delito defraudacion
-
Recensión a Morillas Cueva (dir.), Benítez Ortuzar, del Rosal Blasco, Morillas Cueva, Olmedo Cardenete, Peris Riera, Sáinz-Cantero Caparrós (autores), sistema de derecho penal. Parte especial, 4ª edicición. Dykinson, Madrid, 2021, 1654 páginas
... ón ilícita de órganos humanos y su tráfico y, también, el delito de recepción de órganos humanos de origen ilícito, dedicando especial ... los pormenores interpretativos y aplicativos del delito de defraudación a la Seguridad Social del art. 307 CP y ss., sin olvidar el delito de ...
-
Delincuencia societaria y deporte
... Penal, raramente tendrán una aparición independiente en un único delito –aun a pesar de la concreción del bien jurídico protegido– se podrá ... 305 o concordantes en los que el resultado de la defraudación ya está previsto, el problema está en la con- ... currencia del ...
- Faltas contra el patrimonio
-
Penas para personas jurídicas: ¿ovejas con piel de lobo?
La LO 5/2010, de 22 de junio, incorporó al Código Penal español la responsabilidad penal de las personas jurídicas. No obstante, que el legislador decidiera que las sociedades pudieran ser castigadas con pena no significa, sin embargo, que las personas jurídicas puedan cometer delitos, o que el sentido en que la ley emplea el término «pena» para las personas jurídicas coincida con el sentido que...
... prevista, el intraneus debería ser castigado como autor de delito imprudente, mientras que el extraneus lo sería como partícipe en dicho ... , a pesar de que en ambos supuestos se habría producido una defraudación tributaria de cuantía suficiente como para ser constitutiva de delito, ... -
El delito de fraude de subvenciones en los ordenamientos español y alemán. Régimen vigente y necesidad de su reforma
El delito de fraude de subvenciones reviste una gran importancia en el ámbito comunitario, preocupando a nivel político, estatal y europeo. El volumen de fraude es tan amplio que la normativa administrativa, y más en concreto, la tipificación de las infracciones administrativas en esta materia, no ha resultado suficiente, de modo que la tipificación penal ha resultado imprescindible, adoptándose...
... 3, relativo al fraude contra la Seguridad Social 26 ... En tercer y último lugar, al igual que ocurre en los delitos de defraudación a la Hacienda Pública (artículo 305.6) y de defraudación a la Seguridad Social (307.5), y con un contenido muy parecido, el artículo 308 recoge ... -
Delitos contra el orden socioeconómico (II). Delitos relativos al mercado y a los consumidores
... Por otro lado, nos encontramos con un delito que puede cometer cualquier persona. Es decir, que no se trata de un ... con otros delitos entre los que se encontraría una posible defraudación" o estafa cuando las consecuencias perjudiciales fuesen exclusivamente econ\xC3" ...
-
Víctimas: su reconocimiento y protección
... estudio científico de las víctimas del delito, aunque ya en la década de los cuarenta, durante la 2ª Guerra Mundial, ... de ciertas modificaciones, que permite neutralizar la «defraudación consumada con el inicial incumplimiento de las obligaciones tributarias» ...
-
STS 379/2014, 8 de Mayo de 2014
ESTAFA. La intensidad del engaño es todavía mayor en el caso de la transmisión de las viviendas de la zona de Benidoleig, pues los compradores pudieron ver la realidad física de la obra avanzada, creyendo, erróneamente, que el vendedor estaba edificando con la correspondiente licencia. Se incrementaron así las expectativas de las víctimas sobre la entrega de unas viviendas cuya ejecución...
... ón número 1 de Denia instruyó Procedimiento Abreviado 8/09, por delito continuado de estafa contra Bartolomé y otro, y lo remitió a la ... , debido precisamente al error, en beneficio del autor de la defraudación o de un tercero. 4) La conducta engañosa ha de ser ejecutada con dolo y ... -
SAN 2/2015, 30 de Enero de 2015
ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. ASOCIACIÓN ILÍCITA. DELITO CONTINUADO. CONFESIÓN TARDÍA. Al analizar la decisiva importancia de la conducta engañosa del acusado en el desarrollo de los hechos allí enjuiciados, lo verdaderamente relevante, en aquel caso, desde el punto de vista jurídico penal, no era que el acusado recibiera determinada cantidad de dinero para un fin...
... nº 36/08, condenatoria del referido acusado por la comisión de un delito continuado de estafa agravada, y absolutoria de la perpetración de los ... los intereses legales correspondientes desde la fecha de la defraudación ... NOVENO.- La defensa del acusado Calixto, en sus conclusiones ... -
Bibliografía
... 53-66 ... 17. ARÁNGUEZ SÁNCHEZ, C., El delito de blanqueo de capitales , Marcial Pons, 2000. 18. ARNONE, M. & PADOAN, ... 223-233 ... 97. FERNÁNDEZ JUNQUERA, M., Defraudación fiscal, blanqueo de capitales y regularización fiscal, en «Civitas ...
-
Delitos contra bienes culturales: especial consideración a los programas de cumplimiento penal (criminal compliance programs) en el sector del mercado del arte
En el presente estudio se realiza una aproximación a la configuración de los criminal compliance programs en el sector del arte, como modelos de organización y gestión que, a partir de la reforma penal española operada por LO 1/2015, posibilitan eximir o atenuar la res ponsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 31 bis CP). Se analiza previamente el funcionamiento del mercado del arte, sus
... Defraudaciones y delito de estafa. Delimitación con el delito contra la propiedad intelectual en ... a éste, toda vez que estos supuestos constituyen una defraudación por estafa, mientras que otros autores sí aprecian que debían castigarse ... -
El 'nuevo' proceso por delitos leves (aspectos procesales de la LO 1/2015 de reforma del Código Penal)
... 977 LECr es el adecuado para enjuiciar los hechos constitutivos de delito leve. Y merecen esta consideración -art. 13.3 CP- "las infracciones que ... á una pena de multa de uno a tres meses" al que "cometiere defraudación utilizando energía eléctrica, gas, agua, telecomunicaciones u otro ...
-
El objeto de la prueba diabólica: los hechos
... privacidad del investigado, o cómo se acredita la solvencia en un delito de impago de pensiones, y no tiene ingresos regulares, o cómo se acredita ... es el acceso a un expediente administrativo en un delito de defraudación a la Hacienda Pública. Este no se encuentra sea por la causa que sea, y ...
-
SAP Zamora 72/2014, 31 de Julio de 2014
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Para que se produzca la conducta típica del art. 305 C.P. no basta el mero impago de las cuotas, porque el delito de defraudación tributaria requiere, además, un elemento de mendacidad, ya que el simple impago no acompañado de una maniobra mendaz podrá constituir una infracción tributaria, pero no un delito. La responsabilidad penal surge no tanto del impago como de la...
... Nº. Procd. : PA 132/2012 ... Hecho : Defraudación a la Seguridad Social ... Procedencia: Juzgado de lo Penal de Zamora ... don Narciso como autores directos criminalmente responsables de un delito insolvencia punible del artículo 257.1 del CP sin circunstancias ... -
De los delitos relativos a la propiedad intelectual [Art. 270-272]
... 188/2009 de 30 de abril, se trata de un delito denominado de tipo mixto acumulativo o delitos con objeto plural, lo que ... defraudación en la propiedad intelectual (art. 533). Para el Código Penal revisado en ...
-
El delito especial propio.La persona jurídica y el administrador.
... En el ejemplo que acabamos de exponer, la condición de obligado tributario de la defraudación es la sociedad, que, caso de ... no existir el artículo ͵ͳ del Código Penalǡ diϐícilmente se podría predicar del representante, ...
-
Entre la evasión y el deseo por tributar
... , o sus efectos podrían resultar afectados por la comisión de un delito. De ahí sostiene que no será posible construir una regla valida ... se sanciona no la ganancia ilícitamente obtenida, sino la defraudación efectuada de ingresos obtenidos por fuentes licitas e ilícitas 4 ...
-
El medicamento como instrumento del delito: análisis del delito farmacológico y las intoxicaciones medicamentosas desde la Medicina legal, el Derecho penal y su jurisprudencia
El objetivo de este trabajo es estudiar, desde una visión multidisciplinar, las conductas criminales que se originan alrededor del concepto de medicamento. Para ello se propone un estudio holístico del término, que abarque tanto su definición material como su significado legal, desde la óptica de la Medicina legal, el Derecho administrativo y el Derecho penal. De este modo, se realiza un análisis
... D) Art. 362 ter CP ... Nuevamente estamos ante una defraudación que afecta a los medicamentos; en concreto, este delito se configura como una falsificación ... (214) Vid. Mendoza Calderón, S., La ... -
Implicaciones tributarias de la utilización de software diseñado para la defraudación tributaria
El software diseñado para la defraudación tributaria plantea un gran reto en la lucha contra el fraude fiscal, particularmente en lo que se refiere a su detección y a la sanción de este tipo de actuaciones. A pesar de que, hasta el momento, el legislador no había desarrollado previsiones sancionatorias específicas, la Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal modifica esta...
-
Bibliografía
... Tecnos, Madrid, 2002 ... APOROFOBIA Y DELITO LA DISCRIMINACIÓN SOCIOECONÓMICA COMO AGRAVANTE (ART. 22,4ª CP.) ... Bustos Rubio, M.: La regularización en el delito de defraudación a la Seguridad Social, Ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 2016 ... Bustos ...
-
La respuesta jurídico-penal a la empresa como foco de riesgo de la comisión de delitos
... crime: Bases para de[f_i]nir estrategias de prevención del delito intraempresarial[o.sc], Política criminal , vol. 5, no 10, 2010, p. 354, ... 170 y ss. (teor[six.taboldstyle]a general), p. 193 y ss. (defraudación tributaria), p. 204 y s. (delito contable); ...
-
SAP Barcelona 797/2014, 8 de Octubre de 2014
DELITO DE DEFRAUDACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL. ALZAMIENTO DE BIENES. Debe dejarse constancia de que tampoco ha quedado suficientemente determinado el elemento subjetivo, pues no se ha acreditado que la constitución de las dos últimas sociedades estuviera motivada por la finalidad de no pagar las cotizaciones. La sentencia impugnada establece que el acusado constituía las nuevas sociedades, para...
... , seguido por delitos de alzamiento de bienes y defraudación a la Seguridad Social; siendo partes apelantes la Tesorería General de la ... dice: " Que debo absolver y absuelvo libremente a don Baltasar del delito contra la Seguridad Social y del delito de alzamiento de bienes de los que ... -
Desistimiento y política criminal
... ejecutivos punibles, evita voluntariamente la consumación del delito, no cabe ninguna duda de que la política criminal y la dogmática del ... la regularización en el delito ”scal y en el delito de defraudación a la Seguridad Social respectivamente. Y no es lo mismo porque en el ...
-
Bibliografía publicada en otras blogs/webs
... -salida-en-el-descanso-en-la-jornada ESPACIO ASESORÍA; “Delito de defraudación a la Seguridad Social y elusión del pago de cuotas” ; ...
-
STS 83/2011, 21 de Febrero de 2011
DELITO DE ESTAFA. DELITO DE INSOLVENCIA PUNIBLE. DILACIONES INDEBIDAS. Sin perjuicio de señalar que el art. 251 CP no contiene una hipótesis particular de estafa, sino un supuesto de defraudación, y que no es necesario considerar si la cuestión ha sido introducida ex novo en el juicio, lo cierto es que, en principio, el art. 251 CP sólo concurre aparentemente (concurso llamado de normas) con el...
... que condenó a Juan Luis como responsable de un delito de estafa, absolviéndole del delito de insolvencia punible y apropiación ... que el acusado debió ser condenado no sólo por la defraudación del art. 251, 2º CP , sino también por el delito de insolvencia punible, ...