delito defraudacion
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Bibliografía
... R.: Delito en la empresa. Estrategías de prevención de la criminalidad ... : «Autor[six.taboldstyle]a y participación en el delito de defraudación tributaria[o.sc], en B[a.sc][j.sc][o.sc] ...
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Cuantía e interposición del recurso contencioso-administrativo. Reclamación del expediente administrativo
... de la importancia de determinadas conductas (como es el caso del delito fiscal previsto en el art. 305 de nuestro código Penal), se refieren al ... VÉrGEZ, J., «Es susceptible de ser calificado el delito de defraudación tributaria como un «delito continuado»», Quincena Fiscal núm ...
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Delitos contra la Administración pública
... EL DELITO DE FRAUDE DEL FUNCIONARIO PÚBLICO Andrés Benavides Schiller 22 ... , siendo ésta un mero espejismo simbólico condenado a la defraudación sin el efectivo aseguramiento de la indemnidad de los primeros. Así, el ...
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De nuevo sobre la relevancia penal de las acciones cotidianas en la comisión de un hecho doloso
El objetivo que tiene este trabajo se centra, fundamentalmente, en revisar críticamente la doctrina penal que se ha ocupado de la relevancia penal de las acciones cotidianas en la comisión de un hecho doloso. En esta revisión se refuerza, por un lado, la utilidad del recurso a la adecuación social para fundamentar la impunidad de las acciones cotidianas, a pesar del señalamiento del carácter vago
... panecillo y entonces lo servirá a su esposa?; ¿es cómplice en un delito contra el medio ambiente aquel que suministra un determinado material a un ... ón jurídica sobre los requisitos típicos del delito de defraudación tributa ... ria o de la correspondiente infracción tributaria, porque ... -
Bibliografía
... la Audiencia Provincial de Madrid: La prescripción trimestral del delito de defraudación tributaria del Impuesto sobre el Valor Añadido”, ...
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El bien jurídico protegido en los delitos contra la hacienda pública
... lesividad u ofensvidad, siendo esta ltima la nota caracterstica del delito, pues significa la lesin del bien jurdico tutelado por la norma penal ...
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SAP Zaragoza 236/2014, 5 de Septiembre de 2014
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ESTAFA. Cuando se trata de un cooperador, el dolo eventual deberá manifestarse en el conocimiento, de un lado, de la probable intención del autor principal, y además, de otro lado, en el de las probables consecuencias de su aportación respecto a la ejecución por el autor principal de un hecho mínimamente determinado. Se estima en parte...
... 10/2014, seguidas por delito contra la Hacienda Pública y estafa, contra Isidro, cuyos datos ... la alegan, tanto para el delito de estafa como para el de defraudación a la Hacienda Pública por los que han sido condenados, y si bien la ... -
Apéndice
... , este ciudadano italiano era reclamado para responder de presuntos delito de asociación para delinquir, complicidad en receptación, homicidio, ... producto de un delito come-tido en Bélgica consistente en defraudación a la Hacienda Pública por elusión del pago del IVA por un importe ...
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Elecciones libres y justas
... Supremo de los principales promotores, condenados finalmente por el delito de sedición en concurso con el delito de malversación ... Por ... cese de la relación con el partido responde siempre a una defraudación de la voluntad popular o a una pretensión desestabilizadora de la ...
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De la infracción penal
... 14), punicin de la consumacin y tentativa de delito y punicin de las faltas (art. 15), tentativa de delito y exencin de ...
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Criminalidad organizada
... La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) en 2010 alertaba de la utilización de la violencia y los sobornos ...
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La evidencia empírica disponible en España
... En cada una de estas estadísticas, se registra el delito teniendo en cuenta diferentes momentos procesales (denuncia, apertura de ... , apropiación indebida, apropiación indebida de vehículos, defraudación de ˚uido eléctrico y análogos, insolvencia punible, alteración de ...
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Medidas de prevención frente a la corrupción
... de las propias Bolsas de valores, en cuyo caso el hecho podrá ser delito independientemente de la cuantía del beneficio o perjuicio (art. 442 del ... perseguido penalmente va asociado al dinero procedente de la defraudación fiscal y de los distintos supuestos de corrupción. En realidad, el ...
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SAP Zaragoza 334/2013, 2 de Diciembre de 2013
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. Esos pagos mensuales mediante transferencia son cantidades fijas, mas propias de una nómina fija que de un pago de suministros o servicios. La mercantil, no aportó ningun soporte documental que justifique mínimamente los supuestos trabajos realizados para ella por el autónomo acusado. Se desestima la...
... de esta ciudad, Rollo de Apelación nº 68/2013, seguido por un delito continuado de falsificación de documentos mercantiles en concurso medial ... en cualquier caso, se mire por donde se mire, pues la defraudación tributaria del Impuesto de Sociedades correspondiente al año 2006 de la ... -
¿Hacia un Registro Europeo de la Propiedad? La lucha contra el blanqueo de capitales: análisis de la situación vigente y de la propuesta de V Directiva anti-blanqueo desde el punto de vista registral
La lucha contra el blanqueo de capitales y la evasión fiscal está centrando el interés de las instituciones de la Unión Europea, con la propuesta de modificación de la Directiva (UE) 2015/849. La que será la V Directiva anti-blanqueo persigue la máxima transparencia posible en las transacciones financieras, lo que comprende tanto la procedencia de los fondos como la determinación de la identidad...
... de haber sido adquiridos de forma lícita , por lo que el delito tiende a conseguir que el sujeto obtenga un título jurídico, ... a la hora de determinar los fondos procedentes del delito de defraudación fiscal en el patrimonio del sujeto, por el juego del principio in dubio ... -
STS 222/2018, 10 de Mayo de 2018
ESTAFA. La cualificación del engaño como bastante pasa por un doble examen, el primero desde la perspectiva de un tercero ajeno a la relación creada y, el segundo, desde la óptica del sujeto pasivo, sus concretas circunstancias y situaciones, con observancia siempre, de la necesaria exigencia de autodefensa, de manera que se exigirá en el examen del criterio subjetivo una cierta objetivación de...
... D. Julio por un delito de estafa y, una vez concluso, lo remitió a la Audiencia Provincial de ... de revestir especial gravedad atendiendo al valor de la defraudación, sin concurrir circunstancias modificativas de la responsabilidad ... -
STS 331/2014, 15 de Abril de 2014
ESTAFA. El engaño ha de entenderse bastante cuando haya producido sus efectos defraudadores, logrando el engañador, mediante el engaño, engrosar su patrimonio de manera ilícita, o lo que es lo mismo, es difícil considerar que el engaño no es bastante cuando se ha consumado la estafa. Como excepción a esta regla sólo cabría exonerar de responsabilidad al sujeto activo de la acción cuando el engaño
... Palma de Mallorca, Sección Segunda , en causa seguida a Arturo por delito de estafa, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que al ... zona especialmente conflictiva o aquel que es objeto de una defraudación porque entrega una tarjeta bancaria para pago en un establecimiento de ... -
STS 413/2015, 30 de Junio de 2015
ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La culpabilidad ha de motivarse y se sustenta en dicha motivación, de modo que sin la motivación se produce ya una vulneración del derecho a la presunción de inocencia. No sólo se vulnera el derecho a la presunción de inocencia cuando no haya pruebas de cargo validas o cuando por ilógico o insuficiente, no sea razonable el iter decisivo que conduce de la prueba al...
... condenó a los acusados como autores penalmente responsables de un delito Estafa Agravada, Blanqueo de Capitales, Falsedad en documento mercantil y ... II- Supuestos de defraudación ... 1.- Defraudación a D. Maximo Porfirio ... El Sr. Maximo ... -
La responsabilidad civil derivada del delito de administración desleal en el ámbito de las sociedades de capital
... Agencia Tributaria, que desembocaron en la imposición a la sociedad de una multa administrativa de más de setecientos mil euros por defraudación en el IVA ... A raíz de este episodio, el socio italiano adoptó distintas medidas tendentes a averiguar lo sucedido: designó un director de ...
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STS 421/2014, 26 de Mayo de 2014
ESTAFA. La ponderación del grado de credulidad de la víctima no puede hacerse nunca conforme a reglas generales estereotipadas. De hacerlo así se corre el riesgo de desproteger a quien por razón de sus circunstancias personales es más vulnerable y precisa de mayor tutela, pues la metodología del fraude admite estrategias bien distintas, con un grado de sofisticación variado. La exclusión de la...
... 28 de mayo de 2013 en causa seguida contra Mateo y Miguel , por delito de estafa, los Excmos. Sres. componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... Madrid, por valor de 12.800 euros, el resultado sería una defraudación de 22.455,14 euros. Por lo que aun sumándole el importe reseñado en la ... -
La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... 13 En una de sus obras clásicas, Poder económico y delito, Barcelona, 1985, ya ponía de manifiesto este autor la tendencia del ... perseguido penalmente va asociado al dinero procedente de la defraudación fiscal y de los distintos supuestos de corrupción. En ... La ...
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El 'nuevo' proceso por delitos leves (aspectos procesales de la LO 1/2015 de reforma del Código Penal)
... 977 LECr es el adecuado para enjuiciar los hechos constitutivos de delito leve. Y merecen esta consideración -art. 13.3 CP- "las infracciones que ... á una pena de multa de uno a tres meses" al que "cometiere defraudación utilizando energía eléctrica, gas, agua, telecomunicaciones u otro ...
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Bibliografía
... COMPANY CATALÁ, J. M., «El delito de dopaje del art, 361 bis del Código Penal, Una visión general», ... MARTÍNEZ PÉREZ, C., «El delito de defraudación tributaria tras la reforma de 1985: estado actual de la doctrina y la ...
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De la extorsión
... El nombre dado a este delito es incongruente con su título porque se trata de un delito complejo ya ... híbrida, entre el robo con violencia o intimidación y la defraudación, y su especialidad el objeto material sobre el que recae, que ha de ser un ...
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Inaplicación por un órgano judicial del principio de proporcionalidad en materia sancionadora
... exige para admitir la regularización como excusa absolutoria en el delito contra la Hacienda Pública ... En este sentido, traemos a colación la ... tributaria sólo queda regularizada cuando, reconociendo la defraudación, satisface el impuesto eludido, no pudiendo decirse que ha regularizado su ...