facturas falsas iva
19028 resultados para facturas falsas iva
-
Bibliografía
... la improcedencia de declarar responsable solidario al receptor de facturas falsas imputado por delito fiscal respecto de la sanción impuesta al ...
-
STS 277/2018, 8 de Junio de 2018
CASO NÓOS. RESPONSABILIDAD PENAL. Se confirma, en su mayoría, los delitos, personas responsables y penalidad en el “caso Nóos” que dictaminó la Audiencia Provincial de Palma en su sentencia, aunque con la realización de algunos ajustes técnicos que varían algunos pronunciamientos y condenas, afectando en particular a Diego Torres. La condena a Iñaki Urdangarín se establece en cinco años y 10...
... 000 de euros para la tercera, siendo autorizado el abono de las facturas correspondientes a los precitados importes por D. Apolonio , en calidad de ... Las actas que la sentencia reputa falsas -en apreciación que todos admiten- no pueden servir de base a un motivo ... -
Las imperiosas reformas legales que no deben esperar una reforma constitucional
... compraventa) y de un delito de falsedad en documento comercial (facturas falsas) ... El ulterior recurso de amparo ante el TC se fundamenta ...
-
SAN 20/2018, 17 de Mayo de 2018
TRAMA GÜRTEL. RESPONSABILIDAD PENAL. Se condena a 29 de los 37 acusados del caso Gürtel por comisión de delitos de asociación ilícita, falsedad en documento mercantil, fraude a la administración pública, cohecho (activo y pasivo), blanqueo de capitales, delitos contra la hacienda pública, prevaricación, malversación de caudales públicos, apropiación indebida, exacciones ilegales, tráfico de...
... 1 °, 2 ° y 3° y con el art. 74 todos ellos CP referido a las facturas n° NUM077, de 12.3.2003, abonada por la entidad TURISMO Y ACTIVIDADES ... sobornos a funcionarios y autoridades, se emitieron facturas falsas y se montó un entramado entre diferentes sociedades para acceder a la ... -
Cláusulas de regularización tributaria en el sistema penal italiano
El propósito de este trabajo es el análisis de las dos causas de regularización tributaria previstas en el Ordenamiento jurídico-penal italiano conocidas como cause di non punibilità per pagamento del debito tributario. Estas figuras se encuentran reguladas en el artículo 13 del Decreto Legislativo 74/2000, de 10 de marzo, una norma especial donde se tipifican los delitos tributarios en este país,
... el procedimiento de ravvedimento operoso para las declaraciones falsas o presentando la declaración omitida dentro del plazo para la ... aplicará al delito de declaración fraudulenta mediante uso de facturas u otros documentos para simular operaciones inexistentes (art. 2), al ... -
¿Qué patrimonio inmobiliario tiene la consideración de domicilio a efectos fiscales?
... la documentación relativa al interesado (contenida en libros, facturas", contabilidad, etc.) que sea relevante para la inspección, pudiendo tambi\xC3" ... importantes, como ha sucedido a veces con la emisión de facturas falsas, u otros ... fraudes de carácter organizadoǤ Por tantoǡ seg’n esta ...
-
Resoluciones del Tribunal Gallego de Defensa de la Competencia
... desleal «la utilización o difusión de indicaciones incorrectas o falsas, la omisión de las verdaderas y cualquiera otro tipo de práctica que, ... anteriores, algunas de las autoescuelas contactadas no aportan facturas, o proporcionándolas no confirman las tarifas indicadas ... — No se ...
-
Riesgo tributario y economía colaborativa
... En definitiva se trata de la suma de todas las facturas recibidas de un proveedor o emitidas a un cliente, siempre y cuando su ...
-
Bibliografía
... ESTEVAN, Juan, «La doble sanción al responsable en los casos de facturas falsas», Quincena Fiscal, núm. 18, 2012 ... PRIETO ÁLVAREZ, ...
-
El contrato del trade y el cliente principal
... ón por los servicios prestados y el análisis de las correlativas facturas emitidas por el actor informa de que la prestación de servicios lo era en ...
-
STS 591/2013, 2 de Julio de 2013
FALSEDAD DE DOCUMENTO. El delito de falsedad documental no ha de ser considerado como “de propia mano”, pudiendo ser cometido por cualquiera que ostente el dominio del hecho, condenándose a quien incluso no haya confeccionado el documento. RELACIÓN DE DEPENDENCIA. RESPONSABILIDAD. No cabe responsabilidad a los funcionarios del banco que pagaron con un documento falso a un cliente regular del...
... la sucursal del Banco Popular de la localidad de Dúrcal, sendas facturas pro importe de 40.489,47 euros y 40.656,28 euros (IVA incluido) según las ... la existencia de unas facturas, en las que figuraban unas firmas falsas y que fueron presentadas por el propio recurrente, en persona, en la ... -
STS 1426/2017, 25 de Septiembre de 2017
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. La Administración había de abstenerse de seguir el procedimiento administrativo de liquidación, que quedaba suspendido mientras la autoridad judicial no dictase sentencia firme, tuviera lugar el sobreseimiento o el archivo de las actuaciones o se produjera la devolución del expediente por el Ministerio Fiscal, recuperando, entonces, su competencia...
... , éstos tienen su razón de ser en la presunción de que las facturas que documentan la contraprestación por los servicios prestados y bienes najenados a mi representada [demandante] son falsas por cuanto los mismos no habrían existido ... Por tanto, es ... -
STC 133/2011, 18 de Julio de 2011
Recurso de amparo 3794-2009 y 3867-2009 (acumulados). Promovidos por don José Antonio Escamilla Ballester y don Luis Dalmau Albert respecto a las Sentencias de la Audiencia Provincial de Barcelona y de un Juzgado de lo Penal de Barcelona que los condenaron por diversos delitos contra la Hacienda pública.
... pago de las citadas compras, calificándose como simuladas y las facturas como falsas. Sin embargo, Traxrom Data, S.L., se dedujo en concepto de IVA ... -
La prohibición de incurrir en bis in idem en España y en Europa. Efectos internos de una convergencia jurisprudencial inversa (de Luxemburgo a Estrasburgo)
... de Setúbal (Portugal), para lo cual efectuaron declaraciones falsas a las autoridades aduaneras y confeccionaron facturas falsas intentando ...
-
Cuestionarios de autoevaluación
... se justifique la realidad del desplazamiento y se presenten las facturas de gasto ... Respuesta b. Están exentos siempre que se trate de gastos ...
-
STS, 12 de Junio de 2013
IVA. Siendo así, lleva toda la razón la Audiencia Nacional cuando afirma que no resulta aplicable al caso enjuiciado la doctrina de Tribunal de Justicia de la Unión Europea sobre la imposibilidad de eliminar el derecho a la deducción del empresario que, inmerso en un fraude carrusel, no sabía o no podía saber de su realidad, por la sencilla razón de que, según se declara probado en la sentencia,...
... las empresas que Iberinox consigna como proveedores en sus facturas, en concreto, las mercantiles Estación Remak, Moneda Recuperación del ... Superior de Justicia del País Vasco no versó sobre unas facturas falsas y una simulación de negocio, sino sobre la negativa del derecho de ... -
Guía de Protección de la Abogacía Española ante la COVID-19
... información sanitaria, informaciones fiscales y de subvenciones falsas o medidas de seguridad entre otros. Además, se están produciendo ... con los datos de las inversiones y gastos ejecutados (facturas y pagos), así como de los compromisos de gasto realizados, todo ...
-
Bibliografía
... 9, 1984-1985 ... – I[d.sc]., «Falsas condiciones objetivas de punibilidad en el Código penal ... – I[d.sc]., «Facturas falsas para defraudar a hacienda[r.sc], en La Ley penal: Revista de ...
-
STS 69/2016, 16 de Febrero de 2016
LIBERTAD DE EXPRESIÓN. SOCIEDAD DE LA INFORMACIÓN. El Tribunal rechaza que la página web calatravanonoscalla.com vulnere el honor del arquitecto ya que el contenido de la misma está amparado por la libertad de expresión. La libertad de expresión comprende la crítica de la conducta de otro aun cuando sea desabrida y pueda molestar, inquietar o disgustar a aquel contra quien se dirige. Se...
... sostiene que sobre la base de informaciones manifiestamente falsas se realizan informaciones injuriosas para el demandante, que vulneran su ... -
Análisis normativo de la regularización penal tributaria como excusa absolutoria
No son pocas las ocasiones en las que se habla de administrativización del Derecho penal, al configurarse algunas formas delictivas que bien pudieran regularse en otra rama del ordenamiento jurídico, o cuando se incorporan aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del Derecho penal, permiten la impunidad al concurrir determinados presupuestos que...
... , en relación a la comisión de un delito fiscal por el empleo de facturas falsas, expuso que « el delito se consumó en el instante en el que el ... -
STS 657/2013, 15 de Julio de 2013
PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. TRÁFICO DE INFLUENCIAS. Se declara que la existencia del error de prohibición afecta a la exclusión del elemento de la culpabilidad del sujeto que incurre en él, pero no desde luego a la tipicidad y a la antijuridicidad de su conducta. La exclusión de culpabilidad de la persona que suscribió las resoluciones prevaricadoras no significa que la...
... CASO PAGO FACTURAS ... Segundo.- Desde el planteamiento funcionarial, personal, profesional y ... funcionamiento interno del grupo, a efectos de localizar facturas falsas y canalización de efectivos con el que se abonaba supuestamente ... -
STS 163/2014, 6 de Marzo de 2014
ESTAFA. El engaño ha sido ampliamente analizado por la doctrina de esta Sala, que lo ha identificado genéricamente como cualquier tipo de ardid, maniobra o maquinación, mendacidad, fabulación o artificio del agente determinante del error del engañado y del aprovechamiento patrimonial por parte del agente en perjuicio de otro. Y así se ha hecho extensivo el concepto legal de engaño a "cualquier...
... por acción como por omisión, al hacer el promotor afirmaciones falsas en el contrato y al ocultar que no tenía intención alguna de no cumplir ... -
STS 89/2019, 19 de Febrero de 2019
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. GRADO DE TENTATIVA. CONDICIÓN OBJETIVA DE PUNIBILIDAD. El delito contra la Hacienda Pública se consuma cuando se produce el perjuicio económico para la Hacienda Pública. Sin embargo, y aunque no es frecuente, en el supuesto de obtención indebida de devoluciones, son posibles las formas imperfectas de ejecución como ocurre en este caso, cuya conducta no llegó a...
... ellas razona que "la sola petición de devolución apoyada en las falsas facturas forma parte del iter delictivo como actividad encaminada a ... -
Financiación del terrorismo: el caso de ETA-MLNV
... grupo Egunkaria creó un entramado societario para, a través de facturas falsas, justificar unas ventas de su periódico muy superiores a las ...
-
La Directiva sobre revelación de mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva y su transposición en España: Transparencia, certeza jurídica y derechos fundamentales
La Directiva 2018/822/UE del Consejo, de 25 de mayo de 2018, introduce en el ámbito europeo la obligación de revelar mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva, a cargo fundamentalmente de los intermediarios fiscales y, en menor medida, de los contribuyentes. Desde su publicación, la norma europea ha suscitado la preocupación de los sectores profesionales afectados y una...
... , documentos como hojas de encargo y aceptación, informes, facturas, etc ... Tratándose de mecanismos que cuenten con documentación o ...