delito defraudacion
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Un fenómeno normativo expansivo: el blanqueo
... encubrimiento de la ilícita procedencia de bienes, provengan del delito que provengan. Ahora bien, el blanqueo de bienes no es un delito de ... serie de delitos previos como el terrorismo, el delito de defraudación contra la Hacienda Pública, o el tráfico de drogas de donde provienen ...
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Delitos contra la propiedad
... contra el patrimonio, en cambio, como es paradigmáticamente el delito de estafa, el ánimo de lucro se concibe como un ánimo de enriquecimiento ... es el caso del hurto, la estafa, la apropiación indebida, defraudación de fluido eléctrico, por ejemplo, que afectan a bienes jurídicos que ...
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La otra 'Delincuencia en el Deporte': algunas consideraciones sobre los delitos contra la Hacienda Pública en el ámbito del deporte profesional y su problemática
... Tal es el caso de los delitos de defraudación tributaria, o más correctamente: delitos contra la Hacienda Pública, que ... 24 de mayo 3 , que confirma la condena a un conocido futbolista por delito fiscal, relacionado fundamentalmente con la muy polémica tributación de ...
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Cláusulas de regularización tributaria en el sistema penal italiano
El propósito de este trabajo es el análisis de las dos causas de regularización tributaria previstas en el Ordenamiento jurídico-penal italiano conocidas como cause di non punibilità per pagamento del debito tributario. Estas figuras se encuentran reguladas en el artículo 13 del Decreto Legislativo 74/2000, de 10 de marzo, una norma especial donde se tipifican los delitos tributarios en este país,
... la exención de pena al que, con posterioridad a la comisión de un delito tributario, pague de forma íntegra la deuda tributaria, en la que se ... de exención de la pena por regularización en el delito de defraudación tributaria”, en Revista de Derecho Penal, n. 13, 2004, pp. 65-86; ... -
STS 447/2014, 4 de Junio de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO CONTINUADO. SUBTIPO AGRAVADO. El recurrente considera que se aprecia erróneamente la existencia de un delito continuado del subtipo agravado de apropiación indebida. Cuando la suma del perjuicio total se toma en consideración para aplicar el subtipo agravado atendiendo al valor de la defraudación es redundante aplicar además la regla del delito continuado. Se estima...
... de Palma de Mallorca, Sección Primera, que le condenó por delito de apropiación indebida, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... agravado de especial gravedad atendiendo al valor de la defraudación ( art. 250.1.5 C.P .) resulta redundante aplicar además el efecto ... -
Blanqueo de capitales y enriquecimiento ilícito en el ámbito de la corrupción política
... Las listas de paraísos fiscales. IV. La tipificación del delito de blanqueo de capitales en el Código Penal español. V. Consideraciones ... de la corrupción puede suponer un segundo delito, el de defraudación fiscal. Podemos decir que, en el marco de los delitos sobre la ...
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El tipo agravado e hiperagravado del artículo 282 bis
Examen a través de la doctrina del tipo agravado del art. 282 bis párrafo segundo inciso primero con la obtención de la inversión, el depósito o la financiación y además produciendo un perjuicio al inversor, depositante a adquirente. Del tipo hiperagravado por la notoria gravedad, cantidades relevantes para la doctrina y la jurisprudencia, y finalmente la penalidad y perseguibilidad
... és el correcto funcionamiento del mercado, convirtiéndose en un delito de resultado con una pena autónoma, donde ya entraríamos en diferentes ... que castiga con mayor pena la estafa cuando "el valor de la defraudación supere los 50.000 euros', se le ha añadido como alternativa equiparable ... -
Delitos acumulativos y delitos de peligro abstracto: el paradigma de la acumulación en derecho penal
El proceso de expansión del Derecho Penal en las últimas décadas ha sumido a los Códigos Penales en un reconocido proceso de administrativización de sus normas. Al albur de tal proceso se ha consolidado la protección de estados de seguridad y de bienes jurídicos colectivos, se ha tendido a la despersonalización, y se ha adelantado paulatinamente la barrera de intervención punitiva. Es...
... , de técnicas como la de los delitos de peligro abstracto, o la del delito acumulativo ( kumulationsdelikte o kumulationstabeständen en el ... 306 CP. 31 ] y de defraudación a la Seguridad Social (art. 307 CP. 32 ), el delito de tráfico de drogas ... -
STC 129/2008, 27 de Octubre de 2008
Recurso de amparo 4615-2005. Promovido por don Sebastián de Pasqual Coll respecto a las Sentencias de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo y de la Audiencia Provincial de Barcelona que le condenaron por un delito contra la hacienda pública. Supuesta vulneración de los derechos a la presunción de inocencia y a la legalidad penal: condena por delito de defraudaci&oa
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Algunas notas sobre el delito de contrabando de labores de tabaco
En el presente trabajo se realiza un análisis del delito de contrabando de tabaco. Para ello se realiza una introducción en la que se expone la evolución de la legislación penal especial al respecto. A continuación se estudian el bien jurídico protegido, las conductas delictivas y el objeto material sobre el que recaen tales comportamientos. También se presta atención al grado de ejecución de la...
... en concreto, debemos tomar en consideración el Real Decreto de 20 de junio de 1852, para la represión de los delitos de contrabando y defraudación, así como la Ley Penal y Procesal en materia de Contrabando y Defraudación, de 3 de septiembre de 1904 1 , que constituyen los antecedentes ... -
El normativismo hegeliano de Jakobs
... cognitivas y expectativas normativas, en donde, la defraudación" de estas últimas conllevan a una estabilización contrafáctica, justific\xC3" ... 16 ... 206 Jakobs, Günther ... El delito imprudente ... En: Estudios de derecho penal, Editorial Civitas, Madrid, ...
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El delito de administración desleal tipo de abuso y tipo de fidelidad
El delito de administración desleal se recoge actualmente en el artículo 252 del Código Penal, sustituyendo a la anterior tipificación del artículo 295 del mismo Cuerpo Legal. En ambos preceptos late, junto con el denominado tipo de abuso, un tipo de fidelidad o lealtad. El nuevo artículo 252 ya no restringe el tipo penal a facultades dispositivas o negociales. Además, trasciende que para ambos...
... El nuevo precepto extrae la conducta de administración desleal del ámbito estrictamente societario para considerarl o como defraudación en general. Ahora, en tanto qu e delito contra el patrimonio (Título XIII del Código Penal), se localiza en su Capítulo VI integrando la Sección ... -
El procedimiento de derivación de la responsabilidad tributaria: algunas cuestiones problemáticas
... ón de responsabilidad asociada a la liquidación vinculada a delito contra la Hacienda Pública.- 4. La exigibilidad de la responsabilidad ... in de evitar que el causante o colaborador en un delito de defraudación tributaria pueda eludir el pago de la deuda tributaria con mayor facilidad ...
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Delitos contra el orden socioeconómico (II). Delitos relativos al mercado y a los consumidores
... Por otro lado, nos encontramos con un delito que puede cometer cualquier persona. Es decir, que no se trata de un ... con otros delitos entre los que se encontraría una posible defraudación" o estafa cuando las consecuencias perjudiciales fuesen exclusivamente econ\xC3" ...
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Analisis del artículo 31 del código penal
... , cualidades o relaciones que la correspondiente figura de delito o falta requiera para poder ser sujeto activo del mismo, si tales ... a aquellos que sí tuvieron la capacidad para favorecer la defraudación y que actuaron con el dolo exigible, al tiempo que se absuelve del delito ...
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Apuntes para una reordenación del tratamiento interno de la elusión fiscal
Nuestro estudio pretende aportar ideas para progresar hacia un tratamiento más racional de la elusión fiscal. Con este fin, se utilizan los elementos de análisis existentes en la doctrina, la jurisprudencia y el derecho positivo, y se reflexiona sobre las semejanzas y las diferencias entre las distintas conductas elusivas, valorando las respuestas más apropiadas en función de los riesgos que cada
... ón de los casos en que la actuación elusiva puede constituir delito de defraudación ... No quisiéramos concluir nuestras consideraciones ... -
El delito de alzamiento de bienes del artículo 257.2 del Código Penal (Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo): naturaleza jurídica y exigencia de declaración de responsabilidad civil en sentencia condenatoria previa
Este trabajo trata la problemática de la naturaleza del delito de alzamiento de bienes, esto es, si es un delito de actividad o un delito de resultado. Por otra parte, se analiza la necesariedad o no de que se haya producido una declaración de responsabilidad civil en sentencia por un hecho delictivo anterior para condenar por el delito de alzamiento de bienes que da lugar al artículo 257.2....
... , es exigible y se halla vencida, pero no en la fase de liquidación, en la que el ámbito de operatividad queda reservado al delito de defraudación tributaria" ... SOUTO GARCÍA, cit., p. 182 ... Los hechos son los siguientes: "el acusado Carlos Alberto, sin antecedentes penales ... -
Jurisprudencia Penal
... , y, es necesario que los delitos sean homogéneos para condenar por delito distinto del acusado ... El principio acusatorio determina que no se ... ), 302.1 (blanqueo de capitales), 305.1 b) y 307.1 b) (defraudación a la Hacienda Pública y a la Seguridad Social), 318 bis.4 (tráfico ...
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Elementos normativos de remisión y ley penal en blanco
I. Configuración típica de los elementos normativos de remisión y ley penal en blanco - II. Ley penal en blanco y los elementos normativos del tipo - III. Delito tributario ¿ley penal en blanco?.
... ) Remisión a otro artículo del CP para completar el contenido del delito ... c) Remisión a una ley no penal ... d) Remisión a una ... claramente la conducta delictiva que en concreto es la defraudación a la Hacienda pública , además de que señala textualmente la pena de ... -
Artículo 255
... con la pena de multa de tres a doce meses el que cometiere defraudación utilizando energía eléctrica, gas, agua, telecomunicaciones u otro ... que la empresa emisora cobra por la misma "sanciona el mencionado delito la utilización fraudulenta, mediante el empleo de medios clandestinos que ...
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Delitos de frustración de la ejecución y delitos de insolvencia
El análisis de estos delitos exige explicar el concepto de insolvencia, aclarar la discusión sobre la necesidad de que se produzca un perjuicio patrimonial efectivo o únicamente un riesgo de impago de deudas, delimitar quién puede ser sujeto activo del delito y el momento de consumación, detenerse en las diferencias entre las distintas figuras defraudatorias y su relación concursal y concretar si
... , Sección 3a, de 7 de septiembre, condena a varios acusados por delito, entre otros, de alzamiento de bienes continuado ... En el escrito ... 257.4 describe como tipo agravado la defraudación en importe superior a cincuenta mil euros (agravación por desvalor de ... -
Las normas preventivas
... eventual pena, en caso de los planes posteriores a la comisión del delito. Pero, además, la existencia de tal plan constituye requisito para ... plano sancionador tributario, en el plano penal se exige la defraudación —al margen de otros criterios cuantitativos— como comportamiento que ...
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La asociación ilícita, la organización criminal y los grupos criminales como injusto sistémico
... ícitas: «1[oacute.sc] Las que tuvieran por objeto cometer algún delito o, despu[adieresis.sc]s de constituidas, promuevan su comisión ... decidir cu[iacute.sc]l se realizar[iacute.sc], supone ya una defraudación de la vigencia de la norma, inadmisible en cualquier Estado de Derecho ...
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La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
... , cualidades o relaciones que la correspondiente figura de delito o falta requiera para poder ser sujeto del mismo, si tales condiciones se ... , en caso de infracción simple, de omisión o de defraudación, respondía de las sanciones. Tal responsabilidad deriva, no de actos de ...
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Los delitos de incendio
El fuego es un elemento con una increíble potencialidad destructora. Nos encontramos en un momento en que la protección del medio ambiente cobra una importancia crucial, no tanto por su inherente trascendencia, sino por la creciente concienciación social al respecto. Los incendios son un medio potencialmente dañino para la naturaleza, lo cual acrecienta el interés por combatirlos. Esta...
... bienes propios, incendio imprudente, propagación, zona forestal, delito de peligro, Derecho penal ... INTRODUCCIÓN ... 1. EL BIEN ... No será necesario, por tanto, que la defraudación llegue a producirse, ni que se ocasione perjuicio a terceros. 140 ...