delito contra la hacienda publica iva
128790 resultados para delito contra la hacienda publica iva
-
STS 801/2008, 26 de Noviembre de 2008
- Delito contra la Hacienda Pública. Defraudaciones en el I.V.A.
-
Análisis del delito de administración desleal (artículo 252 del código penal) en el ámbito de las sociedades de capital
... la naturaleza de aquel delito, un delito contra el patrimonio, en el que, por tanto, puede ser ... de reforma penal”, en Escritura pública, nº 61, 2010, pág. 31; BENÍTEZ ORTÚZAR, I ... (artículo 304 bis CP), delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (artículo 310 bis ...
-
Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
... ; responsabilidad penal de la persona jurídica; y delito contra la integridad moral en su modalidad de acoso funcionarial («moobing») y delito de prevaricación cometido por autoridad pública.
-
STS 704/2014, 24 de Octubre de 2014
... mercantil referida -y por ello se le condena por delito de apropiación indebida continuado-, las presenta a su asesor fiscal para que, mediante tales elementos documentales, se lleven a cabo las correspondientes declaraciones ante Hacienda Pública, deduciendo la Audiencia de este comportamiento que no tenía finalidad de defraudar al Fisco. Se estima la casación.
-
Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... con la pena en abstracto asociada al delito cometido, con independencia de la degradación ... 988 de la LECriminal contra el Auto por el que se deniega la acumulación de ... todo caso, cuando los elevó a escritura pública y recibió la totalidad del precio ya sabía que ... ón de la que habrían sido objeto la Hacienda Pública, la Seguridad Social y la contratista ...
-
La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero como la prueba de la infracción se obtiene en el...
-
La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
... deudora de sus obligaciones con la Hacienda Pública, incurriendo en infracciones ... de la acción social de responsabilidad contra los administradores en defecto de su ejercicio ... que la correspondiente figura de delito o falta requiera para poder ser sujeto del mismo, ...
-
Jurisprudencia Penal
... 96 a 99 LECr) ... Acción pública penal solo corresponde al MF ... Aclaración, ... delitos sean homogéneos para condenar por delito distinto del acusado ... El principio ... el recurso de casación, previa protesta, contra la resolución que rechaza pruebas pertinentes ... , 305.1 b) y 307.1 b) (defraudación a la Hacienda Pública y a la Seguridad Social), 318 bis.4 ...
-
El concepto de regularización
... Tratado de Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social ... REGULARIZACIÓN Y DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA 139 ... taban, en ...
-
La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria
... d esta medida antiabuso permitirá a la Hacienda Pública reaccionar contra determinadas ... 257 y siguientes como un delito de alzamiento de bienes ... En efecto en el ...
-
Índice jurisprudencial
... relativa al bien jurídico protegido en el delito contra la Hacienda Pública. La cuantía como ...
-
Concurso de acreedores. Cuestiones fiscales
... un obstáculo, mas protegiendo la posición de la Hacienda Pública en relación con el crédito tributario y atacando los comportamientos fraudulentos que pudieran darse en situaciones de insolvencia. Palabras clave: concurso de acreedores, fiscalidad directa, IVA, clasificación del crédito tributario, prelación, responsables y sucesores
-
Novedades legislativas y jurisprudenciales del año 2021
... · Recurso de apelación contra sentencia estimatoria débito tarjeta revolving ... ón por las Delegaciones de Economía y Hacienda de aplazamientos y/o fraccionamientos del pago de deudas de naturaleza pública, no tributarias y aduaneras, derivadas del ... Detención paraliza la prescripción del delito ... La Sala Segunda del Tribunal Supremo, en ...
-
La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
... sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en examinar en qué medida la tipificación actual del delito, en los Ordenamientos español y alemán, es respetuosa con estas Directivas y en qué medida se puede justificar o no la tipificación del autoblanqueo, introducido en el Código penal español en virtud de la reforma operada por la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio. PALABRAS CLAVE: Blanqueo de capitales,...
-
Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus que interviene en la...
-
El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
... esencial no es si el delito fiscal puede ser un delito previo al blanqueo de capitales, sino que lo determinante es cómo solucionar la concurrencia de ambos ilícitos en un mismo procedimiento penal. Solución que pasará por aceptar la existencia de un concurso de normas o de delitos en función de si existe o no, la mencionada finalidad de ocultación o encubrimiento, quedando descartada la posibilidad de apreciar un delito continuado de blanqueo
-
Efectos de la regularización
... ídica en la relación existente entre el delito contra la Hacienda Pública que es objeto de ...
-
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
... Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y jurisprudencial, abarcan la esencia del contenido del análisis que se presenta. Palabras clave: delito fiscal; defraudación, puesta en escena, consumación, cuota defraudada.
-
Aproximación al sistema español de responsabilidad penal de las personas jurídicas y otros entes colectivos
... , podrían ser sujetos activos de un delito, pero les falta la capacidad ... 3 GONZÁLEZ ... por la comisión de un delito contra el medio ambiente por contaminación acústica ... pública, y estimó parcialmente el recurso de casación ... íticos) ◾ 310 bis (delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social) ◾ 318 bis.5 ...
-
Criminalidad organizada
... formas de comisión de actos criminales contra la sociedad, esta delincuencia se hace presente ... las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) en 2010 alertaba de la utilización de la ... , que afectan directamente a la salud pública; o que puedan alterar la convivencia comunitaria ... caso para llevar a cabo hechos contra la hacienda pública, fraudes, o blanqueo de capitales. Sin ...
-
Impuesto sobre sociedades
... El Consejo Internacional de Supervisión Pública en estándares de auditoría, ética profesional ... 3) Que el deudor esté procesado por el delito de ALZAMIENTO DE BIENES ... 4) Que las ... por el Ministerio de Economía y Hacienda", a propuesta del Ministerio de Ciencia e Innovaci\xC3" ... 9.a Los programas dirigidos a la lucha contra la violencia de género que hayan sido objeto de ...
-
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... en 2004 con la Ley de protección integral contra la violencia de género. Es más reducido el ... ón si estamos en presencia de un delito de lesiones o de un delito de homicidio. No me ... pública también y puesta a su disposición funcional por ... Delitos contra la Hacienda Pública: para la determinación de la cuota del ...
-
Modalidades de contrabando
... destina a salvaguardar la aplicación del delito cuando en su realización concurran ... primer recurso o reclamación que proceda contra la liquidación efectuada de acuerdo con los ... del Ministerio de Economía y hacienda para: a) La presentación en aduana de las ... Martín, “Delitos contra la hacienda Pública…”, cit., p. 400; Bajo Fernández / Bacigalupo ...
-
Responsabilidad de los empresarios que contraten o subcontraten la realización de obras o prestación de servicios
... Se pretende así luchar contra una forma de fraude fiscal consistente en la ... , bien en detrimento del interés de la Hacienda Pública" ... En consecuencia nos hallamos ante ... responsabilidades civiles derivadas de delito contra la Hacienda Pública declaradas por ...
-
El indulto. La amnistía. La reforma de los delitos de sedición y rebelión. La actualidad y el Derecho Penal
... la estructura de la teoría general del delito (tipicidad, antijuridicidad, culpabilidad y ... presos condenados por gravísimos delitos contra la Constitución sólo porque se mantenga un ... , por ejemplo, cuando el delito contra la Hacienda Pública pasó de 15 millones de pesetas a ...