delito hacienda publica
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STS 801/2008, 26 de Noviembre de 2008
- Delito contra la Hacienda Pública. Defraudaciones en el I.V.A.
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La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... de comunicación en la labor de información a la fiscalía pública o autoridades de defensa de la legalidad, siempre que la información se ... el autor de un blanqueo por la posesión del bien defraudado a la Hacienda pública desde la omisión del pago de un impuesto tributario, un ... -
STS 340/2012, 30 de Abril de 2012
DELITO DE PREVARICACIÓN ADMINISTRATIVA. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. VENTA DE FINCAS MUNICIPALES. Se reclama contra la sentencia que condenó a los acusados como autores de un delito de prevaricación administrativa, a uno de ellos como autor de dos delitos contra la Hacienda Pública, concurriendo en ambos la circunstancia atenuante de reparación del daño. El delito de prevaricación tutela el
... pública, que se rige por las normas del derecho privado ... * Delito fiscal regularización intempestiva: doctrina ... activo, cohecho pasivo, contra la Hacienda Pública, blanqueo de capitales y falsedad ... -
En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
... , en otro caso, como agotamiento del delito previo o antecedente ... Palabras clave: ... en el caso de los delitos contra la Hacienda Pública» ... Este precepto expuesto viene a ... -
Apuntes sobre la responsabilidad tributaria
... esta medida anti abuso permitirá a la Hacienda Pública reaccionar contra determinadas ... las medidas cautelares en expedientes por delito fiscal, considerando su carácter de medidas ...
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Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... de antijuridicidad como elemento del delito no requiere el conocimiento concreto de la norma ... no solo se manifestaba en relación a la Hacienda Pública, sino también respecto a aquellos que ...
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La Sección 10ª de la Audiencia de Barcelona hace pública la sentencia del caso Palau
... contable, de falsedad en documento mercantil y contra la Hacienda Pública en relación con la gestión del Palau de la Música Catalana a ... a Félix Millet Tusell: nueve años y ocho meses de prisión por delito continuado de malversación y apropiación indebida, en concurso medial ...
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STS 789/2012, 11 de Octubre de 2012
ESTAFA. PRINCIPIO ACUSATORIO. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. No puede tenerse como probado que el engaño del delito de estafa del artículo 248 CP pueda encontrarse en la realidad del negocio que llevan a cabo, pues nada hace pensar que los Sres. Esteban Balbino y Tomasa Florinda fueran inducidos a error que les hiciera creer que el negocio que concertaban se tratara de un préstamo hipotecario
... no se han personado en la causa, por delito de estafa, apropiación indebida, alzamiento de ienes y contra la Hacienda Pública, los Excmos. Sres. componentes de la ... -
STS 807/2011, 19 de Julio de 2011
DELITO CONTRA LA HACIENDA PUBLICA. El delito contra la hacienda pblica es un delito doloso que exige "una conciencia clara y precisa del deber de pagar y la voluntad de infringir ese deber" STS 801/2008, de 26 de noviembre . Esa conciencia resulta del hecho probado, que en el supuesto de la impugnacin se parte de su respeto. En el hecho se afirma que los recurrentes omitieron la obligacin de...
... , Sección Dieciseis, que les condenó por delito contra la hacienda pública, los componentes de ... -
Elementos sistemáticos del delito de blanqueo
... de blanqueo de capitales y los delitos contra la Hacienda Pública, en «Revista jurídica de Castilla y León», nº 34, 2014; F ...
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Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... protagonismo de los delitos contra la Hacienda Pública 2 ... Por otra parte, la pérdida de ... delito. Supongo que será más fácil aceptar esta ...
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La reforma de los delitos de alzamiento de bienes: los nuevos delitos de frustración de la ejecución
El pasado 1 de julio de 2015 entró en vigor la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. La reforma del Código Penal ha supuesto una profunda revisión y modificación de la norma, cuyo alcance ha abarcado tanto la parte general como la parte especial del código. La revisión llevada a cabo por el legislador encuentra...
... ón, como por ejemplo el tradicional delito de alzamiento de bienes previsto en el art ... pública o privada, y de su titularidad ... Los ... de la comisión de un delito contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social. La adición ... - Naturaleza del delito contra la hacienda pública del Artículo 305 Código Penal
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Los actos neutrales y el delito de blanqueo de capitales
La crisis económica ha diezmado las arcas públicas, provocando que se aumenten los esfuerzos para conseguir ingresos. Para ello, se intenta eliminar la existencia de capital no controlado por la Hacienda pública, a través de una legislación cada vez más expansiva. En materia de blanqueo de capitales también se ha vivido esta expansión, quedando incriminadas conductas con una clara vocación...
... se intenta eliminar la existencia de capital no controlado por la Hacienda pública, a través de una legislación cada vez más expansiva. En ... -
La clasificación de los créditos en el concurso de acreedores (comentario al capítulo III del título V del texto refundido de la Ley Concursal, secciones 1ª, 2ª y 3ª)
... denominados valores negociables : deuda pública, acciones y obligaciones emitidas por sociedades ... por responsabilidad civil derivada del delito contra la Hacienda Pública y la Tesorería ...
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El código ético y/o de conducta en el programa de compliance
... ante cualquier indicio de comisión de delito o de incumplimiento de los sistemas de control? ... de capitales y los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social. Sin embargo ...
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El blanqueo del tributo impagado
En los últimos tiempos se aprecia una "nueva tradición" acusadora, cual es la persecución del autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser aceptado como precedente válido. La extensión de esta práctica conduce a una perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo,...
... de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito ... procede del delito contra la salud pública, pues este tipo penal comprende, en su total ... en el caso de los delitos contra la Hacienda Pública". Con esa decisión legal parecía ... -
Criminalidad organizada
... las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) en 2010 alertaba de la utilización de la ... , que afectan directamente a la salud pública; o que puedan alterar la convivencia comunitaria ... caso para llevar a cabo hechos contra la hacienda pública, fraudes, o blanqueo de capitales. Sin ...
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STS 904/2022, 17 de Noviembre de 2022
BLANQUEO DE CAPITALES. FALSEDAD DOCUMENTAL. FRAUDE A LA HACIENDA PÚBLICA. El Supremo no considera como continuado el delito de blanqueo, por lo que reduce la pena por dicho delito de 4 a 3 años de prisión. El resto de penas por los otros delitos, así como las indemnizaciones fijadas por la Audiencia de Almería, se mantienen, lo mismo que la multa de 4 millones de euros por el delito de blanqueo....
... , blanqueo de capitales y contra la hacienda pública, siendo parte el Ministerio Fiscal y ... condenado con anterioridad en 1995 por delito de contrabando, y posteriormente en 2012 por ... -
El procedimiento de derivación de la responsabilidad tributaria: algunas cuestiones problemáticas
... cobro, teniendo en cuenta su naturaleza pública, no debiera estar reñida con principios tan ... asociada a la liquidación vinculada a delito contra la Hacienda Pública.- 4. La exigibilidad ...
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Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social
... revisión de los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social, regulados ... la cual la infracción es constitutiva de delito y facilitar las regularizaciones. Con un esquema ...
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Nuevas tendencias sobre el delito de blanqueo: ¿anteblanqueo? Delito fiscal, blanqueo de capitales y regularización tributaria
... rentas, los profesionales decidieron ocultar su percepción a la Hacienda Pública. Para ello, los pagos –que fueron realizados a comienzos de ...
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SAP Pontevedra 156/2016, 21 de Julio de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD DOCUMENTAL. Es preciso que traslade al juez las razones de tal afirmación, o el contenido de aquella indagación en su integridad, identificando las diligencias practicadas y los datos objetivos relevantes alcanzados como su resultado, pues precisamente esos elementos son los que deben ser valorados por el Juez para decidir acerca de la consistencia de...
... Delito/falta: DELITO SIN ESPECIFICAR ... por unos presunto delitos contra la Hacienda Pública y falsedad documental y, una vez ... - De los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
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La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... sus obras clásicas, Poder económico y delito, Barcelona, 1985, ya ponía de manifiesto este ... , y que tienen que ver con la gestión pública, como es el caso de la prevaricación, la ... de influencias; fraude; delito contra la Hacienda Pública; falsedad documental; alteración del ...