delito defraudacion
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Puntos de partida
... tenidas en cuenta para los conceptos de persona, responsabilidad y delito, así como de la epistemología y psicología se rescatarán las ideas ... una teoría del delito como teoría de la imputación de la defraudación de una expectativa social de conducta, se encuentra ya el dilema entre ...
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Artículo 310
... La consideración como delito de los supuestos de hecho, a que se refieren los párrafos c) y d) ... ón que se establece entre el delito contable y del delito de defraudación es de concurso de normas a resolver en favor del delito de defraudación ...
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Los delitos sobre el Patrimonio Histórico EspañolLos daños dolosos a los bienes culturales (artículo 323 del Código Penal)
... se plantea del artículo 323 del Código Penal al regular como un delito especial los daños dolosos al Patrimonio Histórico Español, podría ... Ello ocurre con alguna modalidad comisiva del delito de defraudación tributaria cuando se castiga la elusión del pago o la falta de ingreso en ...
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La responsabilidad civil derivada del delito de administración desleal en el ámbito de las sociedades de capital
Doctrina y jurisprudencia dan por sentado que la responsabilidad civil en la que incurre el administrador de una sociedad de capital que comete un delito de administración desleal debe regirse por las normas que regulan esta materia en el Código penal (arts. 109 y ss.). En contra de esta opinión, el propósito de este trabajo es tratar de demostrar que la responsabilidad civil ex delicto es, en...
... Agencia Tributaria, que desembocaron en la imposición a la sociedad de una multa administrativa de más de setecientos mil euros por defraudación en el IVA ... A raíz de este episodio, el socio italiano adoptó distintas medidas tendentes a averiguar lo sucedido: designó un director de ... -
SAP Cádiz 228/2022, 1 de Junio de 2022
PLANTACIÓN DE MARIHUANA. DELITO DE DEFRAUDACIÓN DEL SUMINISTRO ELÉCTRICO. La condición de ser el demandado propietario de la vivienda y titular del contrato de suministro, no implica su obligación de pagar el consumo de energía eléctrica utilizado en la plantación de marihuana llevada a cabo por el inquilino. Esta actividad de cultivo de marihuana era completamente ajena a la vivienda y el...
... el consumo que se reclama responde a la presunta comisión de un delito de defraudación del suministro eléctrico al que es ajeno el ... -
STS 159/2018, 5 de Abril de 2018
ESTAFA PIRAMIDAL. ASOCIACIÓN ILÍCITA. Los acusados crearon una estructura con la que enriquecerse ilícitamente y ocultar las ganancias así obtenidas, mediante la puesta en funcionamiento de un sistema defraudatorio, a través de internet, que afectó a un elevadísimo número de personas en todo el mundo. La sociedad constituida captaba a clientes e inversores bajo la promesa de altísimos réditos, a...
... de lo Penal, de fecha 10 de marzo de 2017 , que les condenó por delito continuado de estafa y de un delito de participación activa en ... un delito continuado de estafa agravado por el valor de la defraudación, en concurso ideal con un delito continuado de falsificación en documento ... -
La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... o auto-rresponsabilidad , según el cual, para atribuir un delito a la persona jurídica, debe acreditarse la existencia de un defecto de ... las autoridades administrativas competentes en materia de defraudación tributaria, y específicamente el Ministerio Fiscal y los Tribunales, en ... -
Delitos de distracción del curso de las aguas públicas o privadas sin autorización y de defraudación del agua(artículos 247 y 255 del Código penal)
I. Delito de distracción del curso de las aguas públicas o privadas sin autorización - 1. La tutela penal-patrimonial del agua: delito de distracción de las aguas - 2. Consideraciones evpiars - 3. El bien jurídico protegido - 4. La conducta típica - 5. Tipo subjetivo - 6. Diferencias con otros tipos delictivos - 7. Penalidad y concursos - II. Delito de defraudación del agua - 1. Consideraciones...
@I. Delito" de distracción del curso de las aguas públicas o privadas sin autorización ... @@1. La tutela penal-patrimonial del agua: delito de distracci\xC3" ... -
La criminalidad organizada en la ley y la jurisprudencia españolas
... ón , más allá de la ocasional consorciabilidad para cometer el delito y asimismo que exista una distribución de cometidos y tareas a ... č El delito de defraudación contra la Hacienda de la Unión Europea , que se entiende cometido por ...
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STS 494/2014, 18 de Junio de 2014
INSOLVENCIA PUNIBLE. CONCURSO DE ACREEDORES. El desajuste entre el fallo y las pretensiones de las partes ha de ser material, de modo que las cuestiones planteadas queden sin respuesta, y no meramente formal, ya que esto último no justificaría la anulación de la sentencia con la finalidad de que el Tribunal proceda a dictar otra en la que diga de forma expresa lo que ya resolvió implícitamente en
... Laureano Marcelino ; Faustino Bernardo y Fructuoso Lorenzo , por delito contra la salud pública, los Excmos. Sres. componentes de la Sala Segunda ... con otras palabras, la acción del deudor, encaminada a la defraudación de los acreedores, puede producirse en un escenario preconcursal. Pero ... -
El Derecho Penal económico en su desarrollo histórico: delmicro al macro Derecho Penal económico
... ños a la vez que se reestructuraron otros asuntos penales, como el delito de quiebra y la usura 103 ... Para esta época un gran grupo de ... 98 ... de afectación a intereses supraindividuales o colectivos (defraudación tributaria, obtención fraudulenta de subvenciones) como de afectación a ...
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Autor de conciencia, Autor por convicción y Peligrosidad criminal desestabilizadora
... El delito se consideraba una ruptura con el contrato 4 , legitim[iacute.sc]ndose ... La culpabilidad es el reproche normativo por defraudación de la expectativa social que se identi”ca con la norma. El reproche ...
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Consideraciones específicas sobre los elementos típicos en el delito tributario
I. Actividades ilícitas y dinero ilegal como presupuesto para la imputación de un delito tributario - II. El resultado material: perjuicio patrimonial - III. El dolo en la defraudación tributaria - IV. Error de tipo
... Como ha quedado precisado con anterioridad, el tipo legal de defraudación tributaria es una ley penal en blanco, por tanto para poder establecer si las ganancias provenientes del delito pueden ser consideradas como objeto ... -
STS 199/2018, 25 de Abril de 2018
ESTAFA. La estafa estaba clara desde su concepción inicial, y no es admisible la configuración del recurrente en cuanto a figuras contractuales complejas, o documentos que acreditan sus relaciones comerciales o su funcionamiento, porque las circunstancias de prueba deben referirse a los hechos objeto de la causa, y sobre estos le reclama en su sentencia la necesidad de prueba, y no de otros...
... Provincial de Oviedo, Sección Tercera, que le condenó por delito de estafa, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que al ... patrimonial de carácter precedente o concurrente a la defraudación, maliciosamente provocado ... 2. Error esencial en el sujeto pasivo, al ... -
Regulación específica de la prevención del blanqueo
... y el régimen represor que supone el establecimiento del delito. Directamente relacionado, se ha de descender a analizar el carácter y ... Así cabría hablar, al igual que respecto de la defraudación fiscal, de un concepto ciertamente progresivo del tributario al penal. No ...
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La distinción entre el conflicto en la aplicación de la norma tributaria y la simulación. Análisis de algunos pronunciamientos del Tribunal Supremo
En el trabajo se analizan algunos pronunciamientos del Tribunal Supremo y comprobamos la dificultad que entraña la calificación de los negocios jurídicos, especialmente los complejos, como: la interposición societaria, las reestructuraciones empresariales y los supuestos de adquisición apalancada. Con ello, se evidencia que calificar un determinado negocio jurídico como conflicto en la aplicación
... incluso derivar en una infracción penal, como el delito de defraudación a la Hacienda Pública ... Con relación al ... -
Consideraciones previas
... 3MARTÍ ANGULO J.L “El procedimiento tributario por delito fiscal. Una revisión histórica del tanto de culpa” en Estudios sobre ... principios constitucionales indicando que “con el art de defraudación a la Hacienda ... REGULARIZACIÓN Y DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA 25 ...
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Fraudes en los alquileres turísticos ofertados en Internet: paradigma de las estrechas relaciones entre el Derecho civil y el Derecho penal
... ii. Elementos del delito de estafa: delimitación entre el ilícto penal y civil: 1. Bien jurídico ... empresarial o profesional, la entidad del valor de la defraudación, especialmente en el caso del delito continuado, o la extensión alcanzada ...
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Fundamento de punibilidad de la tentativa: a la vez consideraciones sobre la punibilidad de la tentativa inidónea
En este trabajo se defiende que el fundamento de punibilidad de la tentativa y su comienzo es idéntico en la tentativa idónea y en la tentativa inidónea. Se considera punible la tentativa inidónea, inclusive la no peligrosa para el bien jurídico, en aquellos casos en que el quebrantamiento del rol contenga un mínimo de racionalidad. La mínima racionalidad se vincula al concepto normativo de...
... II, Teoría del delito 2, Dykinson, 2009, pp. 4 ss ... (3) La mal llamada teoría ... delito no es el quebrantamiento del bien jurídico sino la defraudación de la expectativa normativa (Enttäuschung der normativen Erwartung) , la ... -
Delitos contra la propiedad intelectual e industrial y violación de secretos de empresa
El estudio de estos delitos obliga en primer lugar a fijar el bien jurídico que se quiere proteger con su previsión y a decidir si estamos ante delitos patrimoniales o socioeconómicos. Es importante también concretar los elementos que definen las distintas infracciones para obtener unos parámetros que permitan distinguirlos de los ilícitos que deben permanecer en el ámbito civil o mercantil. El...
... ídico protegido, sujeto activo, sujeto pasivo y objeto material del delito ... El bien jurídico protegido en los delitos contra la propiedad ... -
Los delitos societarios
... , de 30 de marzo, ha derogado el artículo 295 y ha trasladado este delito al artículo 252, dentro de las defraudaciones, con un contenido más ...
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Los delitos relativos a la propiedad intelectual y de abusos de sistemas de acceso condicional y terminales de comunicaciones
... delito contra la propiedad intelectual ... El artículo 270.1 CP establece que: ... , sanciona su conducta lesiva con la pena del delito de defraudación de fluidos del artículo 255 CP, con independencia de la cuantía del ...
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STS, 19 de Mayo de 2001
DEFRAUDACIÓN DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL. REQUISITOS. Se denuncia un delito de defraudación de la propiedad intelectual. Se titpifica el delito imputado cuando se realiza la reproducción pública de obras protegidas por el derecho a la propiedad intelectual, sin el consentimiento o la autorización de sus titulares. En primera instancia se condena al imputado. Se desestima la casación.
... por la Audiencia Provincial de Sevilla, que lo condenó por delito de contra la propiedad intelectual, los componentes de la Sala Segunda del ... ón de la repercusión externa que produce la cuantía de la defraudación producida en los intereses derivados de la titularidad de la propiedad ... -
Conclusiones de las sesiones del grupo de trabajo de derecho de sociedades 2020/21 de la fundación FIDE
... DELITO FISCAL. ¿ES POSIBLE LA DEDUCCIÓN DE CUOTAS DE I.V.A. NO REPERCUTIDAS ... El delito de defraudación tributaria previsto en el art. 305 del Código Penal es un delito de ...
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STS 277/2018, 8 de Junio de 2018
CASO NÓOS. RESPONSABILIDAD PENAL. Se confirma, en su mayoría, los delitos, personas responsables y penalidad en el “caso Nóos” que dictaminó la Audiencia Provincial de Palma en su sentencia, aunque con la realización de algunos ajustes técnicos que varían algunos pronunciamientos y condenas, afectando en particular a Diego Torres. La condena a Iñaki Urdangarín se establece en cinco años y 10...
... 5.- HECHOS PROBADOS RELACIONADOS CON EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES ... En fecha no determinada del año 2006, D ... infracción administrativa y delito en materia de defraudación tributaria: ... 120.1 euros. La necesidad de menguar la cuota con las ...