delito hacienda publica
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Jurisprudencia Penal
... 96 a 99 LECr) ... Acción pública penal solo corresponde al MF ... Aclaración, ... delitos sean homogéneos para condenar por delito distinto del acusado ... El principio ... , 305.1 b) y 307.1 b) (defraudación a la Hacienda Pública y a la Seguridad Social), 318 bis.4 ...
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La conformidad en el proceso penal
... a) El delito leve denunciado resulte de muy escasa gravedad a ... , que las tiene, como razones de utilidad pública e interés social cuando se trata de delitos ... en el ámbito del delito contra la Hacienda Pública, suscrito entre la Abogacía General del ...
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La administración tributaria ante los indicios de delito
... su actuación en relación con el delito contra la Hacienda Pública, qué sucede con los procedimientos tributarios y punitivos que ...
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STS 319/2018, 28 de Febrero de 2018
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO. Si la Administración Tributaria estimase que el obligado tributario, antes de que se le haya notificado el inicio de actuaciones de comprobación o investigación, ha regularizado su situación tributaria mediante el completo reconocimiento y pago de la deuda tributaria, la regularización practicada le exoneraría de su...
... cuando se aplica la excusa absolutoria del delito fiscal, por lo que la excepción incorporada al ... penal por un eventual delito contra la Hacienda Pública ... Pues bien, la cuestión que suscita ... -
STS 341/2016, 21 de Abril de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS MERCANTILES. Si la confidencialidad está en el origen de la noticia policial de la perpetración delictiva para justificar la medida, habrá de ir acompañada de una previa investigación encaminada a contrastar la verosimilitud de la imputación. Confidencia, investigación añadida y constatación que habrán de estar...
... , Sección Primera , en causa seguida por delito de cohecho, delito contra la Hacienda Pública, ... -
STC 138/2016, 18 de Julio de 2016
Promovido por doña Elisa Isabel Cataluña Lacreu, don Francisco Ignacio Cortina Saus y la mercantil Técnicos en Planes Parciales, S.L., en relación con las Sentencias dictadas por la Audiencia Provincial y un Juzgado de lo Penal de Valencia en proceso por delito contra la hacienda pública.
... como autores de dos delitos contra la hacienda pública, interesando asimismo considerar como ... , alegaron la prescripción del delito correspondiente al ejercicio fiscal de 2007, y la ... -
El delito especial propio.La persona jurídica y el administrador.
... que acabamos de exponer lo encontramos en los delitos contra la Hacienda Pública, cuando el sujeto que reúne la condición de sujeto pasivo ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... Concretamente, y por este orden los examinaremos, este título comprende los siguientes delitos: delito de defraudación a la Hacienda Pública (arts. 305 y 305 bis); delito de defraudación a la Seguridad Social (arts. 307, 307 bis y 307 ter); fraude ...
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Bien jurídico
... formulaciones del bien jurídico en el delito ‡scal. 2.2.1. Inexistencia de bien jurídico ... C., «Los delitos contra la Hacienda p[seven.taboldstyle]blica[r.sc], en Doctrina ... ]brica Delitos contra la Hacienda pública y contra la Seguridad social , de entre los ...
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Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
... Francia formada por la Administración Pública, dos entidades financieras y consumidores, es ... sido condenados en sentencia firme por delito contra el patrimonio, contra el orden mico, de falsedad documental, contra la Hacienda Pública, la Seguridad Social o contra los ...
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Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... con la pena en abstracto asociada al delito cometido, con independencia de la degradación ... todo caso, cuando los elevó a escritura pública y recibió la totalidad del precio ya sabía que ... ón de la que habrían sido objeto la Hacienda Pública, la Seguridad Social y la contratista ...
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STS 611/2009, 29 de Mayo de 2009
DELITO CONTRA LA HACIENDA PUBLICA. EXCUSA ABSOLUTORIA. Jurisprudencia que ha sido acogida en la Circular 2/2009, de la Fiscalía General del Estado, que incluye como conclusión tercera lo siguiente: En las excusas absolutorias de los arts. 305.4 y 307.3 del Código Penal, la conducta postdelictiva del imputado debe suponer el reverso del delito consumado, de forma que resulte neutralizado no solo...
- La responsabilidad penal de las personas jurídicas. El corporate compliance
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Frustración en la ejecución e insolvencias punibles
... ón" , incluye, junto al tradicional delito de "alzamiento de bienes" , con sus agravaciones ... o cualquier persona jurídica, pública o privada ... Por su parte, la novedad que ... de la comisión de un delito contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social entre las ...
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El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que esta fue la...
... , que se manifiesta en el perjuicio patrimonial causado a la Hacienda Pública ... Gabilex ... Diciembre 2017 ... -
Cuadro comparativo de la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
El pasado 12 de octubre entró en vigor la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, que modifica parcialmente la LGT. Presentamos el cuadro comparativo con la versión actual del texto reformado.
... exclusivaalMinistrodeHacienda . ... sersometidasa informaciónpública. Artículo15 Art.15LGT: ... denunciao querellapordelito ... -
De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social
... criminal, o por personas o entidades que actúen bajo la apariencia de una actividad económica real sin desarrollarla de forma efectiva, el delito será perseguido desde el mismo momento en que alcance la cuantía fijada en el apartado 1. b) En los demás supuestos, la cuantía se entenderá ...
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STC 48/2006, 13 de Febrero de 2006
Recursos de amparo 332-2004, 388-2004 y 397-2004 (acumulados). Promovidos por doña M.D. y otros frente a las Sentencias de la Sala Segunda del Tribunal Supremo y de la Audiencia Provincial de Barcelona que les condenaron por delito contra la hacienda pública. Supuesta vulneración de los derechos a la legalidad penal, a la presunción de inocencia y a un proceso con garantías: condena por delito de
... contra los demandantes de amparo por delito contra la hacienda pública. Don Manuel F. B. se ... -
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... o la financiación, y estos pueden afectar a la corrupción pública y privada. Téngase en cuenta que, además, esta delincuencia referida ... «1. Cometerá delito fiscal el que defraude a la Hacienda estatal o local mediante la elusión del pago de impuestos o el disfrute ... -
STS 157/2018, 5 de Abril de 2018
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. La obligación de tributar aparece consignada en la norma y corresponde a todo ciudadano, bien mediante el abono de la cuota devengada o bien expresando que no es procedente su abono por las causas legalmente previstas que supone una exención al cumplimiento del deber. Se desestima la casación.
... 4 de abril de 2017 , que les condenó por delito contra la Hacienda Pública, siendo también ... -
Delitos de frustración de la ejecución y delitos de insolvencia
El análisis de estos delitos exige explicar el concepto de insolvencia, aclarar la discusión sobre la necesidad de que se produzca un perjuicio patrimonial efectivo o únicamente un riesgo de impago de deudas, delimitar quién puede ser sujeto activo del delito y el momento de consumación, detenerse en las diferencias entre las distintas figuras defraudatorias y su relación concursal y concretar si
... septiembre, condena a varios acusados por delito, entre otros, de alzamiento de bienes continuado ... de la comisión de un delito contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social. Ningún problema ... -
Analisis del artículo 31 del código penal
... que la correspondiente figura de delito o falta requiera para poder ser sujeto activo del ... a un requerimiento de la administración pública. La sentencia razona que el artículo 31 no ... ón de la autoría en un delito contra la hacienda pública. Al estimar el recurso se ordena al ...
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Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...
... Pública y contra la Seguridad Social", que también abarca los delitos contra la Seguridad Social, los delitos de fraude de subvenciones y el delito contable. Junto a ellos, el art. 310 bis, común a todas estas infracciones, contempla la responsabilidad penal de las personas jurídicas ... -
SAP Valencia 244/2016, 26 de Abril de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La audiencia previa a la remisión al orden jurisdiccional penal es un acto de trámite y también lo es la resolución sobre desestimación de la solicitud de proposición de prueba, en cuanto no supone la decisión, directa o indirecta, del asunto, ni impide la continuación del procedimiento y permitiendo, por el contrario, hacer las últim
... ón número 3 de Valencia, y seguida por delito contra la Hacienda Pública, estafa y falsedad ... -
SAN 6/2015, 6 de Marzo de 2015
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ASOCIACIÓN ILÍCITA. COLUSIÓN DEL LIBRE MERCADO. RESPONSABLE CIVIL DIRECTO. El que actúe como administrador de hecho o de derecho de una persona jurídica, o en nombre o representación legal o voluntaria de otro, responderá personalmente, aunque no concurran en él las condiciones, cualidades o relaciones que la correspondiente figura de delito o falta requiera...
... Rollo de Sala 2/14 por delitos contra la Hacienda Pública, delito de colusión del libre mercado y ...