delito hacienda publica

• El delito de defraudación tributaria. Análisis dogmático de los Artículos 305 y 305 bis del Código Penal Español

• La responsabilidad del administrador concursal por el crédito tributario

• Revista de Derecho vLex

DELITO CONTRA LA HACIENDA PUBLICA. El delito contra la hacienda pœblica es un delito doloso que exige "una conciencia clara y precisa del deber de pagar y la voluntad de infringir ese deber" STS 801/2008, de 26 de noviembre . Esa conciencia resulta del hecho probado, que en el supuesto de la impugnaci—n se parte de su respeto. En el hecho se afirma que los recurrentes omitieron la obligaci—n de...

... Provincial de Barcelona que le condenó por un delito fiscal del Codigo penal de 1973. Vulneración de los derechos a la legalidad penal y a ser informado de la acusación: condena por delito de defraudación a la hacienda pública utilizando el concepto de fraude de ley tributaria; acusación por negocio simulado y condena por fraude de ley.

• El delito de defraudación tributaria. Análisis dogmático de los Artículos 305 y 305 bis del Código Penal Español

• Prevención y tratamiento punitivo de la corrupción en la contratación pública y privada

• El delito de defraudación tributaria. Análisis dogmático de los Artículos 305 y 305 bis del Código Penal Español

• La recuperación de activos frente a la corrupción (La Oficina de Recuperación y Gestión de Activos)

• Cuadernos de Política Criminal. Segunda Época

... el legislador sólo ha elevado a la categoría de delito determinadas formas de financiación prohibidas por la LOFPP y ha dejado fuera otras vías no sólo habituales sino también de similar desvalor a las tipificadas en el art. 304 bis CP. PALABRAS CLAVE: Financiación ilegal, partidos políticos, delito, corrupción

• Personas jurídicas. Delitos, garantías y compliance

• Derechos fundamentales y tributación. Monográfico Nueva Fiscalidad

Este artículo analiza el contenido del derecho a la presunción de inocencia en los términos en los que se ha realizado la interpretación por el TEDH, así como su aplicación a los procedimientos desarrollados por la Administración tributaria. Palabras clave: presunción de inocencia, CEDH, TEDH, materia tributaria, delito fiscal, sanciones tributarias

• Derecho penal aplicado. Segunda edición

• Anuario de la Facultad de Derecho de la Universidad de Alcalá

... verdadera actividad, con el fin de realizar el delito. Por tanto, en el presente artículo, analizaremos el fraude fiscal realizado a través de estas pantallas y cómo el Derecho penal castiga la defraudación realizada a través de estas sociedades creadas para delinquir

RECURSO DE CASACIÓN. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. TIPICIDAD. INFRACCIÓN DE LEY. Se recurre la sentencia que condena al acusado como autor responsable de un delito contra la Hacienda Pública. La acción que se imputa al recurrente y que se ha tenido por probada es la de haber tomado parte, siendo administrador de hecho, en la liquidación del impuesto sobre las sociedades de una renta percibida en 1992, como un...

• Derecho penal económico y de la empresa

... de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades, sujetos a la diaspora dentro del Código Penal. Además, para comprender la intervención penal -y en su caso...

• Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales

... las diferencias que, pensamos, existen entre los delitos de peligro abstracto y los injustos por acumulación. Palabras clave: delitos de peligro, delitos de peligro abstracto, delitos acumulativos, expansión penal, Derecho Penal, Derecho Administrativo.

• Delitos contra la Hacienda pública: lucha y control del fraude fiscal en la era digital

• Los delitos de blanqueo de capitales. Una reducción sobre tres pilares a la luz de la jurisprudencia

Insolvencia punible. Delito contra la Hacienda pública: no concurre. Diversos quebrantamientos de forma: no se dan.

• Nuevos hitos en la gestión de controversias: estado, justicia, educación y empresa

• La protección de datos de carácter personal en la justicia penal

DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Se confirma que el titular de 12 cuentas del banco HSBC de Suiza cometió tres delitos contra la Hacienda Pública por no haber declarado sus rendimientos durante dos años, dos de ellos en relación con el IRPF y el tercero con el Impuesto del Patrimonio. Al exceder las cuotas defraudadas el importe de 120.000 euros, procede aplicar el...