996 - 25 ... frigoríficas y sus instrucciones técnicas complementarias ... 24.10.2019 PDF ...
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Blockchain como infraestructura de identidad digital
... Estas limitaciones técnicas esenciales se traducen en: ... a) Privacidad ... asociados al control de cumplimiento de normas KYC (que obligan a entidades como los bancos a ... un régimen de responsabilidad en la auditoría de los sistemas de identidad digital, de forma ...