delito hacienda publica
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STS 45/2018, 26 de Enero de 2018
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Las sociedades operan durante un período de tiempo normalmente corto y con volúmenes de actividad muy elevados, sin tener empleados ni infraestructura, lo que permite un rápido desarrollo y desaparición, generando unos ingresos rápidos correlativos a la defraudación. Se desestima la casación.
... condenó junto a otros no recurrentes por delito contra la Hacienda Pública, siendo también ... -
Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... ón más diversos y que fue hecha pública -eligiendo como escenario la peregrinación a la ... No hay imputación de delito económico -o, en general, de delito que genere ... como sí sucede en los delitos contra la Hacienda Pública española (120.000 euros), en el fraude ... -
El nuevo modelo de suspensión de la ejecución de las penas privativas de la libertad
... la imagen de un sujeto que ha cometido un delito y que es plenamente responsable o culpable, al ... Hacienda Pública y contra la Seguridad Social ... La ...
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Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
... prevista como delito o falta p or Ley anterior a su ... para el orden público o la seguridad pública en ... atención a la naturaleza, ... j. Delitos contra la Hacienda pública y la Seguridad Social ... k ... -
Jurisprudencia Penal (Parte VI)
... pública (STS 11.11.2011): «5. En otro orden de cosas, y ... que el propio hecho de la existencia del delito está apoyado en algún dato añadido a la pura ... sujetos acusados de un delito contra la Hacienda Pública que habían sido absueltos en el Juzgado ...
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STS 774/2005, 2 de Junio de 2005
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. NEXO CAUSAL. Recurso contra la sentencia que condena a los acusados por un delito contra la Hacienda Pública, alegando que el nexo causal no es suficiente. El nexo causal podrá entenderse acreditado cuando racionalmente y con arreglo a parámetros lógicos quepa, con base en los datos obrantes en las actuaciones, concluir que las participaciones adquiridas en 1988
... de Instrucción nº 3 de Barcelona, sobre delito contra la Hacienda Pública, habiendo sido parte ... -
STS 970/2016, 21 de Diciembre de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. El acusado tenía la obligación de tributar en España por las plusvalías generadas a raíz de la compra y posterior venta de un inmueble sito en territorio español a pesar de ser no residente, siendo de aplicación el Convenio entre España y el Reino Unido que establece que, con independencia del domicilio fiscal, las ganancias de capital...
... Escrito por : SOP ... DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA: Convenio entre España y el Reino Unido ... DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES: Dolo eventual ... -
STS 267/2014, 3 de Abril de 2014
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Los imputados y Caja Madrid centran sus esfuerzos dialécticos en mantener las tesis del auto, considerando que la imputación varió, lo que es usual en aspectos determinados conforme avanza la investigación, y también se sostiene que extinguida por prescripción la responsabilidad de los autores principales, debe quedar extinguida la de los cooperadores necesarios.
... 38 de Madrid, seguida por DELITOS CONTRA HACIENDA PÚBLICA contra Braulio , Enrique Y LA ENTIDAD ... , sería cooperador necesario del delito fiscal cometido por los propietarios de los ... -
STS 341/2016, 21 de Abril de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS MERCANTILES. Si la confidencialidad está en el origen de la noticia policial de la perpetración delictiva para justificar la medida, habrá de ir acompañada de una previa investigación encaminada a contrastar la verosimilitud de la imputación. Confidencia, investigación añadida y constatación que habrán de estar...
... , Sección Primera , en causa seguida por delito de cohecho, delito contra la Hacienda Pública, ... -
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... de antijuridicidad como elemento del delito no requiere el conocimiento concreto de la norma ... no solo se manifestaba en relación a la Hacienda Pública, sino también respecto a aquellos que ...
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Administración desleal y apropiación indebida
El delito de administración desleal es uno de los tipos penales más complejos de la Parte especial del Derecho penal. Y la cuestión es que los problemas jurídicos que lo acompañan recaen sobre uno de las actividades económicas más importantes como es la gestión de patrimonios privados y públicos. Para captar correctamente la gravedad de esta conducta es esencial atender a la especial relación que
... , tal como se ha hecho, la esencia del delito" de administración desleal y otra, mucho más dif\xC3" ... específicos en los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social la jurisprudencia ... -
Cuadro comparativo entre el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal y el Proyecto de Ley de reforma del texto refundido de la Ley Concursal
... por responsabilidad civil derivada del delito ... contra la Hacienda Pública y contra la ...
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STS 1426/2017, 25 de Septiembre de 2017
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. La Administración había de abstenerse de seguir el procedimiento administrativo de liquidación, que quedaba suspendido mientras la autoridad judicial no dictase sentencia firme, tuviera lugar el sobreseimiento o el archivo de las actuaciones o se produjera la devolución del expediente por el Ministerio Fiscal, recuperando, entonces, su competencia...
... , que tenía por objeto, entre otros, el delito contra la Hacienda Pública, referido al IVA de ... -
El indulto. La amnistía. La reforma de los delitos de sedición y rebelión. La actualidad y el Derecho Penal
... la estructura de la teoría general del delito (tipicidad, antijuridicidad, culpabilidad y ... , por ejemplo, cuando el delito contra la Hacienda Pública pasó de 15 millones de pesetas a ...
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STS 737/2006, 20 de Junio de 2006
DELITO CONTA LA HACIENDA PUBLICA. Se condena al acusado como autor de un delito contra la hacienda pública y de un delito de apropiación indebida, debiendo indemnizar y abonar las costas. Contra dicha sentencia se interpone recurso de casación. No siempre que hay una ocultación de ingresos a la Hacienda Pública esos fondos son distraídos del patrimonio social, siendo posible la reinversión en el...
... Carlos, por tres delitos contra la Hacienda Pública y un delito continuado de apropiación ... - Estudio jurídico sobre las cuestiones relativas a la determinación de la cuota defraudada, prescripción y su interrupción y concepto de fraude de ley, por lo que se refiere al delito contra la hacienda pública
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STS 704/2014, 24 de Octubre de 2014
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. A pesar de que el acusado, a sabiendas de que las facturas son falsas y que tales facturas están consiguientemente vacías de contenido y dispuestas para defraudar a la mercantil referida -y por ello se le condena por delito de apropiación indebida continuado-, las presenta a su asesor fiscal para que, mediante tales elementos documentales, se lleven a cabo las...
... Ourense, seguido por delitos contra la Hacienda Pública y apropiación indebida contra dichos ... Ismael , como autor responsable de un delito continuado de apropiación indebida agravado en ... -
El procedimiento de derivación de la responsabilidad tributaria: algunas cuestiones problemáticas
... cobro, teniendo en cuenta su naturaleza pública, no debiera estar reñida con principios tan ... asociada a la liquidación vinculada a delito contra la Hacienda Pública.- 4. La exigibilidad ...
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SAP Barcelona 113/2018, 11 de Febrero de 2018
PERSONA JURÍDICA. DELITO EN GRADO DE TENTATIVA. Se condena a una persona jurídica por dos delitos en grado de tentativa contra la Hacienda Pública, considerando, por ello, que en aplicación de los artículos 16 y 62 CP a las personas jurídicas sí le son de aplicación las formas imperfectas de ejecución, como la tentativa. Por otra parte, se recuerda que la responsabilidad penal de las personas...
... 27 de Barcelona, por un delito continuado de falsedad en documento mercantil de ... 77 con un delito contra la Hacienda Pública de los arts. 305.1 y 2 y 305 bis.1.a), ... -
Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... , de 30 de marzo: Concepto penal de hurto, delito leve de hurto y hurto con neutralizacin, ... de la comisin de un delito contra la Hacienda Pblica o la Seguridad Social, la pena a imponer ...
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Análisis sistemático del delito de trata de seres humanos en el derecho penal español (art. 177 Bis)
... 255 Decreto 3096/1973, de 14 de septiembre, por el que se publica el Código Penal, Texto Refundido conforme a la Ley 44/1971, de 15 de ... /2003, de 25 de febrero de 2003, en supuesto de delito contra la hacienda pública: La primera vez que en nuestro derecho interno se tipificó ...
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STS 456/2014, 5 de Junio de 2014
Los recurrentes confunden dentro del instituto de la prescripción dos momentos distintos: la prescripción por no iniciarse frente a un sujeto las correspondientes diligencias, imputándole; y la prescripción consecuencia de la paralización de una causa ya iniciada y carecerían de virtualidad interruptiva las diligencias banales, inanes o de mero trámite que no afecten al curso del procedimiento.
... , Sección Quinta, que les condenó por delito contra la hacienda pública, los componentes de ... -
Bien jurídico
... formulaciones del bien jurídico en el delito ‡scal. 2.2.1. Inexistencia de bien jurídico ... C., «Los delitos contra la Hacienda p[seven.taboldstyle]blica[r.sc], en Doctrina ... ]brica Delitos contra la Hacienda pública y contra la Seguridad social , de entre los ...
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STS 810/2017, 11 de Diciembre de 2017
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Las posibilidades de fraude, derivadas de una negociación dirigida a conseguir, mediante la propuesta de conformidad, una acusación y una sentencia más benévola, para posteriormente impugnar en casación lo previamente aceptado, sin posibilidades para la acusación de reintroducir otros eventuales cargos más severos, renunciados para obtener la conformidad. Se...
... ón nº 2 de Cieza, en causa seguida por un delito contra la Hacienda Pública. Ha sido parte ... -
El blanqueo de capitales y su sanción administrativa y penal
... sociedad de la informacin ofrece ; y el delito tecnolgico o ciberntico es una conducta tpica, ... , a propuesta del Ministro de Economa y Hacienda ... b) Infracciones graves : el Ministro ...