facturas falsas iva
-
Las principales tecnologías y herramientas digitales. El estado de la revolución digital en el mundo
... en VeriPol de la Policía Nacional, que detecta las denuncias falsas en casos de robos con violencia e intimidación o tirones; Satan (Sistema ...
-
El responsable solidario y las vicisitudes del deudor principal en el periodo voluntario para el pago de la deuda tributaria
El proyecto de ley de prevención del fraude fiscal y medidas tributarias introduce una leve modificación en el art. 135.1 de la LGT en relación con el procedimiento administrativo de derivación de responsabilidad frente a los responsables solidarios. La falta de precisión de la norma tributaria genera incertidumbre, porque permite a la Administración exigir al responsable el pago de la deuda...
... de facturación o documentación, agravada por la expedición de facturas falsas (art. 201. 1 y 3 LGT). El art. 42.1.a) de la LGT, como es sabido, ... - Los glovers no son trabajadores por cuenta ajena. Comentario a la Sentencia del Juzgado de lo Social nº 39 de Madrid de 3 de septiembre de 2018
-
STSJ Islas Baleares 442/2013, 29 de Mayo de 2013
HACIENDA ESTATAL. En nuestro caso, como el empleo de las facturas falsas representó un porcentaje superior al 10% de la base de la sanción, la impuesta a la empresa ahora recurrente se calificó de "muy grave" por empleo de medios fraudulentos, pero, en definitiva, el juego es el mismo: la utilización de las facturas falsas para dejar de ingresar cuota tributaria ya operó como criterio de...
... Oscar, se apreció la emisión por éste de facturas emitidas en 2004, sin que se justificase la realidad del trabajo ... no por entender que no se hubiese producido la emisión de facturas falsas, sino por considerar incorrecta la tipificación aplicada al considerarse ... -
Infracciones tributarias que merecen especial atención en este trabajo
... y no concurran determinadas circunstancias como la presencia de facturas falsas o se haya producido la incorrecta llevanza de los libros contables, ...
-
Procesal Penal
... o extracciones en efectivo, y remitían a los perjudicados facturas proforma falsas que justificaban la compraventa ficticia ... La sentencia ...
-
El test de inferencia en la determinación del hecho negativo
... facturas que resultaban esenciales para determinar la cuantía defraudada, ...
-
STSJ Navarra 268/2010, 1 de Junio de 2010
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. IVA. FACTURAS FALSAS. No fue el declarante quien incluyó las facturas en la relación, no dice que se incluyeran por error, ni niega que fueran falsas pues la explicación que añade pudo darla en el momento de la diligencia y no la dio sino que firmó la misma con cabal conocimiento de lo que hacía dada la más que considerable cantidad de facturas cuya falsedad reconocía,...
... Lo primero por estimar probado que las facturas que habían dado lugar a la actuación de comprobación e investigación ( números 647/2004, 657/2004,667/2004 y 671/2004) eran falsas y no habían sido giradas por su aparente emisor ni correspondían a ... -
Evolución de los delitos contra la Hacienda Pública a través de la jurisprudencia del Tribunal Supremo
Este trabajo analiza la evolución que ha sufrido el delito contra la Hacienda Pública, y como en la actualidad siguen existiendo determinadas cuestiones jurídicamente controvertidas y que son objeto de pronunciamientos jurisprudenciales contradictorios. Se analizan la divergencia en la concepción del bien jurídico protegido, aspectos prácticos en relación con la determinación de la deuda, la...
... , consten el procedimiento tributario (libros de contabilidad, facturas…) o porque de oficio a través de las distintas vías de información ... entendido que la sola petición de devolución apoyada en facturas falsas integra el iter delictivo cuyo fin es producir el error en quien recibe la ... - La problemática específica de la deuda aduanera en las zonas francas
-
Los modulos como fuente de economía oculta
... la facturación real, supone que en muchos casos sea creadores de facturas falsas, que sí suponen un documento de desgravación para quienes la ...
-
Acción típica
... de anomalías sustanciales de la contabilidad, en el empleo de facturas falsas o en la interposición de terceras personas 307 ... Pero la ...
-
El fraus fisci en los Impuestos Especiales: origen en Derecho Romano y regulación actual
... , no está sujeto a modelo, admitiéndose al respecto “ facturas, albaranes, conduces y demás documentos comerciales, utilizados ... ón de infracción tributaria leve la tenencia de marcas fiscales falsas, regeneradas o recuperadas. Esta infracción se sancionará con multa ...
-
La competencia desleal en el transporte discrecional de viajeros por carretera desarrollado con la intervención de plataformas en línea
... acto desleal, remoción de efectos, rectiicación de informaciones falsas o engañosas, resarcimiento de daños y perjuicios o enriquecimiento ...
-
Transporte terrestre
... lo debido, pero esta no paga al transportista inal algunas facturas". Este último interpone la acción directa de la disposición adicional 6.\xC2" ... de un daño extraordinariamente elevado, incluso declaraciones falsas ...
-
STC 150/2015, 6 de Julio de 2015
Promovido por don Juan Rito Cubas en relación con la resolución sancionadora adoptada por la dependencia regional de inspección de la Delegación Especial de Canarias, y las Sentencias de las Salas de lo Contencioso-Administrativo del Tribunal Supremo y del Tribunal Superior de Justicia de Canarias.
... de tal actividad, dándose de alta como empresario, emitiendo facturas falsas y proporcionando documentos sin soporte material a trabajadores de ... -
La segunda oportunidad del consumidor insolvente: primeros «bosquejos judiciales» sobre el concepto de buena fe
... las «alarmas financieras» (impago de créditos de consumo, facturas de suministros de luz y agua, cuotas del préstamo hipotecario, etc.) ...
-
STS 360/2014, 21 de Abril de 2014
MALVERSACIÓN DE FONDOS PÚBLICOS. FALSEDAD DOCUMENTAL. Es claro que el fin fraudulento con el que fueron emitidas las facturas llevaba implícito el dolo falsario sin necesidad de que se aporten especiales argumentos probatorios sobre el sustrato psíquico del conocimiento y voluntad de la conducta documental falsa. Es más, el hecho de que fueran descritos como documentos simulados y la función...
... - Confección por los acusados de facturas falsas correspondientes a sociedades mercantiles de las que son ... -
Propiedad intelectual, competencia desleal, parasitismo: desorden en el derecho francés
Los derechos de propiedad intelectual permiten adquirir un monopolio legal sobre invenciones, obras y signos distintivos si se cumplen rigurosos requisitos (novedad, actividad inventiva, originalidad, etc.). Fuera de estos estrictos límites, existe un amplio principio de libertad de competencia. Sin embargo, a menudo existe la posibilidad de ejercitar una acción (paralela o no) de competencia...
... unida a las indicaciones geográficas contra las representaciones falsas que dan lugar a la apropiación indebida de dicha reputación » 22 ... Las ... -
Incentivos fiscales y apoyo a la financiación de los emprendedores en el marco del IRPF
... cobertura a la circulación del dinero negro y a la emisión de facturas falsas. Aunque la salida obligatoria del régimen de módulos de estas ...
-
STS, 30 de Octubre de 2014
Recurso de casación para la unificación de doctrina en el que se alega la existencia de prejudicialidad penal. En la sentencia impugnada se conocía de la impugnación de la regularización por la Inspección de liquidaciones por cuota del Impuesto de Sociedades y sanción, del ejercicio 2000, en que no se habían remitido las actuaciones a la jurisdicción penal, porque, a diferencia de lo que ocurría...
... de Sociedades de la entidad Aviation Productos determinadas facturas emitidas por Don Ceferino y Don Eutimio , a su vez socios de dicha ... los servicios prestados y bienes enajenados a mi representada son falsas por cuanto los mismos no habrían existido ... Por tanto, es evidente, y ... -
Determinación de la competencia judicial internacional
... empleo de signos distintivos ajenos o de denominaciones de origen falsas acompañados de la indicación acerca de la verdadera procedencia del ...
-
La prueba documental
1. Introducción - 2. La prueba documental - 2.1. Naturaleza jurídica - 2.2. Notas características - 2.3. Las nuevas fuentes de prueba y su acceso al proceso como prueba documental - 3. El documento - 3.1. Las diversas nociones de documento - 3.2. Elementos del documento - 3.3. Funciones del documento - 3.4. Tipología de documentos - 3.5. Diferencias entre documento e informe - 4. Tipología legal...
... ; y 4ª) documentos mercantiles, que comprenden albaranes, facturas y libros de comercio 2671 ... Por su parte, Serra Domínguez enumera como ... ella (STS, 11 de diciembre de 2007 2963 ); confeccionar facturas falsas para simular relaciones contractuales inexistentes, generando el pago de ... -
Bibliografía
... la improcedencia de declarar responsable solidario al receptor de facturas falsas imputado por delito fiscal respecto de la sanción impuesta al ...
-
STS 277/2018, 8 de Junio de 2018
CASO NÓOS. RESPONSABILIDAD PENAL. Se confirma, en su mayoría, los delitos, personas responsables y penalidad en el “caso Nóos” que dictaminó la Audiencia Provincial de Palma en su sentencia, aunque con la realización de algunos ajustes técnicos que varían algunos pronunciamientos y condenas, afectando en particular a Diego Torres. La condena a Iñaki Urdangarín se establece en cinco años y 10...
... 000 de euros para la tercera, siendo autorizado el abono de las facturas correspondientes a los precitados importes por D. Apolonio , en calidad de ... Las actas que la sentencia reputa falsas -en apreciación que todos admiten- no pueden servir de base a un motivo ...