delito defraudacion
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Delitos contra la hacienda pública
... A partir de la creación del delito •scal a trav[seven.taboldstyle]s de la Ley 50/1977, de 14 de noviembre ... ART. 305 DEL CÓDIGO PENAL ... El fundamental delito de defraudación tributaria del art. 305 CP fue sustancialmente modi•cado por la Ley ...
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De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social
... ón de declaraciones o autoliquidaciones no excluye la defraudación, cuando ésta se acredite por otros hechos ... Además de las penas ... actividad económica real sin desarrollarla de forma efectiva, el delito será perseguido desde el mismo momento en que alcance la cuantía fijada ...
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STC 48/2006, 13 de Febrero de 2006
Recursos de amparo 332-2004, 388-2004 y 397-2004 (acumulados). Promovidos por doña M.D. y otros frente a las Sentencias de la Sala Segunda del Tribunal Supremo y de la Audiencia Provincial de Barcelona que les condenaron por delito contra la hacienda pública. Supuesta vulneración de los derechos a la legalidad penal, a la presunción de inocencia y a un proceso con garantías: condena por delito de
... 2000, en procedimiento seguido contra los demandantes de amparo por delito contra la hacienda pública. Don Manuel F. B. se personó con la misma ... los demandantes de amparo y la consiguiente inexistencia de defraudación alguna, ya que, en el momento de comisión de los hechos, estaba vigente ... -
El fundamento de la regularización
... ía, aun sin el abono simultáneo de las mismas, la inexistencia del delito –como regla general. El “plus” exigido por el legislador para que ... a la regularización, poner en conocimiento del fisco la defraudación para, de ese modo, quedar exonerado de responsabilidad penal ...
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El delito de fraude de prestaciones de la Seguridad Social: aplicación práctica y cuestiones problemáticas
La reforma del Código Penal de 2012 introdujo el delito del artículo 307 ter, tipificando ex novo el fraude de prestaciones de la Seguridad Social. En el presente artículo se analizarán los pronunciamientos jurisprudenciales sobre este delito, la mayoría de los cuales han surgido entre los años 2017 y 2018. Asimismo, se abordarán ciertos aspectos del delito de fraude de prestaciones de la...
... Con esta reforma se tipificó ex novo y de manera autónoma este tipo de defraudación a la Seguridad Social, que hasta ese momento se había reconducido por la jurisprudencia a los tipos de fraude de subvenciones (artículo 308 CP) y ... -
Medidas para evitar el fraude fiscal de los deportistas
@I. Introducción: algunos casos de defraudación tributaria de deportistas ... Los deportistas de alto nivel presentan ... El 25 de julio de 2016 un astro del fútbol fue condenado por delito fiscal 22 , por haber defraudado más de cuatro millones de euros ...
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Reflexiones en torno a las conductas de ocultación en el delito de defraudación tributaria
1. Algunos antecedentes - 2. El verbo "defraudar" - 3. "Defraudar" y "engaño" - 4. "Defraudar" y "ocultar"
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STS 492/2021, 3 de Junio de 2021
CONDENA POR ESTAFA. ESTAFA AGRAVADA CON ATENUANTE DE DE DILACIONES INDEBIDAS MUY CUALIFICADAS. COLEGIO DE PSICÓLOGOS. El Alto Tribunal estima parcialmente los recursos interpuestos por los condenados por la condena previamente establecida por la Audiencia Provincial de Logroño. Dicha estimación se debe a que el tribunal aprecia una atenuante de dilaciones indebidas muy cualificada (no la...
... 2 de dicha Capital, seguido por delito agravado de estafa contra mencionados recurrentes. Los Excmos. Sres ... de las circunstancias agravantes específicas de recaer la defraudación sobre vivienda, valor superior a 50.000 € y abuso de relaciones ... -
Los delitos de apropiación indebida y de administración desleal
... “1.- Distinta ubicación de cada delito: la apropiación indebida se encontraba ubicada dentro de los delitos ... , y aunque ambas sean desleales desde el punto de vista de la defraudación de la conϔianzaǡ en la apropiación indebida la deslealtad supon ía ...
- De los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
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Imputación del conocimiento y error
... -moral o jurídico-ética del Estado como respuesta institucional al delito, desde el cual se considera a una persona como responsable de un hecho ... de la responsabilidad penal puede reprochársele al autor la defraudación de expectativas de comportamiento 1228 ... En un modelo impersonal de ...
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Índice bibliográfico
... La regularización en el nuevo delito fiscal: naturaleza y consecuencias prácticas”. Práctica Penal Segundo ... Edersa. 1997 ... AYALA GÓMEZ, I. “El delito de defraudación tributaria”: artículo 349 del ... Código Penal ”. Madrid, ...
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La administración tributaria ante los indicios de delito
... La liquidación administrativa resulta básica, en tanto que marca un referente cuantitativo para determinar la defraudación típica, fija el importe de la responsabilidad civil, y sirve de base para la imposición de la multa ... La cuota defraudada —venía afirmando ...
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El engaño bastante en el delito de estafa y su evolución en la codificación y jurisprudencia del Tribunal Supremo (1870-1978)
... Es la palabra defraudación lo que homogeneiza, aunque la Sección se llame De estafas y otros engaños ... ––––––––– ... 13 Art. 767 CP 1822: «El ...
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Defraudación fiscal
@5.1 Que es el delito de defraudación fiscal ... El artículo 108 del Código Fiscal de la Federación considera el delito de defraudación fiscal de la siguiente ...
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Jurisprudencia seleccionada julio 2019
... STS nº 332/2019 Penal 27/06/2019 ... DELITO DE AGRESIÓN SEXUAL. TRATO VEJATORIO. ACTUACIÓN CONJUNTA. El Tribunal ... STS nº 349/2019 Penal 04/07/2019 ... DELITO LEVE DE DEFRAUDACIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA. El delito de defraudación de energía se consuma ...
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STC 120/2005, 10 de Mayo de 2005
Recurso de amparo 5388-2002. Promovido por don Carlos F.B. frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de Barcelona que le condenó por un delito fiscal del Codigo penal de 1973. Vulneración de los derechos a la legalidad penal y a ser informado de la acusación: condena por delito de defraudación a la hacienda pública utilizando el concepto de fraude de ley tributaria; acusación por...
... , con fecha de 16 de enero de 2002, en procedimiento seguido por delito contra la hacienda pública. Han intervenido el Ministerio Fiscal y el ... por razón de que las acusaciones mantuvieron que la defraudación tributaria había tenido lugar mediante un negocio simulado, en tanto que ... -
Nuevas tendencias sobre el delito de blanqueo: ¿anteblanqueo? Delito fiscal, blanqueo de capitales y regularización tributaria
... La defraudación se constituye así en el núcleo de la esencia delictiva, y concurre cuando el contribuyente «engaña» a la Hacienda Pública mediante la ...
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La parte especial del derecho penal de las personas jurídicas
... 359 a 365), y el delito de falsificación de moneda (art. 386), supuesto para el que con ... — Cuando el valor de la defraudación supere los 50.000 euros, o afecte a un elevado número de personas ...
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En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
... , debiendo de considerarse, en otro caso, como agotamiento del delito previo o antecedente ... Palabras clave: Blanqueo de capitales; ... bienes; posteriormente al comprobar cómo, descubierta la defraudación, el delincuente elude su obligación de indemnizar con otra nueva maniobra ... -
El delito de estafa cometido a través de las redes sociales: problemas de investigación y enjuiciamiento
Con ocasión de las ventajas que ofrecen las tecnologías de la sociedad de la información y las redes sociales han proliferado conductas ilícitas centradas, principalmente, en delitos patrimoniales. Las conductas más habituales son aquellas destinadas a la compraventa de productos de segunda mano, las que exponen un modo de vida constituyéndose en influencers, o los delitos relativos a la...
... al vendedor, una vez obtiene el producto en cuestión, anula el cargo o este es anulado por el titular de la cuenta bancaria ajeno a la defraudación cuando se percata del cargo ... La primera cuestión que podemos plantearnos es si estamos ante auténticas estafas informáticas; la ... -
El avance de los delitos contra la seguridad social: una protección dual y dinámica
... a la Ley Org[o.sc]nica 6/1995 se daba a estos supuestos, bien como delito de estafa, bien de apropiación indebida en relación con la cuota obrera, ... 351 y ss ... 2 Gómez Pavón, P., [f_l]El delito de defraudación a la Seguridad Social (art. 307 CP.)», en VV. AA., ... Delitos de ...
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El blanqueo del tributo impagado
En los últimos tiempos se aprecia una "nueva tradición" acusadora, cual es la persecución del autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser aceptado como precedente válido. La extensión de esta práctica conduce a una perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo,...
... autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser ... cuota será, pues, un producto del delito antecedente (la defraudación tributaria). Ya me he referido antes a la gran dificultad de decidir qué ... -
Evolución de los delitos contra la Hacienda Pública a través de la jurisprudencia del Tribunal Supremo
Este trabajo analiza la evolución que ha sufrido el delito contra la Hacienda Pública, y como en la actualidad siguen existiendo determinadas cuestiones jurídicamente controvertidas y que son objeto de pronunciamientos jurisprudenciales contradictorios. Se analizan la divergencia en la concepción del bien jurídico protegido, aspectos prácticos en relación con la determinación de la deuda, la...
... Este trabajo analiza la evolución que ha sufrido el delito contra la Hacienda Pública, y como en la actualidad siguen existiendo ... a su dignidad como ser humano, el TS fundamenta cómo es la defraudación, la que afecta a la capacidad del Estado para poder luchar contra esas ... -
Administración desleal y apropiación indebida
El delito de administración desleal es uno de los tipos penales más complejos de la Parte especial del Derecho penal. Y la cuestión es que los problemas jurídicos que lo acompañan recaen sobre uno de las actividades económicas más importantes como es la gestión de patrimonios privados y públicos. Para captar correctamente la gravedad de esta conducta es esencial atender a la especial relación que
... bien, una cosa es describir, tal como se ha hecho, la esencia del delito de administración desleal y otra, mucho más difícil, conseguir una ... supuestos agravados, sobre todo el relativo al valor de la defraudación (art. 250.5o) era lo normal en los casos de apropiación indebida/ ...